Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Ижкомбанк»

Министерство Образования и Науки РФ

ФГБОУ ВПО «Удмуртский государственный университет»

Институт экономики и управления

Кафедра отраслевой экономики

КОМПЛЕКСНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Финансы и кредит»

на тему: Анализ финансового состояния коммерческого банка

на примере ОАО «Ижкомбанк»

 

Выполнил:

студент  группы: З-060400-51                                                            А.П. Дулесов

Руководитель:

к.э.н., доцент                                                                                   С.Ф. Федулова

 

 

 

 

 

 

Ижевск, 2014

 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..........4

1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «БыстроБанк»……………………………………………………………………..6

     1.1. Характеристика  ОАО «БыстроБанк», его роль на рынке банковских услуг……………………………………………………………………………….6

     1.2. Структура  управления ОАО «БыстроБанк». Роль экономических служб в ней и в оценке финансового состояния банка…………………………8

     1.3. Основные  экономические результаты работы  ОАО «БыстроБанк»…………………………………………………………………....12

     1.4. Виды банковских  услуг и их маркетинг на  региональном рынке……………………………………………………………………………...18

2. Анализ финансового  состояния ОАО «БыстроБанк»………………………19

     2.1. Анализ доходов  и расходов ОАО «БыстроБанк» по видам банковских услуг………………………………………………………………………………19

     2.2. Анализ финансового  состояния по данным баланса банка…………..30

     2.3. Оценка финансовой  устойчивости, надежности банка  и его положения в рейтинге………………………………………………………………………...36

     2.4. Предложения  по дальнейшему улучшению результатов  деятельности ОАО «БыстроБанк», его финансового состояния и устойчивости……………………………………………………………………..39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….61

Список литературы………………………………………………………………64

Приложение………………………………………………………………………65

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

ОАО «БыстроБанк» по праву может считаться одним из основоположников современной банковской системы Удмуртской Республики. В Удмуртии это был первый самостоятельный банк (до этого имелись лишь филиалы и представительства крупных столичных банков).

За 20 лет работы Банк завоевал доверие более 150 000 клиентов, прочно заняв одну из лидирующих позиций в этом сегменте на рынке банковских услуг Удмуртии. В настоящее время в банке открыто 41 тыс. срочных вкладов физических лиц и более 100 тысяч текущих счетов физических лиц, более 1,5 тыс. счетов юридических лиц. Выпущено около 80 тыс. пластиковых карт. Банк является членом региональной платежной системы «СитиКард», МПС «VISA», МПС «MasterCard». Так же Национальное рейтинговое агентство присвоило ОАО «БыстроБанк» индивидуальный рейтинг кредитоспособности "А" (высокая кредитоспособность, второй уровень).

Выполнение курсового проекта преследует две цели. Первая – это применение полученных знаний в сочетании с практическим опытом к решению конкретных организационных, экономических и других производственных проблем, возникающих в организации. Вторая цель – это приобретение опыта в разработке заданий на программирование для решения экономических задач на персональных электронно-вычислительных машинах.

Исходя из поставленных целей в курсовом проекте должны быть решены следующие задачи:

- обоснована тема курсового  проекта, исходя из ее актуальности  для организации, по материалам  которого выполняется проект;

- проведен информационный  поиск научной литературы, периодических  изданий, законодательных и нормативных  актов, отражающих современные тенденции решения обозначенных в курсовом проекте организационных и экономических проблем;

- выполнен сравнительный  анализ теоретических и практических  подходов решения поставленных  в курсовом проекте проблем;

- проведено обследование  организации, изучены и оценены  его основные организационно-технические  характеристики, их соответствие  современным требованиям;

- собраны статистические  данные, характеризующие экономическое  и финансовое состояние организации;

- выполнен финансово-экономический  анализ деятельности организации  за 2-3 года;

- сформулированы и экономически  обоснованы предложения по улучшению  работы организации.

В заключении необходимо предоставить полученные результаты и рекомендации по возможным направлениям развития организации.

В ходе выполнения курсового проекта была изучена специальная литература и документация ОАО «БыстроБанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «БыстроБанк»

1.1. Характеристика  ОАО «БыстроБанк», его роль

на рынке банковских услуг

ОАО «БыстроБанк» создан решением собрания акционеров от 21.02.1992 г. Дата государственной регистрации в Банке России 02.04.1992 г. Дата внесения записи о первом представлении в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» сведений о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц: 15.10.2002 г.

«БыстроБанк» входит в единую банковскую систему Российской Федерации, руководствуется в своей деятельности Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными и иными законами, нормативными актами Банка России, а также своим Уставом.

