Управление ассортиментом

4. 

Производительность труда, млн. руб. 

0,9649 

0,965 

1,0309 

 

5. 

Прибыль, млн. руб. 

380,5 

439,7 

296 

 

6. 

Удельный вес фонда  потребления в прибыли, % 

32 

31,2 

30,6 

 

Кадровые показатели 

 

7. 

Численность персонала, всего

 

в том числе по категориям, чел.: 

3057 

3186 

3560 

 

- Руководители 

35 

37 

42 

 

- Специалисты  

458 

470 

534 

 

- Рабочие 

1953 

2042 

2272 

 

- Служащие 

611 

637 

712 

 

8. 

Текучесть кадров, чел. 

132 

127 

116 

 

9. 

Образовательный состав персонала, чел.:    

 

- неполное среднее 

8 

7 

5 

 

- общее среднее 

27 

29 

30 

 

- средне специальное 

1681 

1784 

1994 

 

- незаконченное высшее 

127 

134 

138 

 

- высшее 

1214 

1232 

1393 

 

10. 

Возрастной состав персонала, чел.: 

 

- до 18 лет 

24 

25 

24 

 

- 18-25 лет 

611 

637 

712 

 

- 26-36 лет 

1198 

1249 

1400 

 

- 37-50 лет 

917 

955 

1068 

 

- свыше 50 лет 

305 

318 

356 

 

11. 

Средний возраст работающих, лет 

35,6 

35,4 

35,7 

 

12. 

Структура персонала по полу, %: 

 

- женщин 

56,5 

55,4 

52,3 

 

- мужчин 

43,5 

44,6 

47,7 

 

13. 

Распределение персонала  по стажу, чел.: 

 

- до 1 года 

122 

96 

125 

 

- 1-3 года 

459 

510 

516 

 

- 3-5 лет 

1712 

1561 

1816 

 

- 5-10 лет 

703 

733 

854 

 

- более 10 лет 

61 

287 

249 

 

 

 

Таким образом, в ОАО «Шатура» персонал состоит из примерно одинаковой численности мужчин и женщин, основную долю составляют рабочие на производстве, специалисты и служащие. Персонал молодой, большая часть из которого имеет достаточный опыт работы, средний  и высший уровень профессиональной подготовки в своей области.

 

В г. Новосибирске ОАО «Шатура» в 1996 году организовала региональное торговое представительство, в состав которого входит:

 

1) региональный торговый  оптовый склад;

 

2) управление сбытом (сетью  фирменных магазинов) по Сибирскому  и Дальневосточному округу.

 

На рис.7 представлена структура  управления регионального территориального подразделения ОАО «Шатура».

 

Большинство фирменных магазинов  ОАО «Шатура» - самостоятельные юридические  лица, организованные предпринимателями. Управление ими касается обеспечения  единой ценовой и ассортиментной политики, единого стиля оформления магазинов, проведения маркетинговых  мероприятий.

 

Фирменные магазины ОАО «Шатура» - предприятия розничной торговли, доля продукции компании «Шатура» в  которых в общем объеме продаж должна составлять не менее 70%. Они взаимодействуют  непосредственно с региональным оптовым складом Шатурский стандарт // Версты. - №123 от 14 октября. - 2001. - С.31.

 

Рис.7. Структура управления в территориальном торговом представительстве  ОАО МК «Шатура» в Новосибирске

 

 В табл.2.3 представлен  анализ финансовых результатов  регионального торгового предприятия  (РТП) ОАО «Шатура» в г. Новосибирске.

 

Таблица 2.3

 

Анализ финансовых результатов

 

РТП №4 ОАО «Шатура» за 2002 -2003 гг.

 

 Наименование показателя 

Код стр. формы №2 

2003г. 

2002г. 

Отклонение 

 

абсолют. 

%  

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

 

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг  

010 

150219,5 

128467,8 

21751,7 

116,93 

 

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ и услуг  

020 

116685 

101234 

15451 

115,26 

 

Коммерческие расходы 

030 

8497,96 

7654,9 

843,06 

111,01 

 

Управленческие расходы 

040 

4111,98 

3147,98 

964 

130,62 

 

Прибыль (убытки) от реализации (стр.( 010-020-030-040)) 

050 

20924,56 

16430,92 

4493,64 

127,35 

 

Прочие операционные расходы 

100 

124 

15,8 

108,2 

784,81 

 

Прибыль (убыток) от финансово-хоз. деятельности (стр.( 050 + 060-070+080+090-100)) 

110 

20800,56 

16415,12 

4385,44 

126,72 

 

Прочие внереализационные расходы 

130 

12,6 

171,2 

-158,6 

7,36 

 

Прибыль (убыток) отчетного  периода (стр. (110+120-130)) 

140 

20513,96 

16178,02 

4335,94 

126,80 

 

Налог на прибыль 

150 

6154,188 

4853,406 

1300,782 

126,80 

 

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140-150-160)) 

170 

14359,772 

11324,614 

3035,158 

126,80 

 

 

 

В целом показатели финансовых результатов деятельности регионального  торгового предприятия ОАО «Шатура» в г. Новосибирске показывают положительную  динамику: из таблицы видим, что чистая прибыль торгового предприятия  за период 2002 - 2003 гг. увеличилась на 26,8%; выручка увеличилась на 16,93%. Таким образом, опережающие темпы  роста по сравнению с темпами  роста выручки указывают на рост рентабельности деятельности рассматриваемого предприятия.

