Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Февраля 2014 в 15:13, курсовая работа
Цель курсовой работы – правильно с классифицировать и эффективное управление операционным риском в корпорациях.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
- охарактеризовать объекты и субъекты операционных рисков;
- проанализировать причины возникновения в корпорациях операционных рисков;
- выяснить Практические аспекты и принципы управления операционными рисками корпораций.
Введение………………………………………………………………………………3
1. Теоретические основы управления операционными рисками…………………...6
1.1. Сущность понятия «операционный риск»………………………………………6
1.2. Объекты и источники операционного риска……………………………………9
2. Классификация операционных рисков……………………………………………12
2.1. Классификация операционного риска по типам событий……………………..2
3. Управление операционным риском…..…………………………………………...23
3.1 Принципы управления операционным риском…………………………………23
3.2. Процесс управления операционными рисками………………………………...27
Заключение……………………………………………………………………………33
Список использованных источников………………………………………………36
Принцип 5: В компании должен быть налажен процесс регулярного мониторинга структуры операционного риска и потенциальных убытков. Должна быть организована на постоянной основе система доведения информации до менеджмента высшего звена и совета директоров, способствующая упреждающим действиям по управлению операционным риском. В общем, совет директоров должен получать достаточную высококачественную информацию, позволяющую понять совокупную структуру операционного риска и сосредоточиться на материальной и стратегической сторонах бизнеса.
Принцип 6: Корпорации должны иметь политики, процессы и процедуры контроля и ограничения существенных операционных рисков. Следует также периодически пересматривать стратегии ограничения и контроля риска и соответственно менять параметры операционного риска, используя подходящие стратегии и механизмы. Операционный риск может сильнее проявиться, когда вовлекаются в новые виды деятельности или разработку новых продуктов (в частности, где эта деятельность или продукты не сочетаются с основной стратегией бизнеса), вступают на незнакомые рынки и/или участвуют в бизнесе, который географически удален от головного офиса. Более того, во многих случаях, финансовые институты не обеспечивают, чтобы инфраструктура управления риском поспевала за ростом деловой активности.
Принцип 7: Корпорации должны иметь планы действия и обеспечения непрерывной деятельности при наступлении непредвиденных обстоятельств, с тем чтобы не прекращать работу и ограничивать убытки. В качестве одного из методов реализации данного принципа может применяться построение в катастрофоустойчивого центра обработки данных. Особое внимание следует уделять способности восстанавливать электронные и физические записи, которые необходимы для возобновления бизнеса.
Периодически компании должны перепроверять свои планы восстановления и непрерывности бизнеса. Тем самым они сочетались с текущими операциями и стратегией бизнеса. И даже нужно эти планы периодически проверять, убеждаясь о способности выполнять планы при неблагоприятных обстоятельствах, связанным с серьезным нарушением бизнеса. По результатам опроса, проведенного компанией Eagle Rock Alliance более 40% компаний прекращают свое существование при 72-часовом простое ИТ-сервисов.
Принцип 8. Надзорные органы обязаны требовать, чтобы все компании независимо от размера применяли эффективные подходы к выявлению, оценке, мониторингу и контролю (ограничению) существенных операционных рисков.
Принцип 9. Надзорные органы должны осуществлять прямо или косвенно независимую оценку политик, процедур и практики проедприятия, связанных с операционными рисками. Надзорные органы должны иметь механизмы, позволяющие им отслеживать изменения в управлении рисками в компаниях.
Принцип 10. ТНК должны публиковать достаточную информацию, с тем, чтобы дать возможность участникам рынка оценить их подход к управлению операционным риском.
Большинство компаний стремятся сделать управление рисками вспомогательной функцией. Наиболее распространенными видами деятельности подразделения по управлению рисками являются идентификация и ранжирование рисков. Менее распространено комплексное управление рисками, например разработка стратегии предприятия с учетом соотношения риск—прибыль.
