Страхование рисков в банке

– валютного  риска – рис ка убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;

– процентного  риска – риска возникновения  финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации;

– операционного  риска – риска возникновения  убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или без действия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий;

– правового риска;

– риска потери деловой  репутации (репутационного риска) –  риска возникновения у кредитной  организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;

– стратегического риска  – риска возникновения убытков  в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей;

– кредитного риска– риска  возникновения у кредитной организации  убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

1.2 Страхование банковских рисков

 

Страхование банковских рисков — вид страхования, предназначенный для комплексной страховой защиты кредитных и финансовых институтов от преступлений с участием персонала и третьих лиц.

Объектом страхования банковских рисков являются имущественные интересы, связанные с возможной потерей доходов или дополнительными расходами страхователя, которые он может понести в результате осуществления им банковской деятельности. Банки заинтересованы в страховых продуктах, снижающих именно риск банка и прежде всего обеспечивающих защиту их кредитных ресурсов. Изначально страховые компании предложили страхование непосредственно риска непогашения кредита. Однако при этом они занимались не свойственным им делом — зачастую вынуждены были страховать не случайные, непредвиденные события, а преднамеренные действия заемщиков по невозврату кредита. Вследствие этого количество претензий к страховым компаниям по подобным рискам было огромно, а их урегулирование растягивалось на годы. К тому же в случае страхования риска непогашения кредита, погасив задолженность заемщика перед банком, страховщик предъявлял регрессный иск к заемщику. Таким образом, заемщик во всех случаях оставался незащищенным в финансовом плане независимо от причин, помешавших ему выполнить обязательства перед банком. Это не устраивало ни одну из сторон, поэтому подобные виды страхования постепенно стали заменяться продуктами, более адекватными существующему риску, основанному на факторах объективного характера, и предоставляющими равную защиту как банку, так и заемщику [8, c. 81].

На западном страховом рынке существуют специальные виды страхования для зашиты отдельных операций, осуществляемых банками, а именно:

- страхование риска убытков, связанных с использованием утерянных, украденных или фальшивых пластиковых карточек, эмитируемых банком (Crime Cart Insurance);

- страхование рисков, связанных с несанкционированным доступом к компьютерным банковским системам (Computer Crime Insurance);

- страхование рисков, связанных с обычными ошибками служащих банка при осуществлении ими своих служебных обязанностей (Errors and Omissions Insurance).

Помимо этого, существуют различные схемы страхования  ответственности как обязательной (например, страхование ответственности работодателей — Employer's Liability), так и добровольной, например страхование общегражданской ответственности перед третьими лицами, страхование ответственности высшего управленческого персонала банка перед акционерами за ошибки при управлении банком (Director's & Officer's Insurance).

Следует также отметить один довольно распространенный вид страхования среди банкиров — страхование на случай похищения (Kidnap & Ranson Insurance). По данному полису покрываются расходы на ведение переговоров с похитителями и компенсируется сумма выкупа, переданного преступникам, но только в том случае, если полиции не удается задержать злоумышленников и вернуть выкуп. Однако все выплаты производятся страховой компанией только после окончания операции [9, c. 28].

Одним из наиболее интересных направлений страхования банков, получивших свое развитие на Западе в последнее десятилетие, стало предоставление страховой зашиты от электронных и компьютерных преступлений.

На Западе каждый банк заключает договор комплексного страхования банковских рисков, так называемый Banker's Blanket Bond (ВВВ). Объектом страхования при этом является имущественный интерес банка, связанный с владением, пользованием, распоряжением принадлежащим ему имуществом, а также с денежными средствами и иным имуществом (ценные бумаги и др.), переданными банку партнерами или клиентами в пределах осуществления банком деятельности на основе выданной ему банковской лицензии.

Данное страхование  предоставляет защиту от:

- риска физической гибели или повреждения имущества, включая денежную наличность и ценные бумаги, в результате ограбления, кражи со взломом, злоумышленных действий, поджога;

- риска приема фальшивых банкнот/платежных документов;

- риска мошенничества персонала;

- рисков, связанных с перевозкой наличности и ценностей [10, c. 27].

