Страхование рисков в банке

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 29 с., 3 рис., 4 табл., 21 источник.

 

КОММЕРЧЕСКИЙ  БАНК, БАНКОВСКИЙ РИСК, СТРАХОВАНИЕ  РИСКА, ДОХОДНОСТЬ, КРЕДИТОВАНИЕ

 

Объект  исследования: система банковских рисков.

Предмет исследования: страхование банковских рисков в ОАО «АСБ Беларусбанк».

Цель  работы: рассмотреть сущность страхования банковских рисков и их особенностей в банковской сфере.

Методы  исследования: сравнения, группировки, метод абсолютных разниц,  метод относительных величин, табличный и графический методы.

Исследование и разработки: изучено понятия «банковских рисков» и их классификация, проанализирована практика страхования рисков в ОАО «АСБ Беларусбанк», рассмотрено развитие страхования банковских рисков в современных условиях.

Элементы  научной новизны: исследование деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» по страхованию рисков.

Область возможного практического применения: разработки могут быть использованы кредитным отделом ОАО «АСБ Беларусбанк».

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

                                                                                     

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                       _________________                                                           

                                                                   (подпись студента)

 

LE COMPTE RENDU

 

Le travail de cours : 29 s, 3 fig., 4 tab.s, 21 sources.

 

LA BANQUE D'AFFAIRES, LE RISQUE BANCAIRE, L'ASSURANCE DU RISQUE, LE RENDEMENT, LE FINANCEMENT PAR CRÉDIT

 

L'objet de l'étude : le système des risques bancaires.

L'objet de l'étude : l'assurance des risques bancaires dans la société anonyme de type ouvert «ASB Belarousbank».

Le but du travail : examiner l'essence de l'assurance des risques bancaires et leurs particularités dans la sphère bancaire.

Les méthodes de l'étude : les comparaisons, les groupements, les méthodes des différences absolues, la méthode des valeurs relatives, les méthodes tabulaires et graphiques.

L'étude et les élaborations : est étudié les notions «des risques bancaires» et leur classification, on analyse la pratique de l'assurance pour risque dans la société anonyme de type ouvert «ASB Belarousbank», on examine le développement de l'assurance des risques bancaires dans les conditions modernes.

Les éléments de la nouveauté scientifique : l'étude de l'activité de la société anonyme de type ouvert «ASB Belarousbank» de l'assurance pour risque.

Le domaine de l'application possible pratique : les élaborations peuvent être utilisées par le service de crédit de la société anonyme de type ouvert «ASB Belarousbank».

L'auteur du travail confirme que le document rastchetno-analytique amené dans elle reflète correctement et objectivement l'état du procès étudié, а tout emprunté d'autres sources littéraires les positions théoriques, méthodologiques et méthodiques et les conceptions sont accompagnées par les références à leurs auteurs.

 

 

 

 

 

 

 

 

  (La signature de l'étudiant)

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В сложившихся  условиях банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе влияние последствий мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в функционировании коммерческих банков. Проблема управления рисками банка стала предметом активного обсуждения.

Первоочередная  задача современного этапа развития отечественной банковской системы - внедрение комплексного подхода  к управлению рисками, предопределяющего устойчивость кредитной организации.

Для высокоэффективного управления рисками банка необходимо проводить  своевременную и регулярную диагностику, оценку и прогнозирование возникновения  рисковых событий в банковском сегменте. В связи с этим в каждом коммерческом банке и в банковском секторе в целом должна существовать такая система наблюдения и оценки состояния рисков, которая давала бы возможность увидеть влияние внутренних и внешних факторов риска на финансовое состояние банка в текущий момент и на перспективу, то есть мониторинг рисками банка, обеспечивающая формирование качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние банковского сектора.

Банковскими рисками как объектом исследования экономическая наука занимается давно.

Без сомнения, честность и аккуратность относительно выполнения кредитных обязательств имеют большое влияние на уменьшение риска. Необходимость соизмерять учетный процент с величиной риска в регулировании банковской деятельности отмечались в экономических исследованиях еще в XVIII-XIX вв. Соизмерение учетного процента с величиной риска, тем не менее, очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять учетный процент с надежностью гарантии, и заставить хозяйствующих субъектов, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут возникнуть вследствие их несостоятельности. В современных условиях неустойчивости и кризисного состояния финансовой системы внимание к банковским рискам огромное. Банки все чаще проводят все более рискованные операции и сделки. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности.

Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций.

Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск – это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.

В современных условиях функционирования банковской системы, остается актуальной проблема более эффективного подхода к определению и анализу банковских рисков.

Цель курсовой работы - рассмотреть сущность страхования банковских рисков и их особенностей в банковской сфере.

Достижение поставленной цели исследования потребовало решение  конкретных задач:

- изучение понятия «банковских  рисков» и их классификация;

- проанализировать практику  страхования рисков в ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- рассмотреть развитие страхования банковских рисков в современных условиях.

Объект исследования –  система банковских рисков.

Предметом исследования является страхование банковских рисков в ОАО «АСБ Беларусбанк».

Методы исследования: сравнения, группировки, метод абсолютных разниц,  метод относительных величин, табличный и графический методы.

Теоретической и методологической основой исследования данной курсовой работы являются научные труды отечественных  и зарубежных ученых по исследуемой  проблеме, законодательные и нормативные  акты Республики Беларусь.

