Валютное регулирование и волютный контроль

                                                 Введение

 

Данная курсовая работа посвящена  актуальной теме валютного регулирования  и валютного контроля, которая  в настоящий момент, с учетом экономической  ситуации в стране, приобретает особый интерес, так как валютное регулирование  является частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и укрепления стабильности национальной валюты.

Совершенствование системы  валютного регулирования и валютного  контроля призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений  в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов  страны.

Стабилизация экономики, улучшение конъюнктуры основных статей российского экспорта, глобализация экономических процессов в мире, рост связей России с другими странами и зависимостей от международных  рынков капитала - все это привело  к значительной либерализации валютной сферы, оттоку иностранной валюты из страны, кардинальной перестройке системы  валютного регулирования и валютного  контроля, изменению приоритетов  в регулировании валютных отношений  от запретительных мер к всеобъемлющему мониторингу валютных операций.

В тоже время столь поспешный  переход России к либерализации  валютной сферы может создать  угрозу устойчивости платежного баланса, необходимому уровню золотовалютных резервов, стабильности курса валюты Российской Федерации. Поэтому необходимо оценить  адекватность произошедших в области  валютного регулирования изменений  экономической ситуации в стране.

Специфичность ситуации в  валютной сфере РФ заключается в  том, что после 1 января 2007 г. был существенно  изменен инструментарий системы  валютного регулирования и контроля. Поэтому актуальность темы исследования курсовой работы определяется готовностью  новой, либерализованной системы валютного регулирования и контроля к решению возникающих проблем, негативных явлений и предотвращению кризисов.

Указанные обстоятельства обуславливают  актуальность и практическую значимость темы исследования данной курсовой работы «Валютный контроль и валютное регулирование  в Российской Федерации».

Цель данной курсовой работы – исследование понятия, теоретических  особенностей, механизма реализации и проблем валютного регулирования  и валютного контроля в Российской Федерации.

Для достижения указанной  цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теорию валютного  регулирования и валютного контроля;

- охарактеризовать систему  валютного регулирования и валютного  контроля в России;

- определить проблемы  валютного регулирования и пути  их преодоления.

 

 

 

ГЛАВА 1.  МЕЖДУНАРОДНАЯ  ВАЛЮТНАЯ  СИСТЕМА  И  ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

1.1. Мировые   валютные  системы  и валютное  отношение

Мировая валютная система (МВС) является исторически сложившейся  формой организации международных  денежных отношений, закрепленной межгосударственными  договоренностями. МВС представляет  собой совокупность способов, инструментов  и межгосударственных  органов,  с помощью  которых осуществляется платежно-расчетный оборот в рамках мирового хозяйства. Ее возникновение  и последующая эволюция  отражают объективное развитие процессов  интернационализации капитала, требующих  адекватных  условий в международной  денежной  сфере.

  МВС  включает  в  себя ряд  конструктивных элементов,  среди которых можно назвать  следующие:

1) мировой  денежный  товар и международная  ликвидность;

2) валютный  курс;

3) валютные  рынки;

4) международные  валютно-финансовые  организации;

5) межгосударственные  договоренности.

Мировой  денежный товар  принимается каждой страной в  качестве эквивалента  вывезенного  из нее богатства и обслуживает  международные отношения.

Первым  международным  денежным товаром выступало  золото. Далее  мировыми деньгами стали национальные валюты ведущих мировых  держав (кредитные  деньги). В настоящее  время в  этом качестве также распространены  композиционные, или фидуциарные (основанные на доверии эмитенту), деньги. К ним  относятся международные и региональные платежные  единицы (такие, как СДР  и ЭКЮ).

    Валюта -  это  не новый вид  денег, а  особый способ их  функционирования, когда национальные деньги опосредуют  международные торговые и кредитные  отношения. Таким  образом, деньги, используемые в международных  экономических отношениях, становятся валютой.

