Управление потоками финансовых ресурсов организации

В 2011 году общая сумма  расходов превысила поступления  на 14 444 руб. (на 1% расхода). Соответственно, на эту же сумму уменьшился и остаток  денежных средств на конец 2010 года.

По проведенному анализу  можно сделать вывод о примерном  равенстве положительных и отрицательных  денежных потоках. Это наталкивает  на не слишком удовлетворительную оценку деятельности, если бы не факт наличия  сверхнормативных запасов материалов, подтверждаемый постоянным значительным ростом расходов на приобретение материалов (2010 г. – 4,4 раза, 2011 г. – 91%)

Анализ динамики проводится на основе обработки ежедневных данных, в результате которой выявляется направленность изменений: спад, постоянство  или рост.

 

 

 

Заключение

 

Управление денежными  потоками всегда связано с обеспечением платежеспособности предприятия, которая  зависит от последовательности и  рациональности мер финансовой политики, под воздействием которых учитываются  факторы государственного и рыночного  влияния на финансовое состояние  предприятия.

Платежеспособность предприятия  зависит от интенсивности и регулярности мероприятий, которые обеспечивают своевременные продажи товаров  и услуг. Реализация политики управления денежными потоками связана с  разработкой системы текущих  планов и оперативных бюджетов по всем основным направлениям формирования денежных потоков предприятия.

Данная курсовая работа была посвящена изучению управления потоками финансовых ресурсов на примере ОАО  «Строммашина-Щит».

Важным результатом исследования является сформулированное определение  понятия "финансовый поток": финансовый поток — это совокупность движений финансовых ресурсов, сгруппированных  по какому-либо признаку, связанных  с формированием и использованием капитала, получением результата от его  использования - чистой прибыли и  представленных в виде функции во времени.

Финансовые потоки, обеспечивающие связь хозяйственного субъекта с  внешней средой, могут быть организованы как движение денежных средств, ценных бумаг или иных финансовых активов, принимаемых в оплату сырья, материалов и т. д. Поток имеет исходный пункт  и адрес, моменты начала и окончания  движения, скорость или интенсивность  и ряд других показателей.

Так как эффективное управление денежными потоками предприятия  имеет очень большое значение для деятельности и конкурентоспособности  предприятия, необходимо тщательно  изучать способы управления денежными  потоками предприятия.

 

Управление денежными  потоками – важнейший элемент  финансовой политики предприятия, оно  пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии  трудно переоценить, поскольку от его  качества и эффективности зависит  не только устойчивость предприятия  в конкретный период времени, но и  способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.

На основе проведенного исследования управления потоками финансовых ресурсов ОАО «Строммашина-Шит» были

получены следующие выводы и рекомендации:

1. Денежные потоки - один  из центральных элементов жизнедеятельности   любого предприятия. Управление  ими является неотъемлемой  частью  управления  всеми финансовыми   ресурсами  предприятия  для   обеспечения  цели  предприятия   -  получения прибыли.

2. В рыночных условиях  управление  денежными  потоками  становится  наиболее актуальной  проблемой управления всем предприятием, потому что  именно  здесь  сосредоточены основные пути  получения положительных финансовых  результатов.

3. В данной курсовой  работе  было  рассмотрено   понятие  денежных  потоков,  проанализирована их роль в  функционировании предприятия, рассмотрены  источники формирования финансовых  ресурсов,  дано  теоретическое  описание   основ управления   денежными   потоками,   применены   методы прогнозирования  для   описания  будущего  состояния   основных   показателей состояния  денежных потоков применительно  к объекту исследования.

4.  Сделаны  основные  выводы  и  разработаны  рекомендации  для   улучшения   управления  денежными потоками  на объекте  исследования:

увеличить коэффициент ликвидности  до нормального значения;

сократить сроки погашения  дебиторской задолженности;

попытаться получить больше прибыли от основной деятельности;

направлять свободные  денежные средства на финансовую деятельность;

попытаться снизить расходы  на содержание помещений и других активов.

Управление денежными  потоками является одной из важных задач, стоящих перед предприятием, решение которой необходимо для  его нормального функционирования.

Всегда иметь достаточные  денежные средства – трудная проблема для действующего предприятия, хотя они к нему приходят в выручке  от продаж как бы автоматически. Конечно, если уметь не только продавать, но продавать с выгодой и продавать  тем, кто своевременно платит.

Не менее трудным для  руководителей действующего предприятия  является способность приумножить  деньги. Это достигается только в  том случае, если организация работает рентабельно, имеет прибыль, достаточную  для пополнения оборотных средств. Прибыль – цель бизнеса, его путеводная звезда и конечная оценка успешности. Именно она обеспечивает возврат  денег больший, чем их расход, т.е. создает основу для приумножения денежных средств.

Не потерять деньги –  это, прежде всего искусство управления, в первую очередь финансового  менеджмента, одна из основных задач  работников учета и контроля. Потерять деньги легче и проще, чем их приумножить. Любая ошибка в принятии решений  по управлению, бесхозяйственность, потеря времени, недисциплинированность и  безответственность стоят денег, а  также ведут к их потере.