3.2. Процесс управление рисками
Процесс управления рисками включает [9] : - предвидение рисков; - определение их вероятных размеров и последствий; - разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с риском потерь. Управление рисками сегодня – один из динамично развивающихся видов профессиональной деятельности. Управление рисками требует много знаний в области теории организационной деятельности, анализа хозяйственной деятельности предприятия и т.д. Деятельность предприятия в этой области направлена на защиту от действий рисков, угрожающих ее прибыльности, и способствует решению основной задачи предпринимательства: в зависимости от ситуации выбрать из нескольких проектов оптимальный, учитывая при этом, что чем прибыльнее проект/решение, тем выше степень риска для ТНК. Качественное управление риском повышает шансы финансово- кредитного учреждения добиться успеха в долгосрочной перспективе и уменьшает опасность ухудшения ее финансового положения. В силу того, что в рыночной экономике хозяйственные риски неизбежны, первое правило в управлении риском гласит: «не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно низкого уровня».[15] Политика риска – это совокупность мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибки уже в момент принятия решения и сократить возможные негативные последствия такого решения на других стадиях функционирования компании. Процесс управления рисками включает следующие стадии: 1) выявление предполагаемого риска; 2) оценку риска; 3) выбор метода управления риском; 4) применение выбранных методов; 5) оценку результатов. Знать о возможном наступлении риска менеджеру необходимо, но не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы его последствия. Причем сначала следует оценить вероятность того, что некоторое событие действительно произойдет, а затем сделать вывод о том, как оно повлияет на экономическое положение фирмы. Риск может повлиять различными способами: от сложного вероятностного анализа в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. В настоящее время в Российском управлении рисками обычно опираются на интуицию, чей-то авторитет на предыдущий опыт. Лишь незначительный процент руководителей способен оценить риск с применением математических методов. Наибольших успехов достигает тот, кто может одновременно просчитать или интуитивно определить степень риска, и, несмотря на возможность неудачи, пойти на риск. Оценивая риск, который в состоянии принять на себя менеджер прежде всего исходит из профиля ее деятельности, из наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить свои действия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели компании. Степень допустимого риска определяется с учетом таких параметров. Как размер основных фондов, объем инвестиций, уровень эффективности вложения денежных средств и др. Чем большим капиталом обладает, тем оно менее чувствительно к риску и тем смелее может принимать решение в рисковых ситуациях. Комплексный подход к управлению риском позволяет руководству эффективнее использовать ресурсы и распределять ответственность, улучшать результаты работы и обеспечивать ее безопасность от действия риска. Для менеджера очень важно разработать стратегию управления операционным риском, для чего необходимо дать конкретные ответы на следующие вопросы: - какие именно виды специфических рисков он обязан учитывать в своей деятельности; - какие способы и инструменты позволяют управлять этими рисками; - какой объем операционного риска может взять на себя (приемлемая сумма убытка, которая может быть погашена из собственных средств). Однако только формулирования стратегии для управления операционным риском недостаточно, нужно еще иметь механизм ее реализации – систему управления специфическими, в том числе операционными рисками, что в свою очередь предполагает: - создание эффективной системы оценки и контроля принимаемых решений; - выделение специального подразделения (работника), которому будет поручено управление рисками; - выделение средств и формирование специальных резервов для страхования рисков, покрытия убытков и потерь. Очень часто использует трехэтапный подход к управлению рисками: Первый этап – определение типов риска, с которыми сталкивается финансово-кредитная организация. В первую очередь управляющий рисками идентифицирует тип потенциальных рисков для своей компании. Второй этап – измерение потенциального влияния идентифицированных рисков. Некоторые риски настолько малы, что они не ощутимы, в то время как другие имеют гибельное значение для потенциала фирмы. Полезно различать риски по потенциальному значению и затем сфокусировать ресурсы по управлению рисками на наиболее серьезных направлениях. Третий этап – решение вопроса, как следует минимизировать каждый релевантный риск. В большинстве ситуаций обнаруженный риск можно минимизировать, используя один или несколько из следующих приемов: 1) Перевод риска на страховую компанию. 2) Перевод фактора, порождающего данный риск на третью сторону. 3) Снижение вероятности наступления неблагоприятных событий. 4) Снижение величины потерь, связанных с неблагоприятными событиями. 5) Абсолютный запрет на деятельность, которая порождает риск. Методология управления риска предполагает определение общих подходов: выявление причин возникновения рисков в экономике вообще и специфических причин возникновения рисков в частности; описание видов рисков, создание их классификации; исследование соотношения неопределенности и риска; оценка степени риска и др. Процесс управления операционным риском, как основным в рассматриваемой теме заключается в следующем: контроль и анализ финансовых потерь, определение источника их возникновения, проверка непосредственного соотношения с операционным риском (т.е. выявление источника возникновения в сферах организационной работы, либо не квалифицированность или другой негатив исходящий от сотрудника, возможно ошибка связанная с человеческим фактором ведет к ошибочной политике всего банка, что в следствии приводит к финансовым потерями, упущенной выгоде, и глобальному кризису, вплоть до банкротства и т.п.)