Различают  понятия "национальная валюта" и "иностранная  валюта". Под национальной валютой понимается установленная законом денежная  единица данного государства. К  иностранной валюте относят иностранные  банкноты и монеты,  а также  требования, выраженные   в иностранных  валютах  в виде  банковских вкладов, векселей или чеков.[5]

Кроме того, важным  является понятие "резервная валюта", под  которой понимается иностранная  валюта, в которой центральные  банки других государств накапливают  и хранят резервы для международных  расчетов по внешнеторговым  операциям  и иностранным  инвестициям. Резервная  валюта может служить базой  определения  валютного паритета и валютного  курса для других стран. К таким  валютам относится доллар США, немецкая  марка, японская иена, фунт стерлингов и швейцарский франк. 

   Кроме национальных  валют в международных расчетах  используются международные валютные  единицы – СДР и ЭКЮ.

Специальные права  заимствования  (СДР; Special  Drawing  Rights) представляют собой безналичные деньги в виде записей  на специальном счете  страны в МВФ. Стоимость СДР рассчитывается на основе стандартной "корзины" , включающей основные мировые  валюты. Вначале " корзина" была образована из 16 валют . С 1 января  1981 г. в нее  входят 5 валют. Состав и веса отдельных  валют в "корзине" СДР пересматриваются каждые 5 лет. Веса  валют в этой "корзине" отражают относительную  роль каждой  из 5 валют в мировой  торговле и платежах, оцениваемую  по стоимости  экспорта товаров и  услуг каждой из  этих стран, а  также  по величине активов в данной

валюте, которые использовались странами-участницами МВФ в  качестве резервов на  протяжении предшествующего 5-летнего периода.  В настоящее  время "корзина" СДР включает  доллар США (с

 весом в 39%), немецкую  марку (21%), японскую  иену (18%), французский  франк и фунт стерлингов (по 11% соответственно).

В 1979 г. Появилась  ЭКЮ (European Currency Unit) – валютная  единица Европейской  валютной системы, существующая в виде безналичных записей по счетам стран  участниц ЕВС в Европейском валютном институте Европейского союза.  В  отличие от СДР, ЭКЮ  обеспечивается не только  солидарными обязательствами  группы стран,  но  и фактическими активами (залогом) в форме золота и долларов США  (20% золотых и 20% валютных резервов стран-участниц Европейской  валютной системы).Под это обеспечение  страны ЕВС получили  специальные  счета в ЭКЮ.

  В 1995 г. в валютную  корзину ЭКЮ входили: немецкая  марка (30,53%), французский франк  (19,43%), фунт стерлингов (12,06%), итальянская  лира (9,95%), голландский гульден (9,54%),7 бельгийский франк (7,83%), люксембургский  франк (0,31%), датская крона (2,53%), ирландский фунт стерлингов (1,12%), греческая драхма (0,77%), испанская  песета (5,18%), португальское эскудо (0,78%). В  середине декабря 1996 г.  лидеры  Европейского союза приняли  решение о переходе с 1 января 1999 г. на единую  валюту стран  ЕС – евро.  Условная стоимость  СДР и ЭКЮ исчисляется в  долларах США. Ежедневные котировки  публикуются основных финансовых  газетах.[6]

 Международная ликвидность  – это  возможность страны  или группы стран обеспечивать  свои краткосрочные внешние обязательства   приемлемыми платежными средствами. Международная ликвидность связана  с  обеспечением мировой валютной  системы  международными резервами,

 необходимыми для ее  нормального (. функционирования, с  порядком их создания и регулирования.  Международная ликвидность характеризует  состояние внешней  платежеспособности  отдельных стран или регионов (например,  России и нефтедобывающих  стран).  Основу внешней ликвидности  образуют золотовалютные резервы   государства.

Мировой  валютный (форексный) рынок включает  отдельные рынки, локализованные в различных регионах мира, центрах международной торговли и валютно-финансовых  операций. На валютном рынке осуществляется широкий  круг операций, связанных с внешнеторговыми  расчетами, миграцией капитала, туризмом, а также  со страхованием валютных рисков и проведением интервенционных  мероприятий.