Анализу этого вопроса посвящены работы таких ученых как: Дж. М. Кейнс, A.A. Хандруев В. Кузнецова Н. Э. Соколинская В. В. Ковалев И. В. Бернара Ж. К. Колли и многих других.

 

1 Теоретические основы страхования банковских рисков

 

1.1 Сущность банковских рисков

 

Среди отечественных  современных авторов, формулирующих  свою позицию в отношении определения  и классификации рисков, отметим  И.Т. Балабанова, Н.А. Савинскую, Э.А. Уткина и Г.Г. Коробову. На пример, проф. Э.А. Уткин трактовал риск коммерческих организаций как возможную опасность потерь, связанных с вероятностью утраты экономическим субъектом части своих ресурсов, прибыли, с недополучением доходов или появлением дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах [14].

Н.А. Савинская  определяет риск как меру упущенной  выгоды и предлагает рассчитывать его  как разность между ожидаемым  результатом действий при полной информации о ситуации и возможным  результатом в условиях неопределенности [15, с. 44].

И.Т. Балабанов  определил экономический риск в контексте с теориями бизнес-планирования и управления затратами или с потерями экономического эффекта, связанными с реализацией планового варианта в условиях иных по сравнению с оптимальным вариантом [16, с. 131]. Несмотря на быстрое распространение практики управления рисками, подходы к определению банковских рисков до сих пор разнятся, что затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. По мнению П.С. Роуза, для любого банкира риск означает неопределенность, связанную с неким событием [17, с. 141]. Причем, риск для кредитных организаций – явление обязательное и непременное, принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере их деятельности; более того, «банкир, который потерял способность рисковать, не может больше быть банки ром» [18, с. 101]. Основными сущностными характеристиками риска являются:

– вероятность  риска – степень воздействия  источника риска (события), измеряемая в пределах значений от 0 до 1, то есть каждый вид риска имеет нижние и верхние (от 0 до 1) границы вероятности;

– уровень риска  – отношение величины ущерба к  затратам на подготовку и реализацию риск-решения.

Измеряется  в пределах от 0 до 1 (выше этого предела  риск неоправдан);

– степень риска  – качественная характеристика вели чины риска и его вероятности. Различают высокую (полную), среднюю (умеренную), низкую и нулевую (практически не встречается) степени;

– приемлемость риска – вероятность потерь и  того, что эти потери не превысят определенного уровня;

– правомерность риска – вероятность риска находится в пре делах нормативного для данной сферы деятельности уровня, который нельзя превысить без правовых нарушений. П.С. Роуз выделяет шесть основных банковских рисков и четыре дополнительных (рис. 1). Дж.Ф. Синки, основываясь на анализе баланса кредитной организации, выделяет три ключевые группы банковских рисков:

– портфельные (кредитный, процентный, валютный, ликвидности  и управления капиталом) и внебалансовые  риски;

– регуляторный риск (риск регулирования);

– риск поставки (технологический, аффилиации, текущей эффективности, стратегический риск) [19].

Немецкие экономисты Петер Велькер и Бад Оль  де слое выделяют две группы банковских рисков: риски неплатежей и ценовые  риски.

К первой группе они относят:

– технико-организационные риски, обусловленные вероятностью снижения чистой прибыли коммерческого банка в результате низкого уровня организации процесса предоставления банковских услуг, низкой квалификации персонала, невысокого качества банковского оборудования (например, вероятность возникновения убытков из-за не достаточно прочных сейфовых помещений, несовершенной сигнализации и слабого контроля за помещениями, в которых хранятся ценности);

– кредитные  риски – вероятность возникновения  убытков в результате нарушения сроков возврата предоставленных кредитов или их невозврата.

Вторая группа включает:

– риски изменения  процентных ставок: риск твердых ставок и риск плавающих ставок. Риск твердых  ставок возникает в результате непокрывающих  друг друга блоков актива и пассива с твердосогласованными процентными ставками, так как из-за изменения плавающих процентных ставок может снизиться процентная маржа.

Риск плавающих  ставок возникает из-за различной  реакции процентной ставки по размещенным  в разных направлениях денежным ресурсам на изменения ставок денежного рынка и рынка капиталов;

– валютный риск – вероятность снижения ниже планируемого уровня прибыли от проведения валютных сделок или даже возникновения убытков  при их осуществлении.

Т. Кох выделяет пять видов банковских рисков: кредитный; ликвидности; риск, связанный с изменением процентной ставки; операционный риск; риск, связанный с капиталом (вероятность возникновения неплатежеспособности банка, когда его собственный или акционерный капитал приобретает отрицательное значение) [20, с. 15–17].

Существует  множество классификаций банковских рисков, в том числе связанных  с институциональными основами национальных банковских систем.

На пример, на базе институциональных основ банковской системы (ее структуры, банковского  законодательства и пр.) сформирован нормативный подход к классификации банковских рисков и управлению ими  посредством функционирования механизмов внешнего и внутреннего нормативно-правового регулирования, направленного на минимизацию типичных для Беларуси банковских рисков, а именно:

– странового риска (включая риск неперевода средств) –  риска возникновения у кредитной  организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений;

– рыночного  риска – риска возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неблагоприятного изменения  рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной  организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов;

– фондового  риска – риска убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права  на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;