ОАО «БыстроБанк» по праву может считаться одним из основоположников современной банковской системы Удмуртской Республики. В Удмуртии это был первый самостоятельный банк (до этого имелись лишь филиалы и представительства крупных столичных банков).

В соответствии с Уставом, ОАО БыстроБанк является кредитной организацией, которая создана на неопределенный срок и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. 

ОАО БыстроБанк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде

ОАО «БыстроБанк» имеет множество филиалов, которые находятся под контролем головного офиса.

Основными целями деятельности Банка являются:

• содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
• содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
• получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.

Миссия Банка - содействовать процессу формирования среднего класса России,  предоставляя возможность клиентам вести достойный образ жизни и  поддерживать высокую предпринимательскую и потребительскую активность, оказывая им качественные финансовые услуги с исключительным уровнем сервиса.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли. 

За 20 лет работы Банк завоевал доверие более 150 000 клиентов, прочно заняв одну из лидирующих позиций в этом сегменте на рынке банковских услуг Удмуртии. В настоящее время в банке открыто 41 тыс. срочных вкладов физических лиц и более 100 тысяч текущих счетов физических лиц, более 1,5 тыс. счетов юридических лиц. Выпущено около 80 тыс. пластиковых карт. Банк является членом региональной платежной системы «СитиКард», МПС «VISA», МПС «MasterCard». Так же Национальное рейтинговое агентство присвоило ОАО «БыстроБанк» индивидуальный рейтинг кредитоспособности "А" (высокая кредитоспособность, второй уровень).

 

 

1.2. Структура управления  ОАО «БыстроБанк». Роль экономических служб в ней и в оценке финансового состояния банка.

ОАО «БыстроБанк» имеет следующие органы управления:

- Общее собрание акционеров  Банка;

- Совет директоров Банка;

- Правление Банка - коллегиальный  исполнительный орган;

- Президент Банка - единоличный  исполнительный орган.

К компетенции Общего собрания акционеров Банка относятся такие вопросы как внесение изменений и дополнений в Устав Банка, утверждение Устава Банка в новой редакции, реорганизация Банка, определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий, принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций, утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления Банка.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка. Президентом Банка является Колпаков В.Ю. Структура управления ОАО «БыстроБанк», существующая в настоящее время, утверждена правлением Банка.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка. Совет директоров осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, а также утверждаемым Общим собранием акционеров Банка Положением о Совете директоров Банка. Совет директоров Банка избирается в количестве 7 человек.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом – Правлением Банка и единоличным исполнительным органом – Президентом Банка. Президент Банка осуществляет функции Председателя Правления Банка. Президент Банка и члены Правления Банка осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, а также утверждаемым Общим собранием акционеров Банка Положением о Правлении Банка.

К компетенции Правления и Президента Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка или Совета директоров Банка. Правление Банка и Президент Банка подотчетны Совету директоров Банка и Общему собранию акционеров Банка. Правление Банка и Президент Банка организуют выполнение решений Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка.

Образование Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий осуществляется Советом директоров Банка.

Совет директоров Банка вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий членов Правления Банка и об образовании нового Правления Банка.

Численность Правления Банка определяется Советом директоров Банка, но не может быть менее трех человек.

В ОАО «БыстроБанк» финансовой работой занимаются следующие подразделения:

• Департамент обеспечения розничного бизнеса
• Департамент учета и отчетности
• Управление экономики и финансов
• Департамент корпоративного бизнеса
• Департамент корпоративного кредитования
• Управления по работе с проблемной задолженностью и др.

Так, например, департамент учета и отчетности ведет, соответственно, учет деятельности банка, а именно учет денежных операций, финансовой деятельности, осуществляет составление бухгалтерской отчетности и т.д.  Отдел управления экономики и финансов ведет управленческий учет деятельности банка, осуществляет бюджетное управление в организации и оперативный контроль финансовых ресурсов с целью их эффективного использования. Основными задачами отдела управления по работе с проблемной задолженностью являются минимизация потерь банка от кредитных операций и урегулирование судебных споров по взысканию задолженности с должников банка.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банк ежегодно привлекает аудитора. Аудитор Банка утверждается Общим собранием акционеров Банка.

Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и иными уполномоченными законодательством РФ органами.

В соответствии с требованиями действующего законодательства РФ в Банке организуется система внутреннего контроля (СВК). Система внутреннего контроля представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ,  учредительными и внутренними документами Банка.