Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Ижкомбанк»

В систему органов внутреннего контроля Банка входят:

- органы управления Банка (Общее собрание акционеров, Совет  директоров, Правление Банка, Президент  Банка);

- Ревизионная комиссия  Банка;

- главный бухгалтер Банка  и его заместители;

- руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала Банка;

- подразделения и служащие  Банка, осуществляющие внутренний  контроль в соответствии с  полномочиями, определяемыми внутренними  документами Банка и настоящим  Уставом, в том числе:

- Служба внутреннего контроля  Банка;

- ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию  легализации (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем, и финансированию  терроризма;

- иные структурные подразделения  и (или) ответственные сотрудники  в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами  Банка.

Таким образом, деятельность любой кредитной организации, в том числе и ОАО «БыстроБанк», организована достаточно сложно. К таким организациям предъявляется достаточно много требований со стороны государства, что выражается, например, в необходимости получения лицензий на осуществление различных видов деятельности. Также банки должны вести грамотную финансовую политику и по отношению к клиентам, как к юридическим, так и к физическим лицам. Более того деятельность таких кредитных организаций контролируется. Контроль осуществляется различными государственными органами, в том числе Центральным Банком РФ, а также органами внутреннего контроля банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Основные экономические  результаты работы 

ОАО «БыстроБанк»

 

В отчетном году Банк добился значительного роста основных показателей, которые представлены в Таблице 1.

Таблица 1.

Основные показатели деятельности ОАО «БыстроБанк», млн.руб.

Основные показатели деятельности банка	2012 год	2013 год	Прирост в %
Кредитный портфель	11 318	15 693	+39%
Портфель ценных бумаг	1 428	2 247	+57%
Остатки на счетах клиентов юридических лиц срочных и до востребования всего	5 625	7 975	+42%
Из них остатки на расчетных счетах	4 723	6 585	+39%
Остатки на счетах клиентов физических лиц срочных и до востребования	7 349	11 319	+54%
Ссудная и приравненная к ней задолженность	21 820	23 189	+6,27%
Валюта баланса	16 639	24 541	+47%
Чистая прибыль	37	91	+144%

 

Валюта баланса увеличилась на 47% (+7902 млн.руб.). Существенно выросли объемы выдаваемых кредитов. Кредитный портфель на 01.01.2014 года составляет 15693 млн.руб., из них по физическим лицам он достиг уровня 9648 млн.руб., его рост относительно прошлого года составляет 62% (+3704 млн.руб.). Кредитный портфель по юридическим лицам составляет  3722 млн.руб. Структура ресурсной базы сформирована в основном за счет средств клиентов (79%), в незначительной степени средств кредитных организаций, включая средства ЦБ РФ (11%) и собственных средств (10%). Прирост по вкладам физических лиц составил 54% (+3970 млн.руб.)

Получаемая Банком доходность позволяет выплачивать вкладчикам соответствующие проценты по депозитам, нести постоянные накладные расходы и получать прибыль. Банком получена прибыль в сумме 90859 тыс.руб. Основной статьей доходов являются процентные доходы по кредитным операциям 2176 млн.руб., их рост составил 39% (+616 млн.руб.)

Банком получен второй транш от Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР). Этот транш также как и первый направлен на кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Банком проводится целенаправленная работа по развитию региональной сети, с начала года она приросла десятью офисами. Они открылись в шести городах Поволжья. При этом Банк обеспечивает универсальную линейку продуктов во всех офисах в местах своего присутствия.

К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности Банка, можно отнести профессионализм менеджмента, правильно выбранная стратегия развития, тщательный взвешенный подход к оценке финансового положения заемщиков, активная политика расширения розничных финансовых услуг.

Основным источником ресурсов Банка являются привлеченные средства, которые составляют 94,17% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств приходится 5,83%, что наглядно представлено на рис.1.

 

 

Рис.1

Финансовые ресурсы ОАО «БыстроБанк» на конец 2013 года

 

 

 

 

В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как ЮЛ, и поэтому к нему предъявляются особые требования. В настоящее время в РФ минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка устанавливается в сумме 180 млн руб. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы нематериальные ценности (например, ноу-хау). Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные средства, т.е. учредители не должны вносить в уставный капитал средства, взятые в кредит.

Резервный фонд создастся в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого банка. Сейчас минимальный размер резервного фонда не может составлять менее 15% от величины уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года и, во-вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые превышают минимально установленный размер. В банке могут быть созданы и другие фонды, такие, например, как фонды экономического стимулирования, фонды развития и др.

