Персонал предприятия: понятие, задачи анализа

Таблица 3 Анализ использования персонала ОАО «БЕЛГРАН» за 2010-2011 гг.

Показатель	2010 г.	2011 г.		Отклонение
		План	Факт	от 2011 года	от плана
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	207	195	177	-30	-18
Отработано за год одним рабочим:
Дней (Д)	214,5	220	210,2	-4,3	-9,8
Часов (Ч)	1 692,4	1 749	1 667,2	-25,2	-81,8
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,89	7,95	7,93	+0,04	-0,02
Фонд рабочего времени, дн.	44 404	42 900	37 209	-7 195	-5 691
Фонд рабочего времени (Т), ч	350 327	341 055	295 169	-55 158	-45 886
В том числе сверхурочно отработанное время, тыс.ч.	0,01	--	--	-0,01

 

Фонд рабочего времени (Т) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П).

Влияние факторов на изменение  фонда рабочего времени установим  способом абсолютных разниц. Расчет произведем в таблице 4.

Таблица 4 Влияние факторов на изменение фонда рабочего времени персонала ОАО «БЕЛГРАН» за 2011 г.

∆ТЧР	(ЧР1-ЧР0)*Д0*П0	(177 - 195) * 220 * 7,95	-31 482
∆ТД	(Д1-Д0)*ЧР1*П0	(210,2 - 220) * 177 * 7,95	-13 662
∆ТП	(П1-П0)*Д1*ЧР1	(7,93 - 7,95) * 177 * 210,2	-742
Всего                                                   (295 169 - 341 055)			-45 886

 

Как видно из приведенных  данных, предприятие использует производственный персонал недостаточно полно. В среднем одним рабочим проработано по 210,2 дней вместо 220, в связи с тем, что сверхплановые целодневные простои рабочего времени составили на одного рабочего 9,8 дней, а на всех рабочих 1 729 дней (9,8*177), или 13 662 часов (1 729*7,95).

Существенны и внутрисменные  потери рабочего времени: за один день они составили 0,02 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 742 ч (0,02*210,2*177). Общие потери рабочего времени 45 886 часов (13 662 + 742).

Для выявления причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени. Такие потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих, прогулами, простоями по причине неисправности оборудования, машин, механизмов, по причине отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.п. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, и есть резерв увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получать отдачу.

Администрации предприятия  рекомендовано обратить свое внимание на улучшение организационного порядка и принятие мер для ликвидации не предусмотренных планом потерь рабочего времени.

Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работником.

Величина его зависит  не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних  в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Отсюда среднегодовая  выработка одного работника равна  произведению следующих факторов:

 

ГВ = У_д*Д*П*ЧВ

 

Таблица 5. Исходные данные для факторного анализа производительности труда персонала ОАО «БЕЛГРАН» за 2010-2011 гг.

Показатель	Значение показателя		Изменение
	2010 г.	2011 г.	абсолютное, руб.	относительное, %
Объем производства продукции в  сопоставимых ценах, тыс. руб.	3 135 933	2 701 266	-434 667	-13,7
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала	257	231	-26	-10,12
В том числе рабочих	196	170	-26	-13,3
Удельный вес рабочих в общей  численности работников	76,2	73,6	-2,6	-3,4
Отработано дней одним рабочим за год	214,5	210,2	-4,3	-2
Отработано часов всеми рабочими	350 327	295 169	-55 158	-15,7
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,95	7,93	-0,02	-0,25
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	12 202	11 693,8	-508,2	-4,2
Выработка одного рабочего
Среднегодовая, тыс. руб.	16 000	15 889,8	-110,2	-0,7
Среднедневная, тыс. руб.	74,6	75,6	+1	+1,34
Среднечасовая, руб.	9 382	9 532,6	+150,6	+1,6

Данные для анализа  приведем в таблице 6.

 

Расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой  выработки промышленно-производственного персонала произведем способом абсолютных разниц в таблице 6.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6. Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ОАО «БЕЛГРАН» за 2010-2011 гг.

Фактор Изменение:	Формула	Расчет	Размер влияния
Доли рабочих в общей численности ППП (∆ГВуд)	∆Уд*ГВ'0	-0,026*16 000	- 427,2
Количества отработанных дней одним рабочим за год (∆ГВд)	Уд1*∆Д*УВ0	0,736*(-4,3)*74,6	- 236
Продолжительности рабочего дня (∆ГВп)	Уд1*Д1*∆П*ЧВ0	0,736*210,2*(-0,02)*9,382	- 29
Среднечасовой выработки (∆ГВчв)	Уд1*Д1*П1*∆ЧВ	0,736*210,2*7,93*0,1506	+ 184
Итого                                                                          (11 693,8 – 12 202)			- 508,2

 

Среднегодовая выработка  работника предприятия за 2011 г. ниже на 508,2 тыс. руб. по сравнению с 2010 г. Она снизилась на 416 тыс. руб. в связи с уменьшением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, на 236 тыс. руб. за счет целодневных потерь рабочего времени. За счет уменьшения продолжительности рабочего дня на 0,02 часа выработка работника снизилась на 29 тыс. руб. Положительным фактором, приведшим к росту показателя среднегодовой выработки работника на 184 тыс. руб., явилось увеличение среднечасовой выработки рабочего. Проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7. Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочего ОАО «БЕЛГРАН» за 2010-2011 гг.

Фактор	Формула	Расчет	Размер влияния
Изменение:
Количества отработанных дней одним рабочим за год (∆ГВд)	∆Д*П0*ЧВ0	-4,3*7,95*9,382	-320
Средней продолжительности  рабочего дня (∆ГВп)	Д1*∆П*ЧВ0	210,2*(-0,02)* 9,382	-40
Среднечасовой выработки (∆ГВчв)	Д1*П1*∆ЧВ	210,2*7,93* 0,15064	+249,8
Итого                                                                         (15 889,8- 16 000)			-110,2

 

Чтобы рассчитать влияние  факторов на изменение объема выпуска  продукции, следует прирост среднегодовой выработки работника за счет i-го фактора умножить на фактическую среднесписочную численность промышленно-производственного персонала. Составим таблицу 7 из которой следует, какие факторы оказали положительное, а какие – отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции.

 

Таблица 7. Обобщение результатов факторного анализа

Фактор	∆ ГВ', тыс. руб.	∆ГВ, тыс. руб.	∆ВП, тыс. руб.
Численность персонала	-	-	(-26*12202) -317 273
Среднегодовая выработка одного работника, ед.	-	-	(-508,2*231) -117 394
Итого	-	-	-434 667
Удельный вес рабочих		-427,2	-98 686
Количество отработанных дней одним  рабочим за год	-320	-236	-54 516
Продолжительность рабочего дня	-40	-29	-6 696
Изменение среднечасовой выработки  рабочих	+249,8	+184	+42 504
Итого	-110,2	-508,2	-117 394

 

Среднегодовая выработка одного рабочего снизилась на 110,2 тыс. руб. Целодневные и внутрисменные простои отрицательно сказались на показателе, т.е. привели к уменьшению среднегодовой выработки рабочего на 320 тыс. руб. и 40 тыс. руб. соответственно, однако это не отразилось на среднечасовой выработке, размер ее влияния на общий показатель +249,8 тыс. руб. На предприятии имеются неиспользованные возможности роста уровня данных показателей, которые связаны с непроизводительными потерями рабочего времени и это необходимо учитывать при планировании и организации производства в будущем.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста оплаты труда. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.