Система формирования финансовых показателей

Банки и компании, занимающиеся предоставлением финансирования, в  частности и факторингом, имеют  дело с кредитными рисками, то есть с рисками неплатежей со стороны  своих заемщиков. Однако здесь и обнаруживается важное различие между кредитованием и факторингом - в последнем случае опасаться стоит не столько неплатежеспособности дебиторов, сколько мошеннических действий со стороны клиентов.

На протяжении всей истории  существования факторинга во всех странах наибольшие убытки факторы терпели не от реализации кредитного риска, а от мошенничества клиентов, то есть риска, который большинством российских факторов практически не учитывается.

Согласно исследованию "Эксперт РА", потери российских Факторов от мошенничества пока невелики: в 2007 году у компаний, которые согласились раскрыть эту информацию (18 из 31 участника исследования), потери составили не более 4 млн руб. Но это отнюдь не значит, что такого мошенничества в России пока нет и что в дебиторской задолженности, финансируемой российскими Факторами, отсутствуют так называемые воздушные поставки. Просто специфика мошенничества при факторинге такова, что обман может длиться годами, а Фактор, оценивающий свой риск по формальным признакам как кредитный, будет лишь радоваться растущим оборотам, дисциплинированности дебиторов и приверженности клиентов.

Необходимо быть внимательными  и гибкими, постоянно адаптируя  систему управления рисками в  соответствии со вновь выявленными  типичными случаями мошенничества. Ведь пренебрежением к отдельным составляющим факторингового риск-менеджмента многие факторы сами искушают клиентов. Необходимо понимать не только важность недопущения серьезных просрочек, но и необходимость отслеживания операционных рисков, в частности, мошеннических действий.

3)  развитие мирового финансового кризиса на современном этапе, в связи с этим - торможение развития факторинга, снижение темпов роста факторингового оборота, рост тарифов на факторинговые услуги.

Разразившийся финансовый кризис затронул практически все отрасли экономики, что не могло не отразиться и на рынке факторинга. Портфели большинства факторов замедлили свой рост, а у некоторых и вовсе снизились.

В первом полугодии 2008 года рынок факторинговых услуг продолжил  уже ставший традицией рост. Увеличилось количество клиентов, воспользовавшихся факторинговыми услугами, расширился ассортимент продуктов (например, предпоставочный факторинг), появились новые игроки. Во втором полугодии 2008 года общая картина значительно изменилась. Ситуация на глобальных финансовых рынках не смогла обойти стороной и рынок факторинга. Итогом стала динамика и объем рынка, которые менее прогнозируемы, а также рост тарифов факторинговых операций. Цены на факторинг во втором полугодии 2008года серьезно выросли - до двух и более раз. В дальнейшем их динамика будет зависеть от развития ситуации на финансовых рынках, в том числе с ликвидностью.

В первую очередь необходимо разработать и внедрить комплекс мер для снижения рисков факторинговых  операций, в том числе путем перераспределения долей в сторону поставщиков из устойчивых сегментов экономики и усиления мер по контролю дебиторской задолженности.

 

 

 

Источник возникшей  проблемы

Дело все в том, что  закон о торговле вступивший в  силу в 2010 году, на практике не смог решить всех проблем производителей. Причиной тому послужила возникшая ситуация, когда не все торговые сети успели перезаключить договора с поставщиками продукции, тем самым затянув сроки выплаты за продукцию. В этой ситуации как следствие, производители не смогли получить оплату за свои услуги, а следовательно и выплату заработной платы.

Выход и решение проблемы

При таком положении  дел возникла ситуация предположительной  угрозы, когда производители не смогут поставлять свою продукцию из-за того, что им попросту не хватит оборотных средств. В решении возникшей ситуации факторинг сбербанка, в прочем как и других банков, служит решением возникшей проблемы между поставщиком продукции и покупателем.