Основным  наднациональным  валютно-финансовым институтом, обеспечивающим стабильность международной валютной системы,  является Международный  валютный фонд (МВФ).

В его задачу  входит противодействие  валютным ограничениям, создание многонациональной  системы платежей по валютным  операциям  и т.д.

Кроме  того, к международным  валютно-финансовым  организациям относится  ряд международных институтов, инвестиционно-кредитная  деятельность которых  носит одновременно и валютный характер.[12]

Для  осуществления эффективной  международной торговли и инвестиций между странами, упорядочения расчетов и достижения единообразия в толковании   правил по проведению платежей принят ряд межгосударственных договоренностей, которых придерживается подавляющее  число государств мира. 

К ним относятся "Унифицированные  правила по документарному аккредитиву","Унифицированные  правила по документарному инкассо", "Единообразный вексельный закон","Единообразный  закон о чеках", "О банковских  гарантиях", Устав СВИФТ, Устав  ЧИПС и другие документы.

 

1.2.Валютный  курс  и его виды

Валютный курс определяют  как стоимость денежной единицы  одной страны, выраженную в денежных единицах другой  страны.  Валютный курс необходим для обмена валют  при  торговлетоварами и услугами, движении  капиталов  и кредитов; для  сравнения цен на мировых  товарных рынках, а также стоимостных показателей  разных стран; для периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм, банков,  правительств и физических лиц. Валютные курсы подразделяются на два  основных вида: фиксированные и плавающие.  В основе фиксированного курса лежит валютный  паритет, т.е. официально  установленное соотношение денежных единиц разных  стран. Плавающие  валютные курсы зависят от  рыночного спроса и предложения на  валюту  и могут значительно колебаться по величине.

Основные функции  валютного  курса:

- осуществление  взаимного  обмена валютами при торговле  товарами и услугами, при  движении  капиталов и кредитов

- сравнение  цен мировых  и национальных  рынков и стоимостных

Показателей  разных стран (ВНП, ВНП на  душу населения и  др.)

- периодическая  переоценка  активов банков, фирм в иностранной  валюте

Характер  изменения валютного  курса, его  изменчивость являются важными  показателями  состояния национальной экономики.  Сильная изменчивость  валютного курса, его постоянное ослабление  обычно свидетельствуют  о неустойчивости или слаборазвитой  экономике.

 Валютная котировка – определение  соотношения курсов валют в данный

момент  времени.[7]

Существует три  вида котировок:

- Прямая котировка – выражение валютного курса единицы иностранной

валюты через  определенное количество единиц национальной валюты.

- Косвенная (обратная) котировка – выражение  валютного курса единицы национальной валюты через  определенное количество единиц иностранной  валюты.

Если  применяется прямая котировка  доллара к одной  из  европейских валют, то считается, что котировка  осуществляется на европейских условиях.

  Если применяется  косвенная котировка  доллара   к европейской валюте,  то считается,  что котировка осуществляется  на американских  условиях.

 В настоящее время  большинство валют мира  котируется  к американскому

Доллару  на европейских  условиях.[3]

Кросс-курс (кросс-котировка) –  соотношение между двумя  валютами,  вытекающее  из их курсов о отношению  к третьей валюте.

Валютные курсы можно  классифицировать по ряду  признаков:

По способу  фиксации:

1. Фиксированный  курс, т.е. цена  национальной валюты  относительно

иностранной официально  устанавливается на определенном уровне с допущением временных отклонений в ту или иную сторону  не больше чем 2,25%. Курс может быть зафиксирован  одним из следующих  способов:

- к золоту (сейчас такой   способ фиксации не существует)

- привязкой курса  национальной  валюты к иностранной  путем  эмиссии    национальных  денежных  знаков в переделах валютных  резервов страны, т.е.

национальная  денежная единица  становится полностью  обеспеченной запасами иностранной валюты. Такой  способ фиксации называется валютным правлением.