Для организации риск-менеджмента во внестабильной среде и не обладая всей полнотой информации о контрагентах, в корпорациях вынуждены принимать риск в повседневной деятельности. При этом они используют возможность уменьшить основную часть несистемного риска. Но в данном случае компании не всегда делают это, так как риск связан с доходом и вполне допустим при наличии достаточных компенсаций. В исследовании риска нужно разграничить основные направления — распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска [12].
Риски операционной среды ТНК принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов компании, но посредством которых осуществляется контроль, а также генерируемые средой деятельности корпорации. Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности компании. Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить компанию в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для нее. Риски конкуренции обусловлены тем, что продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции . Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность. Страновой риск является более серьезным, так как это многофакторное явление, характеризующееся тесным переплетением множества финансово-экономических и социально-политических переменных. Это связано с тем, что, во-первых, правительство страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых, держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве. Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства может принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что корпоративная система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции. Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ. Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной (неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста. Технологический риск для банка чреват потерей конкурентоспособности, в долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских продуктов и услуг. Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится к технологическому риску и может являться результатом неправильного срабатывания технологии или поломки систем поддержки операционного отдела. Риск по внедрению новых финансовых инструментов обусловлен тем, что связан с предложением новых видов продуктов и услуг. Аналогичные проблемы рождаются в том случае, если спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства на новом рынке не слишком продуманы. Стратегический риск отражает способность выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для корпорации в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды [17].
Заключение
Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, предпринимаются шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться менеджеры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике. Становление и развитие в России предпринимательства является закономерным и объективным процессом реализации экономических реформ и формирования в перспективе рыночной экономики. Многие решения в управлении приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых невозможно угадать. Для понимания происхождения операционного риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль. В данной работе была раскрыта сущность операционных рисков в корпорационной деятельности управления. Основное содержание работы посвящено характеристике и классификации рисков, с которыми неизбежно сталкивается компания в своей работе. Также были раскрыты основные факторы, принципы способные на влияние операционных рисков при осуществлении предпринимательской деятельности. Многократно было сказано, что корпоративная деятельность компаний невозможна без риска, а суть теории и практики управления состоит в том, чтобы как можно больше снизить последствия операционного риска и суметь распознать риск заранее, и наметить возможные меры по минимизации непредвиденных потерь. Поэтому я в своей работе изложил основные методы и пути снижения риска в деятельности корпораций.
Наиболее важным является то, что учет и мониторинг операционных рисков в целом положительно сказывается на деятельности компании, т.е. получение максимально возможной прибыли, использование своего потенциала возможностей и ведение дел руководствуясь профессиональными навыками также учитывая современные тенденции развития.
Проведенные в работе исследования оценки эффективности системы управления операционным риском в корпорации состоит в решении следующих теоретических и практических задач:
- приведены существующие в научной литературе точки зрения на операционный риск, с целью вывода обобщающего определения операционного риска, понятия неблагоприятного события, раскрытия основных источников и объектов, приведения классификации операционного риска;
- обобщены существующие методологии управления операционными рисками;
- рассмотрены основные из имеющихся методик расчета размера капитала, отчисляемого на операционный риск, предложенные Базельским комитетом: базовый метод показателей; стандартизованный метод; усовершенствованные методы измерения, а также условия и квалификационные критерии применения этих методик расчета размера капитала для компаний;
В результате исследования получены следующие основные выводы, изложенные в работе:
- управление
операционным риском является
ключевым элементом в
- выбор метода
оценки операционного риска,
- существующие
методологии управления
Деятельность корпораций- это сложный и многоплановый процесс. Успешная деятельность -это не получение одномоментной высокой прибыли, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный - основывается на выборе наиболее рациональной стратегии, правильном и адекватном рыночном позиционировании и построении эффективной системы финансового менеджмента и разработки стратегии и механизмов минимизации и мониторинга рисков, возникающих в процессе деятельности компании.
Список ипользованных источников