На деле все происходит следующим образом: производитель выступающий в роли поставщика продает продукцию покупателю, а расчет за поставленную продукцию получает от третьей стороны, факторинговой кампании, которой продана эта задолжность банком, либо от факторинга самого банка.

В итоге что имеют  каждая из сторон:

Поставщик продукции, оплату от факторинговой кампании или банка  в размере до 90%, некоторый процент  за передачу поставщиком своей функции  взыскания оплаты за продукцию с  покупателя.

Банк или факторинговая  кампания получают долю за свои услуги отсрочки платежа покупателем.

Покупатель кроме того, что приобретает нужную ему продукцию, получает отсрочку в платеже обычно до 180 дней, что для малого и среднего бизнеса является ощутимым сроком для  его развития.

Окончание факторинговой  сделки

Окончание факторинговой услуги происходит в зависимости от сроков запрошенных покупателем для отсрочки. В случае если сроки выплаты затягиваются, тогда взимается дополнительная плата согласно договора в пользу факторинговой кампании.

Оставшиеся 10% выплаты  поставщику продукции выплачиваются по мере расчета покупателем за поставленную продукцию поставщиком. Таким образом проблема возможной неоплаты успешно решается с помощью услуг факторинговых кампаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение 
В результате проделанной работы,сделан вывод, что Факторинг — комплекс услуг, который банк, выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.

В факторинговых операциях участвуют три стороны: 
 
1)фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания; 
2)поставщик; 
3)покупатель. 
 
Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее соответствует к современным процессам развития экономики. 
 
Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов: открытый и закрытый. 
 
· Открытый факторинг представляет собой форму факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании. 
 
· Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита. 
 
По соглашению сторон между поставщиком и факторинговой фирмой при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т.е. право возврата факторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита факторинговой фирме. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко, и, как правило, факторинговые фирмы весь риск неплатежа берут на себя. 
 
Помимо “дисконтирования фактур” факторинговая компания может выполнять ряд других услуг, связанных с расчетами и основной хозяйственно-финансовой деятельностью клиента:  
 
·вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности; 
 
· консультировать по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременному получению платежей; 
 
·информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей и т.п.; 
 
·предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные и другие услуги. 
 
В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов (конвенционный факторинг). 
 
На сегодняшний день факторинг весьма успешно используется в работе поставщиков продуктов питания, парфюмерно-косметической, алкогольной продукции, канцелярских товаров, товаров народного потребления, медикаментов, бытовой химии и др. Все эти отрасли объединяет высокая ликвидность продаваемых товаров, поскольку спрос на них постоянен и высок. Однако следует отметить, что факторинг может быть применен в любых отраслях, где практикуется отсрочка платежа, безналичный расчет и существуют постоянные торговые связи. 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников 
 

1. Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки. 2000, 15.  
2. Алексанова Ю.А. Международный факторинг: проблемы валютного регулирования и контроля // Финансы. 2002. 8. С. 12 - 17.  
3. Гвоздев Б.З. Факторинг. М. : ЭКСМО, 2000.  
4. Ивасенко А.Г. Факторинг: сущность, проблемы, пути развития в России. Учебное пособие. М.: Вузовская книга, 1997.  
5. Кавзанадзе И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности // Деньги и кредит. 2001. 11. С. 52-55.  
6. Логвинов М. В поисках идеального фактора // Компания. 2007. 8.  
7. Трейвиш М. Российский факторинг: теория и практика // Бюллетень финансовой информации. 2001. С. 86-88. 
8.К.Р. Адамова «Факторинговые операции коммерческих банков: виды и особенности регулирования, учет и анализ доходности» //Бухгалтерия и банки – 2000.-№3 
9. Ю.А. Кувшинова «Этапы развития факторинга: история и современность» //Финансы и кредит – 2004.-№30 
10.Гвоздев Б. З. Факторинг. - М.: "Тандем"  2004 
11.Поисковая система www.yandex.ru