 

В таблице 2.4 представлены показатели финансовой устойчивости торгового  предприятия.

 

Таблица 2.4

 

Показатели финансовой устойчивости РТП №4 ОАО «Шатура»

 

Наименование и условное обозначение показателя 

2003г. 

2002г. 

Рекомендуемое

 

значение 

 

1. Автономии (финансовой  независимости) - Ка 

0,77 

0,56 

Ка>0,5 

 

2. Соотношения собственных  и заемных средств - Кз/с 

0,29 

0,79 

Кз/с<=0,7 

 

3. Маневренности - Км 

0,2 

0,14 

Км=0,5 

 

4. Инвестирования - Ки 

1,26 

1,17 

Ки>1 

 

5. Задолженности - Кз 

1,23 

1,44 

Кз<0,5 

 

 

 

Таким образом, РТП №4 ОАО  «Шатура» является достаточно автономным в финансовом отношении, хотя на конец рассматриваемого периода значительно увеличилась задолженность предприятия перед кредиторами. В связи с этим снизилась маневренность предприятия, его инвестиционная способность.

 

Проанализируем товарный ассортимент регионального оптового склада, а также рассмотрим как организован процесс управления ассортиментом в данной организации.

2.2 Анализ товарного ассортимента  регионального торгового представительства  ОАО «Шатура»

Товарный ассортимент  фирмы регионального оптового склада на сегодняшний день является сложным, т.е. имеет внутреннюю классификацию  и включает различные товарные группы, товарные подгруппы, виды товаров и  их разновидности. Ассортимент состоит  из шести основных товарных групп:

- прихожие;

- мебель для гостиных;

- мебель для спален;

- детская мебель;

- офисная мебель;

- гостиничная мебель.

Каждая из товарных групп  ассортимента состоит из двух подгрупп:

1) наборы;

2) отдельные изделия.

Наборы мебели для прихожих, гостиных, спален, детских комнат, офисов и гостиничных номеров, а также  отдельные изделия этих серий  подразделяются на виды. Основные виды товаров для каждой товарной группы представлены в табл.2.5.

Таблица 2.5

Товарные группы, подгруппы  и виды товаров ассортимента регионального  оптового склада «Шатуры» в Новосибирске

 

Товарная группа 

Товарная подгруппа 

 

Наборы 

Отдельные изделия 

 

Прихожие 

«Кадет», «Гамма» 

Панели, зеркала, шкафы, тумбы  для обуви, вешала 

 

Гостиные 

«Кармен», «Сюита», «Авангард» 

Шкафы, витрины, тумбы, столики, полки, стулья 

 

Мебель для спален 

«Флоренция», «Севилья», «Премьера», «Шатура», «Магнолия», «Орхидея», «Камелия» 

Кровати, тумбы, шкафы, зеркала, банкетки, комоды 

 

Детская мебель 

«Гном» 

Кровати, тумбы, шкафы, полки, компьютерные столики, стулья, стеллажи 

 

Офисная мебель 

«Вегас», «Дельта», «Стратегия», «Практика» 

Столы, шкафы, тумбы, полки  для клавиатуры, стеллажи, конференц- приставки, настольные секции, компьютерные стулья и кресла 

 

Гостиничная мебель 

«Студио», «Адажио» 

Кровати, тумбы, столики, шкафы, зеркала 

 

 

Отдельные изделия, в свою очередь, подразделяются на разновидности  товаров, для каждой из которых принята  определенная маркировка (примеры в  табл.2.6).

Региональный оптовый  склад «Шатуры» в Новосибирске существует с 1997 года. За это время ассортимент  продукции компании «Шатура» увеличился с 350 разновидностей товаров до 1740. Его  динамика представлена на рис.2.4.

Таблица 2.6

Разновидности отдельных  изделий товарного ассортимента «Шатуры»

 

Шкафы 

Кровати 

Тумбы 

Столы 

Комоды 

Полки 

Банкетки 

 

Маркировка 

S17 

А64 

Т12 

Е12 

К12 

Y12 

Q21 

 

S98 

А23 

Т50 

Е08 

К16 

Y48 

Q46 

 

S28 

А48 

Т32 

Е31 

К28 

Y55 

Q83 

 

 

Рис.8. Динамика общего количества разновидностей продукции компании «Шатура»

На складе ОАО «Шатура» в Новосибирске ежемесячно проводится проверка полноты ассортимента, т.е. определяется степень соответствия количества разновидностей товаров, имеющихся  в продаже, количеству разновидностей товаров, предусмотренных ассортиментным перечнем. В таблице 2.3 представлены данные по количеству разновидностей товаров, присутствующих в продаже  по месяцам на момент проверки, и  товаров, предусмотренных ассортиментным перечнем.

