Система формирования финансовых показателей

Безрегресс 
При безрегрессном факторинговом обслуживании Вы можете получить до 90% денег в течение суток с момента отгрузки. При этом Вам не нужно будет их возвращать! 
Факторинг без регресса в Банке «Петрокоммерц» позволит Вам забыть не только о проблемах с оборотными средствами, но и о риске неоплаты от дебитора. 

Схема финансирования указана на рисунке №2

 

Рисунок №2

 

Организация факторингового обслуживания в банке. 
 
В зависимости от объема проводимых операций в банке может быть создан факторинговый отдел. Он не является самостоятельным юридическим лицом и заключает договора от имени банка. Для проведения операций должен быть аккумулирован определенный объем ресурсов. Он формируется за счет следующих источников: 
 
·привлечение свободных денежных средств клиентов банка. Им предлагается разместить свои ресурсы на депозит в факторинговом отделе. Обычно проценты по этим депозитам выше, чем по обычным депозитам в банке. 
·кредиты, полученные у других банков 
·прибыль от факторинговой деятельности. 
 
Эти три источника образуют в совокупности фонд оборотных средств факторинга. Кроме этого фонда за счет полученной прибыли создается также резервный фонд. Он формируется в размере до 10 % основного оборотного фода и служит для покрытия возможных убытков по операциям и обеспечивает гарантию обязательств факторингового отдела.  
 
Предварительно до заключения факторингового соглашения банк изучает финансовое положение клиента (поставщика) и его должников. Клиент обязан предоставить банку информацию о каждом плательщике, условия к торговле и расчетов с ним. Банк может также обращаться в аудиторские организации для установления финансового состояния должников. 
 
Банк анализирует объем и качество выпускаемой продукции. Особое внимание уделяется случаям отказа от платежа по причине некачественной продукции. Если эти отказы носят систематический характер, то договор с таким клиентом не заключается. 
 
По каждому клиенту устанавливается лимит обслуживания: 

1.лимит кредитования  по каждому плательщику. В этом случае банк оплачивает предъявленные счета только в определенной сумме по каждому должнику. Запрещается использовать лимит одного плательщика для оплаты счетов другого плательщика.

 

2.кредитный лимит по  поставщику - в этом случае в течение месяца банк будет оплачивать счета клиента в пределах определенной суммы независимо от состава должников. 

3.кредитный лимит по  отдельным (крупным) сделкам. 
 
Доход банка по факторинговой операции состоит из процентов за кредит и комиссионного вознаграждения. 
 
Проценты за кредит рассчитываются от суммы оплаченных счетов с учетом количества дней с момента покупки счета банком до оплаты. 
 
Комиссионное вознаграждение рассчитывается в виде процентов от суммы предоставленных счетов независимо от срока.

 

 

В рамках факторинга, наряду с финансированием, Банк осуществляет управление дебиторской задолженностью поставщика, освобождая последнего от массы аналитической и практической работы. Получая от банка исчерпывающую информацию, достаточную для принятия квалифицированных управленческих решений, сотрудники компании-поставщика могут сконцентрировать свои усилия на развитии производства, сбыта, изучении рынков, решении хозяйственных, организационных и других вопросов. 
 
Важно отметить, что при факторинге банк покрывает основные риски поставщика, возникающие при отгрузках с отсрочкой платежа, – риск неоплаты и несвоевременной оплаты поставки покупателем. 
 
Использование факторинга позволяет компаниям: 
 
·Повысить ликвидность дебиторской задолженности; 
 
· Ликвидировать кассовые разрывы; 
 
·Застраховать риски, связанные с предоставлением отсрочки платежа  покупателям; 
 
· Развить отношения с существующими покупателями и привлечь новых;  
 
· Расширить свою долю на рынке.

 

 

 

Рисунок 3 - Доля факторинговых  операций на мировом рынке

 

 

2.3 Предложение по совершенствованию финансовой деятельности предприятия ФКБ «Петрокоммерц».

 

Для совершенствования  деятельности предприятия необходимо усовершенствование маркетинговой политики банка,

отвечающей  предпочтениям и потребностям целевых  групп существующих и

потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг

предусматривает определенные приоритеты в продуктовой  политике, а также

оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения  должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество — отвечать требованиям клиента, цена —соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.

ФКБ «Петрокоммерц» видит своих клиентов среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. Банк является социально ориентированным и должен учитывать  это в работе с клиентами.

С каждым клиентом должен стремиться к установлению

долгосрочных  партнёрских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и услуг

является: обеспечение  потребностей массовой клиентуры в  сбережении,

накоплении  и заимствовании средств, проведение расчетов, ведение бизнеса,

предоставление  стандартного набора конкурентоспособных  продуктов и услуг,предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных групп клиентов.

