Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2013 в 16:45, курсовая работа
Данная курсовая работа посвящена актуальной теме валютного регулирования и валютного контроля, которая в настоящий момент, с учетом экономической ситуации в стране, приобретает особый интерес, так как валютное регулирование является частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и укрепления стабильности национальной валюты. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны.
Валютные ограничения
- это меры финансово-правового
регулирования, препятствующие
Целями введения такого рода ограничений могут быть:
- "предотвращение существенного
сокращения золотовалютных
- предотвращение резких колебаний курса валюты Российской Федерации;
- поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации".
"Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля". Стоит отметить, что Федеральный закон не проводит разграничения между регулирующей и контрольной функцией Правительства Российской Федерации в сфере валютно-правовых отношений, закрепляя полномочия правительства по валютному регулированию и валютному контролю, а также по руководству валютно-финансовой деятельностью в отношениях Российской Федерации с иностранными государствами. Особенность правового статуса Правительства Российской Федерации в системе валютного контроля заключается в том, что оно осуществляет валютный контроль, не являясь при этом ни органом, ни агентом валютного контроля. Это обусловлено тем, что оно является органом общей компетенции, обладающим обширными функциями, а иные федеральные органы исполнительной власти являются органами специальной компетенции.
В сфере валютного контроля Правительство Российской Федерации:
1) определяет федеральный орган исполнительной власти в качестве органа валютного контроля;
2) координирует деятельность
в области валютного контроля
федеральных органов
3) обеспечивает взаимодействие
не являющихся уполномоченными
банками профессиональных
Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" в качестве органов валютного контроля признаются:
"1) Центральный банк Российской Федерации;
2) федеральный орган (
Для реализации возложенных полномочий органы и агенты валютного контроля наделены правами и обязанностями.
При этом Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает общие права и обязанности для органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц:
- проведение проверки
соблюдения резидентами и
- проведение проверки
полноты и достоверности учета
и отчетности по валютным
- запрос и получение
документов и информации, которые
связаны с проведением
- издание нормативно-правовых актов по вопросам валютного регулирования.
Кроме того, ст. 23 Федерального закона к общим полномочиям органов и агентов валютного контроля относит: обязанность сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий; обязанность органов и агентов валютного контроля передавать имеющуюся у них информацию о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу.
Исключительными правами органов валютного контроля, в соответствии с п. 2 ст. 23 Закона, являются:
- выдача предписаний об
устранении выявленных
- применение мер
Исключительными обязанностями агентов валютного контроля в соответствии с п. 7 ст. 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" являются:
- осуществление контроля
за соблюдением резидентами и
нерезидентами актов валютного
законодательства Российской
- представление органам
валютного контроля информации
о валютных операциях,
Поскольку одним из основных методов валютного контроля выступает запрос документов и иных сведений с целью их дальнейшего анализа, то в целях эффективного функционирования Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает перечень документов, которые имеют право запрашивать агенты валютного контроля.
К ним относятся:
"1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной
регистрации физического лица
в качестве индивидуального
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие
права лиц на недвижимое
6) документы, удостоверяющие
права нерезидентов на
7) уведомление налогового
органа по месту учета
8) регистрационные документы
в случаях, когда
9) документы (проекты документов)
10) документы, оформляемые
и выдаваемые кредитными
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки".[13]
В целях обеспечения
Органы и агенты валютного контроля заключают соглашения о сотрудничестве и информационном воздействии при осуществлении валютного контроля, предметом которых являются обмен информацией для целей валютного контроля, а также обмен ведомственными правовыми актами, осуществление совместных мероприятий, издание совместных документов по вопросам валютного контроля.
Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" установлена обязанность агентов валютного контроля "представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования". Таким образом агенты валютного контроля, осуществляя контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютной дисциплины, одновременно выступают в качестве подконтрольного объекта соответствующего органа валютного контроля.
Органами валютного контроля
в соответствии с валютным законодательством
в Российской Федерации являются
Центральный банк Российской Федерации
и федеральный орган
Центральный банк Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", наделяется общими полномочиями органов и агентов валютного контроля, однако Банк России обладает рядом исключительных полномочий. В первую очередь это право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а во-вторых, право применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.[16]
Выделяют три группы полномочий, позволяющих Банку России выполнять функции органа валютного контроля:
1) полномочия по организации
взаимодействия субъектов,
2) полномочия Центрального
банка Российской Федерации
3) полномочия по определению
содержания валютного контроля,
осуществляемого
Банк России, действуя в
направлении организации
- осуществляет взаимодействие
уполномоченных банков как
- установление объема
и порядка передачи информации
уполномоченными банками как
агентами валютного контроля
таможенным и налоговым
- определение порядка
передачи органу валютного
Информация о работе Валютное регулирование и волютный контроль