Основные проблемы мотивации работников

С учетом коэффициентов инкассации рассчитаем планируемую дебиторскую  задолженность и выручку от реализации:

Таблица 2 - Расчет плановой выручки,

В тыс. руб.

Месяц	Планируемая выручка в 2013 г., тыс. руб.	Коэффи-циент инкассации	Дебиторская задолженность  в 2013 г., тыс. руб.	Реальная выручка с  учетом дебиторской задолженности, тыс. руб.
Январь	76292,4	0,0163	1243,6	75048,8
Февраль	76971,4	0,0316	2432,3	74539,1
Март	77656,4	0,045	3494,5	74161,9
Апрель	78347,6	0,0152	1190,9	77156,7
Май	79044,9	0,0306	2418,8	76626,1
Июнь	79748,4	0,0396	3158,0	76590,4
Июль	80458,2	0,0578	4650,5	75807,7
Август	81174,2	0,0327	2654,4	78519,8
Сентябрь	81896,7	0,0395	3234,9	78661,8
Октябрь	82625,6	0,057	4709,7	77915,9

 

Продолжение таблицы 2

Ноябрь	83360,9	0,0355	2959,3	80401,6
Декабрь	84102,8	0,058	4878,0	79224,8
ИТОГО за год:	961679,5	0,0383	36832,3	924847,2

Спланировать дебиторскую  задолженность достаточно сложно, поэтому  мы принимаем коэффициент инкассации на уровне прошлого года.

Таким образом, с учетом коэффициентов  инкассации ожидается поступление  денежных средств в размере 872678,3 тыс. руб., а 3,83 % от фактического объема продаж составит дебиторская задолженность.

Основным составляющим элементом  оттока денежных средств является погашение  кредиторской задолженности. Считается, что предприятие оплачивает свои счета вовремя, хотя в некоторой  степени оно может отсрочить  платеж. Денежные средства используются в том числе на заработную плату персонала, административные и другие постоянные и переменные расходы, а также выплаты налогов, процентов и т.д.

 

 

2.4.3 Определение  размера и разработка проекта  вложения временно свободных  денежных средств

 

Временно свободные денежные средства определяются как разница  притоков и оттоков денежных средств  с учетом минимального остатка.

Для увеличения денежных потоков  рационально высвобожденные средства положить на депозит в ОАО «Сбербанк» по следующим условиям:

1.Депозит «Классический»

2.Срок хранения вклада - 181 день.

3.Процентная ставка зависит  от срока вклада и суммы  вклада. Если мы будем вкладывать  свыше 100 тыс. руб. на срок 365 дней, годовая процентная ставка  составит 7,33 %, на 181 день ставка составляет 7,0 % годовых.

4.Периодичность начисления  процентов - каждый месяц, выплаты  – в конце периода.

В январе и феврале 2011 г. величина временно свободных денежных средств  составит 49106,25 тыс. руб. (9060,9 тыс. руб. + 40045,35 тыс. руб.).

Никаких инвестиционных проектов на 2012 г. не планируется, поэтому эти  средства будут положены на депозит  под 7,33 % годовых. Для начисления применяется  сложный процент.

Таким образом, за счет этого  мероприятия величина денежного  потока за полгода увеличится на 3599,49 тыс. руб. (12).

 

2.4.4 Разработка мероприятий по оптимизации структуры управления финансовыми потоками

 

Предлагается принять  в штат специалиста по управлению дебиторской задолженностью.

Специалист будет собирать данные о клиентах в систему (базу данных). В этой системе будет  размещаться информация о контрагентах, нарушающих условия оплаты. Грамотно настроенная база данных и анализ статистических данных о выполнении контрагентом своих обязательств позволяют  принять обоснованное решение о  дальнейшей работе с данным клиентом.

Создается система балльной оценки надежности контрагента на основании  анализа работы с ним. Все контрагенты  объединяются в группы по уровню надежности:

• группа риска;
• группа повышенного внимания;
• группа надежных клиентов;
• «золотые клиенты».

Оценка надежности контрагентов производится на основании срока  работы с клиентом, объема продаж клиенту  и объема просроченной задолженности  данного клиента на конец периода.

Эти обязанности будут  внесены в должностную инструкцию специалиста. Специалист в организационной  структуре будет подчиняться  начальнику экономической группы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На основе проделанной  работы можно сделать вывод, что  планирование и мотивация труда  на предприятии очень важные части  в успешном функционировании всей организации.

В ходе работы были достигнуты поставленные цели. А именно рассмотрены  основные проблемы мотивации работников в России. К ним относятся следующие: правовые, экономические, социально-психологические, управленческие и нравственные.  Кроме того было установлено, что зачастую эти проблемы взаимосвязаны. И решая одну проблему, не стоит забывать и о других.

Вторая цель  работы - оптимизация  системы финансового планирования в ООО «Мегастрой» - достигнута на основе решения следующих задач:

-проведен анализ системы  планирования на анализируемом  предприятии;

-проведена оптимизация  системы финансового планирования  на предприятии.

В ходе работы была рассмотрена  действующая система финансового  планирования на предприятии, проведен анализ текущего финансового состояния  предприятия ООО «Мегастрой», который показал следующие результаты:

1. Стоимость всего имущества  увеличилась на 2598,9 тыс. руб., при  этом запасы увеличились на 1392,2 тыс. руб., что характеризуется  как негативная тенденция, т.к.  из оборота отвлекаются средства, которые могли бы быть использованы  на развитие предприятия. 

