Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 20:13, дипломная работа
Финансовый план – это важнейшая часть бизнес-плана, в которой обобщены и представлены в стоимостном выражении все разделы бизнес-плана. Этот план необходим предпринимателям и инвесторам (кредиторам, акционерам).
Финансовый план является ключевым разделом бизнес-плана, так как именно он содержит обоснование эффективности хозяйственной деятельности предприятия; коэффициентный анализ ликвидности, платежеспособности, деловой активности, финансовой устойчивости и рентабельности. Поэтому при рассмотрении финансового раздела бизнес-плана можно сделать вывод о финансовом состоянии предприятия.
Цель данной дипломной работы – разработка финансового раздела бизнес-плана предприятия на примере ООО "Экран".
"
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
1. Теоретические основы финансового планирования на предприятии
1.1 Сущность, функции и задачи бизнес – плана . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.2 Структура бизнес – плана предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1.3 Состав финансового раздела и оценка эффективности бизнес – плана . 22
2. Исследование практики бизнес – планирования на предприятии ООО «Экран»
2.1 Краткая характеристика анализируемого предприятия . . . . . . . . . 34
2.2 Анализ финансового состояния ООО «Экран» . . . . . . . . . . . . . . 37
2.3 Анализ инвестиционной деятельности на предприятии . . . . . . . . . 52
3. Разработка финансового раздела бизнес – плана развития предприятия
3.1 Предложение новых путей расширения деятельности предприятия . . 64
3.2 Расчет эффективности бизнес-плана развития ООО «Экран» . . . . . . 67
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
Библиографический список . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
табл.15 Общий объём продаж в денежном измерении (выручка) по оградам, ритуальным услугам и по полкам и столикам:
| руб. в месяц | квартал | год |
Сварные ограды | 60000 | 180000 | 720000 |
Кованые ограды | 32500 | 97500 | 390000 |
Ритуальные услуги | 26700 | 80100 | 320400 |
Итого | 119200 | 357600 | 1430400 |
Кованые полки | 20000 | 60000 | 240000 |
Кованые столики | 42000 | 126000 | 504000 |
Итого | 62000 | 186000 | 744000 |
Общий итог | 181200 | 543600 | 2174400 |
Для увеличения объёма выпускаемой продукции следует приобрести ещё один станок Мастер-1 и принять на работу ещё 1 кузнеца, увеличив всем работникам заработную плату на 1000 рублей.
табл.16 Штатное расписание будет выглядеть следующим образом:
Чел. | Должность | Оплата |
2 | Кузнец | 11 000 |
1 | Сварщик | 9000 |
1 | Маляр | 8 000 |
1 | Подсобник | 7000 |
| Итого в месяц | 46000 |
| Итого в квартал | 138000 |
| Итого в год | 552000 |
Рассчитаем объём затрат на сырьё для производства полок и столиков в табл.17
Изделие | месяц | квартал | год |
Полки | 3800 | 11400 | 45600 |
Столики | 5950 | 17850 | 71400 |
итого | 9750 | 29250 | 117000 |
С учётом объёма продаж и затрат на персонал, составим смету всех затрат на производство, увеличив ещё затраты на энергоносители.
Табл.18 Общая смета всех затрат на производство в квартал
№ | Затраты | Сумма, руб |
| Переменные затраты |
|
1 | Сырье и материалы | 65520 |
2 | Покупные материалы | 3000 |
3 | Расходные материалы | 6000 |
| Итого: | 74520 |
| Постоянные затраты периода |
|
4 | Оплата труда сотрудников | 138000 |
5 | Энергоносители | 2400 |
6 | Офисные расходы | 750 |
7 | Расходы на маркетинг и рекламу | 1050 |
| Итого: | 142200 |
| Итого затрат: | 216720 |
Исходя из этих данных оценим эффективность инвестиций в проект (табл.19)
рис.8 График окупаемости проекта:
74
табл.19 Эффективность инвестиций по расширению деятельности предприятия
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ |
|
| "0" | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет эффективности инвестиций выполнен для: | 1 | полных инвестиционных затрат |
|
| ||||
Учитывать стоимость существующих основных фондов | 0 | нет |
|
|
|
|
|
|
Учитывать остаточную стоимость проекта | 0 | нет |
|
|
|
|
|
|
Валюта расчетов: | 1 | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Годовая ставка дисконтирования: | 20% |
| 20,0% | 20,0% | 20,0% | 20,0% | 20,0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Учитываемые денежные потоки проекта: | Учитывать? |
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки от операционной деятельности | да | тыс. руб. | 0 | 177 | 230 | 179 | 219 |
|
за исключением процентов по кредитам | да | тыс. руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Денежные потоки от инвестиционной деятельности | да | тыс. руб. | 0 | -240 | -19 | 17 | -273 |
|
Поступления акционерного капитала | нет | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Поступления кредитов | нет | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Возврат кредитов | нет | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Лизинговые платежи | да | тыс. руб. | 0 | -28 | -28 | -28 | -28 |
|
Выплата дивидендов | нет | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Ранее осуществленные инвестиции | нет | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Остаточная стоимость проекта | нет | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток |
| тыс. руб. | 0 | -91 | 183 | 169 | -82 |
|
Дисконтированный чистый денежный поток |
| тыс. руб. | 0 | -86 | 167 | 147 | -68 | 160 |
Дисконтированный поток нарастающим итогом |
| тыс. руб. | 0 | -86 | 80 | 228 | 160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Простой срок окупаемости | 0,37 | года |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) | 160 | тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) | 0,38 | года |
|
|
|
|
|
|
Внутренняя норма рентабельности (IRR) | 4486,8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма доходности полных инвестиционных затрат | 34,7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Модифицированная IRR (MIRR) | 143,9% |
|
|
|
|
|
|
|
Средневзвешенная стоимость капитала | 20% |
|
|
|
|
|
|
|
Ставка дисконтирования инвестиционных затрат | 20% |
|
|
|
|
|
|
|
Информация о работе Разработка финансового раздела бизнес-плана