Однако в данное покрытие не входят стандартные «огневые» или специальные  риски, которые страхуются отдельно по обычным классическим условиям:

- само здание банка, включая отделку, а также находящееся в нем имущество (Property Damage Insurance);

- хранилища, депозитарии и абонентские сейфы банка (Vault Insurance);

- инженерное оборудование — бойлеры, генераторы и др. (Boiler & Machinery);

- электронное оборудование банка, включая стоимость восстановления баз данных (Electronic Equipment Insurance);

- косвенные убытки, связанные с простоем, вызванным страховым случаем (Business Interruption).

Таким образом, банковская деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками  товаропроизводителей. Специфика банковского  капитала состоит в том, что являясь  по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе.

Возвращение банковского  капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой – как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя,  практически удваивается. Следовательно, банковский риск тесно связан с сущностью банковской деятельности и представляет собой неопределенность, связанную с возможностью возникновения в ходе хозяйственной деятельности неблагоприятных ситуаций,  следствием которых является несение убытков или снижение эффективности функционирования хозяйствующего субъекта. Он отображает как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

 

2 Оценка рисков в деятельности  ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» (АСБ «Беларусбанк») было образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» (АКБ «Беларусбанк») на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 года № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 года (протокол № 2).

Банк несет ответственность  по своим  обязательствам всем  своим  имуществом. Банк не несет ответственности по обязательствам акционеров и не отвечает по обязательствам государства. Государство гарантирует полную сохранность денежных средств и иных ценностей физических лиц, вверенных банку и выдачу их по первому требованию вкладчиков. 

Фирменное наименование Банка на русском  языке: полное: Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк»; сокращенное: ОАО «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк» (ОАО «АСБ Беларусбанк»).

Местонахождение Банка: Республика Беларусь, 220050, г. Минск, ул. Мясникова, 32.

Основными целями ОАО «АСБ  Беларусбанк» являются:

• развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;
• расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;
• привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;
• привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;
• стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;
• содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;
• активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;
• получение прибыли.

На основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности Банком осуществляются следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции;
• купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
• привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты).

Кредитная политика банка направлена в большей степени  на удовлетворение кредитных потребностей физических лиц. Так, доля последних  в структуре кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» по состоянию на 01.01.2013 г. составила 91,97% или 380237 млн. руб. (таблица 2.1).

 

Таблица 2.1 - Структура кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе кредитополучателей

Вид кредитополучателя	на 01.01.2011 г.		на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		Отклонение 12/11, +/-
	млн. руб.	уд.вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд.вес, %	млн. руб.	по уд. весу, п.п.
Юридические лица	22620	32,52	30203	20,69	33181	8,03	2978	-12,67
Физические лица	46942	67,48	115744	79,31	380237	91,97	264493	12,67
Всего	69562	100	145947	100	413418	100	267471	0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

Анализируя  данные таблицы 2.1  можно сделать  вывод, что по банку ОАО «АСБ Беларусбанк» наметилась тенденция роста выдачи кредитов физическим лицам,  так на 01.01.2011 года было выдано 46942 млн. рублей, за 2010 год данный показатель увеличился на 11,83 % и на 01.01.2012 года составил 115744 млн. рублей, также и на 01.01.2013 года  удельный вес кредитов физических лиц увеличился на 12,66 %  и составил 380237 млн. рублей. Вместе с тем доля кредитования юридических лиц снизилась с 32,52% в 2010 г. до 8,03% в 2012 г.

 По данным  таблицы, также можно сделать  вывод о том, что, выдача  кредитов физическим лицам имеет  устойчивую тенденцию роста. Это говорит о том, что ОАО «АСБ Беларусбанк» создает более привлекательные условия для кредитования физических лиц, тем самым расширяя свою клиентуру.

В структуре  кредитов населения ОАО «АСБ Беларусбанк» наибольший удельный вес принадлежит кредитам, выданным в белорусских рублях (таблица 2.2).

 

Таблица 2.2 - Структура кредитов физических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе валюты

Вид валюты	на 01.01.2011 г.		на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		Отклонение 12/11, +/-
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	по уд. весу, п.п.
Белорусские рубли	38163,85	81,3	115744	100	380237	100	264493	0
Иностранная валюта	8778,154	18,7	0	-	0		0	-
в том числе:	0						0
доллары США	4497,04	9,58	0	-	0		0	-
евро	4281,11	9,12	0	-	0		0	-
Всего	46942	100	115744	100	380237	100	264493	0