Повышение эффективности  продаж массовых услуг и продуктов  предполагает: стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов, включая комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента, в целях снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания; управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов универсального банка и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом; проведение стандартной тарифной политики массовых продаж банковских продуктов и услуг.

Создание системы  индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам. Данный подход предполагает предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков; закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого

спектра консультационных услуг; проведение гибкой тарифной политики

индивидуального обслуживания.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое  качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей

клиента.

Банк должен стремиться интегрировать отдельные  банковские операции и

предлагать  комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов банка за счет роста продаж. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с банком.

Эволюция системы  продаж должна осуществляться посредством  постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

Банку следует  разрабатывать системные подходы  к рекламной политике, сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Реализуя принцип  прозрачности, банк должен расширять сотрудничество со

средствами  массовой информации по распространению  достоверных сведений о нем; существенно увеличивать объем представляемой информации, улучшить информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Следует также ввести в практику деятельности клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов, развивать систему адресной рекламы.

Основные направления  совершенствования факторинговой деятельности.

В настоящее время  можно выделить следующие проблемы, характерные для российской системы  факторинговых операций и пути их решения:

1)  несовершенство российского законодательства, регулирующего деятельность по финансированию под уступку денежного требования, которое осложняет и тормозит развитие данного вида бизнеса в России .

В настоящее время  существует правовая коллизия, которая  заключается в несоответствии друг другу норм ст.825 ГК РФ, в соответствии с которой финансовые агенты обязаны получать лицензию на осуществление своей деятельности, и ФЗ от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", в соответствии с которым лицензирование финансовых агентов не требуется. Подобная правовая коллизия формирует разную правоприменительную практику и вызывает сложности в отношениях между участниками рынка и представителями государственных органов.

Несмотря на то, что  действующее законодательство требует  наличия специальной лицензии для организаций, которые занимаются факторинговой деятельностью, специальный лицензирующий орган законодателем не определен, и, следовательно, у коммерческих организаций отсутствует возможность в получении такого рода лицензии. Таким образом, сегодня на рынке присутствуют финансовые агенты, действующие в рамках банковской лицензии, так как она дает право беспрепятственно заниматься факторингом, и специализированные факторинговые организации, которые осуществляют свою деятельность без специального разрешения (лицензии), несмотря на требование о наличии такого разрешения в законодательстве.

Очевидно, что данная проблема должна быть урегулирована  на законодательном уровне либо в  одну, либо в другую сторону путем  приведения в соответствие друг с  другом норм действующего законодательства .

В пользу отмены лицензирования также говорит и тот факт, что  деятельность финансового агента (фактора) сегодня и так уже регулируется с различных сторон в рамках действующего законодательства: налогового, административного, законодательства, регулирующего деятельность коммерческих организаций, банковского, уголовного.

Все операции, связанные  с денежными расчетами, при осуществлении  финансирования под уступку денежного  требования (факторинга) всегда осуществляются через кредитные организации. В свою очередь, кредитные организации подлежат контролю в рамках действующего банковского законодательства, следовательно, все денежные расчеты факторинговых компаний контролируются на основании норм действующего законодательства.

Более того, финансовые агенты не привлекают средства физических лиц  и не работают с физическими лицами - привлечение инвестиций в факторинговый  бизнес происходит через кредитные  организации. Соответственно, эта деятельность также контролируется в рамках действующего банковского законодательства и не может нанести ущерб широким массам населения.

Вся деятельность факторинговых  компаний, так же как и деятельность других юридических лиц на территории Российской Федерации, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, следовательно, за финансовыми агентами установлен жесткий контроль со стороны налоговых органов.

Факторинговые компании осуществляют свои расчеты по операциям, проводимым на территории Российской Федерации в рублях. Однако в случае осуществления экспортно-импортных операций, расчеты по которым проводятся в иностранной валюте, они автоматически подпадают под действующее законодательство о валютном регулировании и валютном контроле и контролируются со стороны органов и агентов валютного контроля.

Более того, в настоящее  время участниками рынка факторинга создана Ассоциация факторинговых  компаний. Предполагается, что эта  Ассоциация объединит в единую структуру  большинство факторинговых компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, включая лидеров рынка, а также иные структуры, имеющие как прямое, так и косвенное отношение к факторингу и финансированию торговых операций. Основной идеей создания Ассоциации является выработка единых стандартов и правил осуществления факторинговой деятельности на территории Российской Федерации. Таким образом, рынок сможет сам себя контролировать.

В связи со всем вышеизложенным можно сделать вывод, что лицензировать  факторинговую деятельность нецелесообразно.

2) наличие кредитных  рисков у факторинговой компании, а также рисков мошенничества со стороны клиентов.