2. Анализ динамики и  структуры имущества показывает, что в структуре имущества  большую часть занимают внеоборотные активы.

3. Наблюдается устойчивый  рост всех показателей платежеспособности  и ликвидности.

4. Анализ финансовой устойчивости  предприятия позволяет говорить  о значительном запасе прочности,  обусловленном высоким уровнем  собственного капитала.

В целях обеспечения финансовой устойчивости предприятия в работе был разработан ряд мероприятий  по оптимизации финансового планирования:

1. Рассчитаны плановые затраты.
2. Рассчитан размер временно свободных денежных средств.
3. Для увеличения прогнозных денежных потоков предлагается высвобожденные средства положить на депозит в банк.
4. Предлагается принять в штат специалиста по управлению дебиторской задолженностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Акимова  О. Полная правовая и социальная  защищенность демотивирует сотрудника. // Управление персоналом - 2005. - № 21. – с. 46

2. Артемова  М.В. Управление мотивацией –  польза или вред? // Управление персоналом –2007.- №12. – 50 – 51.

3. Ершова С.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / С.А. Ершова -  СПбГАСУ. – СПб., 2007. – 155 с.

4. Захаров Н.Л. «Загадка русской души», или особенности мотивации труда российского персонала. / Управление персоналом – 2005. - №1. – с. 66 – 67.

5. Захарова Т.И. Мотивация трудовой деятельности: Учебно-методический комплекс / Т.И. Захарова, С.В. Гаврилова.  – М.: Изд. Цент ЕАОИ. 2008. – 216 с.

6. Кобец Е.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие / Е.А. Кобец. – Таганрог: Издательство ТРТУ, 2006. – 130.

7. Комаров Е. Психология заработной платы. // Управление персоналом – 2005. - №10. – с.59.

8. Лисичкин В.А. Стратегический менеджмент: Учебно-методический комплекс / В.А. Лисичкин, М.В. Лисичкина.  — М.: Изд. центр ЕАОИ. 2007. — 329 с.

9. Старобинский Э. Мотивация // Управление персоналом. - 2006. - № 5. С. 19 – 24.

10. Цыренова А.А. Менеджмент: Учебно-методическое пособие / А.А. Цыренова – Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2006. – с.114

11. Чутчева Е. Можно ли предотвратить воровство? // Кадры предприятия – 2005. №7. – с. 5 – 6.

12. http://sberbank.ru/samara/ru/legal/assets/assets7/do/deposits/classic/

Приложения

 

Приложение А

 

Состав имущества  и источников финансирования, тыс. руб.

 

 

Группы активов	2011 г.	2012 г.	Отклоне-ние, +,-	Группы пассивов	2011 г.	2012 г.	Отклоне-ние, +,-
1Всего имущества, в  т.ч.:	274777	300766	+25989	1. Всего источники, в  т.ч.:	274777	300766	+25989
1.1Внеоборотные активы	148497	155934	+7437	1.1. Собственные источники	196190	243810	+47620
1.2Оборотные активы, в  т.ч.:	126280	144832	+18552	1.2.Заемные источники,  в т.ч.:	78587	56956	-21631
1.2.1 Запасы	70795	84717	+13922	1.2.1Долгосрочные заемные  источники	___	___	-
1.2.2.Дебиторская задолженность	35042	34761	-281	1.2.2Краткосрочные заемные  источники	47894	33000	-14894
1.2.3.Денежные средства  и краткосрочные финансовые вложения	20443	25354	+4911	1.2.3.Кредиторская задолженность	30693	23956	-6737

 

Приложение Б

 

Движение дебиторской  задолженности за 2011 год, тыс. руб.

 

 

Наименование показателя	Остаток н/г	Возникло	Погашено	Остаток к/г	Темп роста остатка %	Отклонение абсолютное
1Дебиторская задолженность всего	35042	1211402	1211683	34761	99,2	-281
1.1Краткосрочная	35042	1208120	1211683	31479	89,8	-3563
А в том числе просроченная	1262	-	1262	-	-	-1262

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В

 

Показатели оценки платежеспособности и ликвидности

 

 

Показатель	Расчет показателя	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Коэффициент текущей ликвидности	Оборотные средства / Краткосрочные  пассивы	1,22	1,61	2,54
Коэффициент промежуточной  ликвидности	(Дебиторская з-ть + Денежные средства) / Краткосрочные пассивы	0,5	0,71	1,06
Коэффициент абсолютной ликвидности	Денежные средства / Краткосрочные  пассивы	0,19	0,26	0,45
Чистый оборотный капитал	Оборотные активы – Краткосрочные  обязательства	13016	47693	87876
Коэффициент соотношения  денежных средств и чистого оборотного капитала	Денежные средства / Чистый оборотный капитал	0,85	0,43	0,29
Коэффициент соотношения  запасов и чистого оборотного капитала	Запасы / чистый оборотный  капитал	3,19	1,48	0,96
Коэффициент соотношения  запасов и краткосрочной задолженности	Запасы / Краткосрочная кредиторская задолженность	1,73	2,31	3,54