Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Декабря 2014 в 22:43, отчет по практике
Задачи практики:
приобретение профессиональных навыков и умений в области управленческой, организационной, маркетинговой, планово-финансовой деятельности;
закрепление и углубление знаний, полученных в ходе теоретического обучения, применение их при практическом решении управленческих проблем предприятий, организаций;
формирование информационно-аналитической базы .
I. Дневник по производственной (преддипломной) практике.
II. Отчет по производственной (преддипломной) практике.
В 2012 году продолжил свою работу комитет по взаимодействию с миноритарными акционерами. Прошло пять выездных заседаний комитета — в Волго-Вятском банке (Нижний Новгород), Байкальском банке (Иркутск), Поволжском банке (Самара), Северо-Западном банке (Санкт-Петербург) и Сибирском банке (Новосибирск).
При организации заседаний в регионах использовалась видео-конференц-связь, что позволило обеспечить участие более 550 миноритарных акционеров и дало им возможность прямого общения с представителями руководства банка. Кроме того, была обеспечена интернет-трансляция заседаний комитета на веб-страницах территориальных банков в режиме реального времени для акционеров, которые не смогли лично присутствовать на встрече.
Финансово-экономический механизм, как составная часть хозяйственного механизма, не может существовать вне единого механизма управления. Являясь частью хозяйственного механизма, он использует способы и методы воздействия на воспроизводственный процесс, а также их реализацию в управлении банковской системой.
Финансово-экономические методы и рычаги являются важнейшими элементами финансово-экономического механизма. Это те конкретные формы и способы мобилизации и использования финансовых ресурсов, с помощью которых реализуются функции управления банком.
Финансово-экономический механизм управления капитализацией банков отражает одно из стратегических направлений развития банка, целью функционирования которого является обеспечение банков достаточным объемом собственного капитала, способным обеспечить выполнение нормативных требований РБУ, прибыльную деятельность и увеличение активных операций.
Реализация данного механизма означает, что все направления, связанные с капитализацией банков, необходимо осуществлять в тесной взаимосвязи с другими направлениями деятельности банка, так как все элементы механизма имеют четко обозначенные задачи и направлены на достижение единой цели – формирования достаточного объема собственного капитала банка. Финансово-экономический механизм управления капитализацией может изменяться под воздействием внутренних и внешних факторов с тем, чтобы обеспечить максимальную реализацию потенциальных возможностей банка относительно наращивания капитала, а также обеспечить акционеров, инвесторов, клиентов полной информацией относительно собственного капитала банка.
Финансово-экономический механизм управления капитализацией банка реализуется через систему финансово-экономических методов. Слово “метод” имеет греческое происхождение и означает способ достижения, способ познания. Применительно к проблеме исследования под методами управления капитализацией банков мы понимаем способы и систему приемов для обеспечения деятельности банка собственными средствами в разрезе реализации функций управления: планирования, организации, прогнозирования, контроля, анализа, регулирования и стимулирования.
Планирование в банках носит комплексный характер, так как устанавливает очередность действий и выбор стратегии деятельности. Планирование дает возможность определить перспективное развитие банка, более рационально использовать финансовые ресурсы, избежать возможных рисков в процессе осуществления как пассивных, так и активных операций, обеспечить получение максимальной прибыли и наращивания капитальной базы.
Планирование объема собственного капитала банка представляет разработку планов, и расчет плановых показателей, которые отражают прогнозный уровень обеспечения банков необходимым размером собственных средств для осуществления их деятельности в плановом периоде.
Процесс планирования собственного капитала выступает обязательным направлением внутрибанковского планирования, так как именно собственный капитал выполняет защитную функцию и является барьером от непредвиденных рисков.
Именно поэтому планирование тесно связано с прогнозированием динамики рисков банковской деятельности и объема и структуры собственного капитала в общем и его составных частей, динамики прибыльности и увеличения стоимости акций банка.
Планирование может быть текущим (плановые показатели, отражающие отдельные аспекты управления собственным капиталом, разрабатываются на 1 год) и долгосрочным (на 3-5 лет).
Долгосрочное планирование является важнейшей составляющей финансовой стратегии банка. Разработка финансовой стратегии управления капитализацией банка предусматривает учет тенденций развития экономики страны и требований к банковской системе относительно дивидендной и эмиссионной политики.
Организация деятельности по формированию собственного капитала банка, на наш взгляд, должна отвечать алгоритму, который отображает шаги принятия управленческих решений при реализации программы его капитализации.
Исследование подтвердило, что в настоящее время идентифицированы с точки зрения целей развития, задач их обеспечения, этапов жизненного цикла функционирования банка и др. условий несколько основных стратегий деятельности банка с определением и конкретизацией соответствующих функций капитала. Традиционно выделяют следующие основные стратегии: стратегия предупреждения банкротства, стратегия выживания, стратегия развития, стратегия доминирования.
В настоящее время можно определить еще одну стратегию, которую в какой-то мере можно рассматривать как компромиссную или даже оптимальную в современных условиях, – это стратегия устойчивого развития.
Если в классической стратегии развития наращивание капитальной базы банка является основной целевой установкой, то уже стратегия доминирования выступает формой реализации стратегии развития и предполагает в первую очередь формирование упреждающей инновационной стратегии развития.
В то же время стратегия устойчивого развития банка, как экономической системы, основана на теории максимального потока совокупного дохода Хикса-Линдаля, который может быть получен при условии, как минимум, сохранения совокупного капитала, с помощью которого и производится этот доход.