Таким образом, чтобы эффективно управлять денежными потоками любого предприятия необходимо уметь, во-первых, найти и получить денежные средства в нужный момент времени, во-вторых, уметь приумножить их и, в-третьих, суметь не потерять деньги из-за неумелого  хозяйствования.

Успех управления финансовыми  ресурсами прямо зависит от структуры  капитала предприятия. Структура капитала может способствовать или препятствовать усилиям предприятия по увеличению ее активов. Она также прямо воздействует на норму прибыли, поскольку компоненты прибыли с фиксированным процентом, выплачиваемые по долговым обязательствам. Не зависят от прогнозируемого уровня активности компании. Если предприятие имеет высокую долю долговых выплат, возможны затруднения с поиском дополнительных капиталов.

В заключении можно сказать, что движение денег является той  первоосновой, в результате функционирования которой появляются финансовые отношения, денежные фонды и денежные потоки. При реализации продукции предприятие  получает определенную сумму денежных средств в виде выручки, которая обеспечивает выполнение финансовых обязательств предприятия, предоставляет возможность нормального функционирования. Поэтому для предприятия является важным и значимым не только объем денежных средств, но и сроки поступления, соответствующие потребностям расходования. Для сохранения платежеспособности предприятия большое значение имеет синхронизация денежных потоков на протяжении всего хозяйственного оборота. Нехватка денег влечет за собой увеличение затрат и приводит к ухудшению финансового состояния предприятия и, в то же время, излишек свободных денег может быть использован для увеличения денежных поступлений. Поэтому рациональное управление денежными средствами должно решать также задачу синхронизации доходов и расходов. Действенность системы управления денежными ресурсами находится в постоянной зависимости от постоянной разработки планов движения денежных ресурсов, контроля за их выполнением. Постоянный контроль за выполнением плановых заданий дает возможность активно регулировать движение ресурсов. Предварительный и текущий контроль должен обеспечить принятие и реализацию соответствующих решений, а также оценку результативности фактических достижений. Для этого необходимо широко внедрять в практику управления денежными потоками предприятия разработку краткосрочных прогнозов, постоянно контролировать их выполнение и тут же корректировать действия, так как это придает контролю активных характер: результаты немедленно учитываются.

Таким образом, управление денежными  потоками — важнейший элемент  финансовой политики предприятия, оно  пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии  трудно переоценить, поскольку от его  качества и эффективности зависит  не только устойчивость предприятия  в конкретный период времени, но и  способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Александров А. М.  Общая теория финансов. М.: Финансы, 2009.- 289 с. 

2. Амблер Т. Маркетинг и финансовый результат. Новые метрики богатства корпорации. М.: Финансы и статистика, 2008. - 247 с.

3. Анохин С. Е. Особенности  управления корпоративными финансами  // Финансовый бизнес.-2010.-№6.-С. 23-28.

4. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб.: Питер, 2009. - 416 с.

5. Балабанов И. Т. Финансовый  менеджмент: Учебник для проф. учеб. завед. -М.: Финансы и статистика, 2011. 224 с.

6. Н.Басалай С. И. Механизмы управления финансовыми ресурсами корпорации. М.: ТДДС Столица-8, 2011. - 166 с.

7. Батурин А. Н. Критерии  управления взаимосвязанными потоковыми  процессами // Логистика. 2012. - №4.-С.29-31.

8. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. / Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2012. - 186 с.

9. Бланк И. А. Стратегия  и тактика управления финансами.  — М.: Итем ЛТД, 2010.-534 с.

10. Бочаров В. В. Управление  денежным оборотом предприятий  и корпораций. -М.: Финансы и статистика, 2011. 144 с.

11. Бочаров В. В. Финансовый  менеджмент. Управление финансами  АО. Спб.: УэиФ, 2010.- 274 с.

12. Бутрин А. А. К интегральной  оценке эффективности потоковых  процессов // Логистика. 2012. - №1.-С.29-30.

13. Быкова Е. В. Показатели  денежного потока в оценке  финансовой устойчивости предприятия  // Финансы. 2010. - №2.-С.56-59.

14. Губин Е. П. Управление  и корпоративный контроль в  акционерном обществе. М.: Юристъ, 2009. - 248 с.

15. Дворецкая А. Е. Организация управления финансами на предприятии // Менеджмент в России и за рубежом.-2012.- №4.-С. 96-103.

16. Ириков В. А., Ириков И. В. Финансовые потоки. М.: Всероссийский институт промышленной собственности и инноватики Роспатента, 2009. -117 с.

17. Кинг А. М. Тотальное  управление деньгами. Комплексная  система прогнозирования и оптимизации  денежных потоков. / Пер с англ. Спб. Полигон, 2010.- 448 с.

18. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия / Пер. с франц. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2011.- 492 с.