Определим степень устойчивости ассортимента регионального оптового склада ОАО «Шатура» в Новосибирске. Расчет коэффициента устойчивости ассортимента представлен в табл.2.7.

Таблица 2.7

Количество разновидностей товаров по ассортименту согласно актам  проверок

 

Месяц 

Фактически в продаже 

 

1997 

1998 

1999 

2000 

2001 

2002 

2003 

 

Январь 

130 

256 

542 

710 

816 

1054 

1456 

 

Февраль 

154 

310 

550 

695 

890 

1156 

1495 

 

Март  

147 

365 

675 

735 

854 

1236 

1548 

 

Апрель 

158 

328 

630 

644 

900 

1100 

1548 

 

Май  

162 

412 

615 

625 

908 

1090 

1698 

 

Июнь 

178 

487 

646 

698 

865 

999 

1650 

 

Июль 

169 

453 

689 

714 

976 

1065 

1610 

 

Август 

171 

515 

715 

725 

950 

1130 

1659 

 

Сентябрь 

164 

605 

744 

769 

919 

1190 

1704 

 

Октябрь 

146 

532 

756 

815 

970 

1220 

1715 

 

Ноябрь 

173 

547 

654 

850 

1010 

1270 

1725 

 

Декабрь  

187 

543 

690 

823 

1056 

1325 

1730 

 

Предусмотрено ассортиментным перечнем 

350 

670 

810 

920 

1150 

1380 

1740 

 

 

Таблица 2.8

Расчет коэффициента устойчивости ассортимента

 

Месяц 

1997 

1998 

1999 

2000 

2001 

2002 

2003 

 

Количество отсутствующих  разновидностей товаров 

 

Январь 

220 

414 

268 

210 

334 

326 

284 

 

Февраль 

196 

360 

260 

225 

260 

224 

245 

 

Март  

203 

305 

135 

185 

296 

144 

192 

 

Апрель 

192 

342 

180 

276 

250 

280 

192 

 

Май  

188 

258 

195 

295 

242 

290 

42 

 

Июнь 

172 

183 

164 

222 

285 

381 

90 

 

Июль 

181 

217 

121 

206 

174 

315 

130 

 

Август 

179 

155 

95 

195 

200 

250 

81 

 

Сентябрь 

186 

65 

66 

151 

231 

190 

36 

 

Октябрь 

204 

138 

54 

105 

180 

160 

25 

 

Ноябрь 

177 

123 

156 

70 

140 

110 

15 

 

Декабрь  

163 

127 

120 

97 

94 

55 

10 

 

Всего 

2261 

2687 

1814 

2237 

2686 

2725 

1342 

 

Коэффициент устойчивости 

0.46 

0.67 

0.81 

0.80 

0.81 

0.84 

0.94 

 

 

Видим, что степень устойчивости ассортимента в региональном торговом представительстве (РТП №4) ОАО «Шатура» возросла с 0.46 до 0.94, т.е. к настоящему времени товарный ассортимент стал почти полностью устойчивым.

Динамика коэффициента представлена на рис.9.

Рис.9. Изменение коэффициента устойчивости ассортимента по годам

Как уже отмечалось, каждый товар (вид, разновидность) способен «отвечать» за финансовое состояние предприятия. Выявлению этой зависимости и  посвящен операционный анализ ассортимента. Суть его заключается в определении  рентабельности для каждого вида или разновидности товара.

Проведем операционный анализ рассматриваемого ассортимента и выявим наиболее прибыльные группы товаров.

 Таблица 2.9

Основные экономические  показатели по укрупненным товарным группам за 2003 г.

 

Показатель 

Прихожие 

Гостиные 

Мебель для спален 

Детская  

Офисная  

Гостиничная 

 

1. Закупная цена изделия,  тыс.руб. Цена представлена как средняя по товарной группе за соответствующий набор 

11,7 

26,5 

35,5 

13,8 

20,3 

12,5 

 

2. Количество проданных  товаров 

480 

980 

1234 

834 

1126 

554 

 

3. Переменные издержки, тыс.  руб. 

1,48 

1,80 

1,88 

1,23 

1,65 

1,48 

 

В том числе:  

 

- транспортные расходы 

0,48 

0,55 

0,5 

0,38 

0,44 

0,4 

 

- оплата труда работников  склада 

0,7 

0,8 

0,9 

0,5 

0,8 

0,7 

 

- расходы на хранение 

0,3 

0,45 

0,48 

0,35 

0,41 

0,38 

 

4. Постоянные издержки, тыс.руб. 

4112 

 

В том числе:  

 

- амортизация 

67 

 

- аренда помещений 

2040 

 

- ремонт оборудования 

145 

 

- оплата труда АУП 

1860 

 

5. Продажная цена изделия,  тыс.руб. 

15,82 

33,96 

44,86 

18,04 

26,34 

16,78 

 

6. Выручка, тыс. руб. 

7591,7 

33280,8 

55352,3 

15042,0 

29658,8 

9293,9 

 

7. Себестоимость товаров,  тыс. руб. 

5616 

25970 

43807 

11509,2