Таким образом, стратегия устойчивого развития банка сочетает в себе две основополагающие цели, – обеспечение развития банка и сохранение его финансовой устойчивости, которая в первую очередь, рассматривается как наращивание совокупного капитала.
Рис. 2. Структура финансово-экономического механизма управления капитализацией банков
Анализ состава и динамики, количественная и качественная оценка структуры собственного капитала является основой принятия оптимального управленческого решения. Анализ собственного капитала банка следует начинать с качественного анализа, что позволит выделить источники формирования и состав собственного капитала банка. Количественный анализ собственного капитала необходимо проводить в динамике с тем, чтобы проследить изменения в его структуре за определенный период и устанавливать тенденции развития.
Контроль обеспечивает своевременную фиксацию отклонений фактических показателей капитализации банков от плановых и своевременное принятие оперативных управленческих решений, которые обеспечивают нормализацию ситуации. Это может быть внутрибанковский контроль, контроль со стороны РБУ, а также независимых аудиторских компаний. Необходимо следить за соответствием собственного капитала банка стратегическим целям и миссии, поскольку их выполнение возможно только при условии наличия соответствующей величины собственного капитала и эффективного соотношения между его структурными составляющими.
Важнейшей задачей регулирования является защита интересов вкладчиков и стабильность банковской системы.
Сущность регулирования заключается в том, что посредством фиксирования размера собственного капитала или отдельных его составляющих контролирующие органы воздействуют на деятельность коммерческого банка в целом, в том числе и защите от рисков.
Аргументируя важность стимулирования в системе управления капитализацией банков, авторы исходят из подтвержденного практикой экономически развитых стран мира вывода о том, что развитие экономики стимулирует развитие банковского капитала, а развитие банковского капитала обеспечивает развитие экономики. В ходе исследования установлено, что объем собственного капитала дает возможность предварительно оценить рыночную стоимость, финансовую устойчивость и надежность банковского учреждения. Кроме того, собственный капитал банка является основой для расчетов большинства нормативов, устанавливаемых банком, при этом сбербанк оценивает банки по уровню достаточности капитала и делит их на: хорошо капитализированные, достаточно капитализированные, недокапитализированные, значительно недокапитализированные, критически недокапитализированные.
С финансово-экономическими методами тесно связаны финансово-экономические рычаги механизма управления капитализацией банков, под которыми следует понимать способ воздействия при использовании методов управления. Как следует из рисунка 2 к финансово-экономические рычагам относим:
– норматив минимального размера регулятивного капитала;
– норматив адекватности регулятивного капитала (платежеспособности);
– норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам.
Финансовая работа в Сбербанке организовывается в двух ракурсах: выполнение чисто бухгалтерских, учетно-операционных и инвестиционных видов операций. Естественно, что основной целью деятельности банков в условиях рыночных отношений является максимизация прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном плане. Решение этой задачи зависит от выбора вариантов финансового планирования в банке и направлений инвестиционной политики: максимизации стоимости имущества оптимизации соотношения размеров накопленного долга в форме займов, облигаций и т. п. и собственных средств. Все это в значительной степени определяется финансовой службой банка.
Финансовая служба несет ответственность за правильный анализ экономической конъюнктуры банка, состояние финансовых рынков, более приемлемых вариантов мобилизации и вложения средств. Руководитель финансовой службы банка должен быть не просто организатором, а финансовым директором, владеющим обширными знаниями в области экономического анализа, финансового менеджмента и маркетинга, предпринимательства и коммерции, а также законодательства.
В мировой практике принятые схемы управления финансовой службой включают финансового директора, с подчинением ему главного бухгалтера и казначея (управляющего финансовым портфелем).
Финансовый директор, как правило, входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Главный бухгалтер отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. Казначей отвечает за разработку инвестиционной политики и стратегии, сбалансированность поступления и платежей денежных средств по срокам, наличие свободных кредитных ресурсов, средств на осуществление инвестиций и т.д. Он обеспечивает тесный контакт банка с финансовыми и банковскими учреждениями, определяет критерии осуществления.
Общее правило формирования коллектива сотрудников финансовой службы Дополнительного офиса - высокая квалификация и экономически обоснованная минимизация штата. Поэтому структура финансовой службы предприятия обычно формируется постепенно, освоения современных технологий и внедрения современных инструментов финансового менеджмента, централизации финансово - экономического управления и формирования в банке высокой корпоративной культуры.
Структура финансовой службы на продвинутой стадии ее деятельности приведена на рисунке. В ее составе выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Группа может состоять из одного или более человек. Для небольших банков один человек может представлять несколько групп.
Бухгалтерия Сбербанка в рамках финансового менеджмента специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы предприятия, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами.
Современные условия рынка, а также опыт функционирования коммерческих банков обуславливает необходимость наличия в организационной структуре отдела маркетинга. Если банк недавно создан и представляет собой небольшую структуру, предлагает ограниченный спектр услуг и продуктов, охватывает небольшой рынок и территорию, то необходимости в большом отделе маркетинга не будет – достаточно небольшой группы по маркетингу.
Давно работающие на рынке банки, с масштабной структурой имеют отделы маркетинга, охватывающие в своей деятельности полный спектр проблем.
Можно отметьть некоторые особенности, характеризующие маркетинг в «Сбербанк России» в частности, и в банковском бизнесе в целом:
Информация о работе Отчет по преддипломной практике в ОАО «Сбербанка России»