Так в ОАО «БыстроБанк» имеет место следующая структура собственных средств.

Таблица 2.

Собственные средства ОАО «БыстроБанк»

Источники собственных средств	2013 год тыс.руб.	2014 год тыс.руб.	Темп прироста, %	Доля в общей сумме, %
Средства акционеров (участников)	397 122	397 122	0	15,35%
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
Эмиссионный доход	1 136 932	1 136 932	0	43,94%
Резервный фонд	39 878	44 428	+11,41%	1,72%
Переоценка стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	424	292	-31,13%	0,01%
Переоценка основных средств	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	400 531	486 840	+21,55%	18,82%
Неиспользованная прибыль за отчетный период	59 909	521 791	+770,97%	20,16%
Всего	2 034 796	2 587 405	+21,16%	100%

 

Таким образом, в структуре источников собственных средств ОАО «БыстроБанк» наибольший удельный вес занимает эмиссионный доход, т.е. разница между продажной и номинальной стоимостью акций, а именно 43,94%. Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет 20,16% всех собственных средств банка, а нераспределенная прибыль прошлых лет 18,28%. Средства акционеров – 15,35%, резервный фонд – 1,72%. В динамике видно, что размеры источников собственных средств банка в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличиваются. Так в целом они выросли на 21,16%.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются, как:

• депозитные;
• недепозитные.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков — около 90% — составляют депозиты. Недепозитные средства - это привлеченные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

К недепозитным источникам ресурсов банков относятся:

• получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит — МБК);
• получение кредитов у Центрального банка (различные виды кредитов ЦБ: расчетный, овернайт, ломбардный, операции рспо);
• выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

Так в ОАО «БыстроБанк» имеет место следующая структура привлеченных средств.

Таблица 3.

Привлеченные средства (обязательства) ОАО «БыстроБанк»

Привлеченные средства (обязательства)	2013 год тыс.руб.	2014 год тыс.руб.	Темп прироста, %	Доля в общей сумме, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	665 000	2 865 000	330,83%	6,86%
Средства кредитных организаций	2 118 466	1 551 926	-36,74%	3,71%
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	12 176 601	20 578 312	68,99%	49,23%
Вклады физических лиц	9 294 394	16 431 583	76,78%	39,32%
Выпущенные долговые обязательства	90 367	3 618	-95,99%	0,02%
Прочие обязательства	137 108	361 228	163,46%	0,86%
Всего	24 481 936	41 791 667	+70,7%	100%

Таким образом, в структуре привлеченных банком средств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, и составляют 49,23%. Также большой удельный вес имеют вклады физических лиц, а именно 39,32% всех обязательств банка. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ составляют 6,86%, средства кредитных организаций – 3,71%. Наименьший удельный вес имеют выпущенные долговые обязательства, а именно 0,02%, и прочие обязательства – 0,86%. В целом обязательства ОАО «БыстроБанк» в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличились на 70,7%. В частности выросла сумма депозитов клиентов, а именно вклады физических лиц выросли на 76,78%, а средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, - на 68,99%. Это говорит о том, что ОАО «БысроБанк» становится все более привлекательным для клиентов местом хранения своих денежных средств.

 

 

 

 1.4. Виды банковских услуг и их маркетинг на региональном рынке

Основными целями деятельности ОАО «БыстроБанк» являются:

• содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
• содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
• получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.

Для достижения указанных целей Банк осуществляет комплексное банковское обслуживание клиентов в рублях и в иностранной валюте всеми видами банковских операций.

ОАО «БыстроБанк» предлагает своим клиентам:

• открытие и ведение рублевых и валютных счетов;
• валютно-обменные операции;
• операции с рублевыми и валютными вкладами;
• операции с векселями и сертификатами;
• открытие и ведение счетов банковских карт международных и российских платежных систем;
• кредитование юридических и физических лиц, выдача банковских гарантий;
• инкассация денежных средств;
• операции с драгоценными металлами;
• расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, коммунальные платежи и др.

Основу ресурсной базы Банка традиционно составляют средства частных клиентов, привлеченные во вклады. Также  Банк проводит планомерную работу, выполняя главную задачу в области кредитования физических лиц  - повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию. Многолетняя практика кредитования, широкий продуктовый ряд, разветвленная филиальная сеть, привлекательные условия кредитования, подготовленность персонала и открытость Банка позволяют ему успешно конкурировать на рынке банковских услуг в области кредитования физических лиц.