Операционные риски корпорации

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное 

автономное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

«Казанский (Приволжский) федеральный университет»

 

 

Институт управления и территориального развития

 

 

Кафедра общего менеджмента

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине «Корпоративные риски»

Тема: Операционные риски корпорации

 

 

 

 

 

 

Автор курсовой работы      Мубаракшин И.М.

Группа                 7327М

Научный руководитель                        к.э.н., доцент Хайруллина А.Д.

                                                                                               «__» ________ 2013г.

 

 

 

 

 

Казань 2013

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………………3

1. Теоретические основы  управления операционными рисками…………………...6

1.1. Сущность понятия «операционный  риск»………………………………………6

1.2. Объекты и источники операционного  риска……………………………………9

2. Классификация операционных рисков……………………………………………12

2.1. Классификация операционного  риска по типам событий……………………..2

3. Управление операционным  риском…..…………………………………………...23

3.1 Принципы управления  операционным риском…………………………………23

3.2. Процесс управления  операционными рисками………………………………...27

Заключение……………………………………………………………………………33

Список использованных источников………………………………………………36    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Операционный  риск (англ. Operational risk) — это риск, связанный с выполнением компанией бизнес-функций, включая риски мошенничества и внешних событий.

Операционный (организационный) риск — риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.

Более развернуто: операционный риск — это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий [4].

Значение важности и масштабов влияния операционных рисков как одного из важных объектов системы риск-менеджмента в мировой практике пришло в течение последних трех-четырех десятилетий. Однако важность организационных рисков, в том числе и в России, применяется  исключительно в рамках банковской сферы, так как число издаваемых документов, регламентирующих политику банков и иных финансовых организаций в отношении операционных рисков, наиболее значимыми из которых являются исследования Базельского комитета по банковскому надзору при банке международных расчетов («Committee on Banking Supervision of the Bank for international Settlements») [25]. В российском законодательстве понятие операционных рисков закреплено в письме ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» [6].

Организационный риск присущ всем продуктам организаций, направлениям деятельности, процессам и системам, и эффективное управление операционным риском всегда является одним из основных элементов системы управления рисками компаний. В мировой практике управление операционными рисками является ключевой и первостепенной задачей. Организационный риск проникает во все аспекты возможных рисков — он тесно взаимосвязан с другими видами рисков. Например, с такими как кредитный ,рыночный риск и риск ликвидности, усложняя их. В отсутствие операционных провалов все другие типы риска значительно менее важны.

Операционный  риск появляется в тех случаях, когда организации не могут эффективно контролировать аспекты ведения документации, проведения расчетов и отражения в бухгалтерской отчетности различных различных операций. Организационный риск операций включает опасности, к которым подвергается корпорация в случаях ведения бизнеса. Это может быть преступная деятельность, воровство или мошенничество со стороны сотрудников, клиентов или внешних мошенников, к примеру, хакерские атаки. Существует возможность вовлечения компании в юридическую тяжбу, приведшую к дорогостоящему судебному процессу. Также фирма подвергается риску прекращения деятельности, если, например, наводнение, пожар или террористический акт не позволят работать в обычном режиме. Социальные беспорядки, отказ компьютерной системы, ограбление банка - все эти факторы входят в данную категорию. Если происходит сбой в компьютерной системе в разгар рабочего дня, то компания подвергается серьезному риску в случае отсутствия дублирующей системы.

Данная тема является актуальной для корпораций, так как в деятельности любой  компании возникают риски, которые могут привести к убыткам.

Методологической  основой исследования в курсовой работе выступают методы анализа, дедукция, индукция и обобщение.

Цель курсовой работы – правильно с классифицировать и эффективное управление операционным риском в корпорациях.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- охарактеризовать объекты и субъекты операционных рисков;

- проанализировать причины возникновения в корпорациях операционных рисков;

- выяснить Практические   аспекты  и принципы управления  операционными рисками  корпораций.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка  использованных источников. Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены предмет, цель и задачи исследования. В первой главе раскрываются факторы возникновения операционных рисков в деятельности ТНК. Во второй главе рассматривается классификация организационных рисков по типам событий. В третьей главе представлены принципы, процессы и методики по снижению влияния операционных рисков на  корпорации. В заключении сформулированы основные выводы по результатам данной работы.

 

1. Теоретические основы управления операционными рисками

1.1. Сущность  понятия «операционный риск»

 

Корпоративная система управления рисками предназначена:

1. для своевременного решения задач по обеспечению выполнения планов по стратегическому развитию, достижению целей корпорации в условиях неопределенности внешней и внутренней среды;
2. на повышение эффективности управления корпорации за счет улучшения качества (на всех уровнях) управленческих решений, принимаемые с учетом связанных с такими решениями рисков;
3. для расширение понимания топ-менеджментом корпорации главных факторов риска, влияющих на эффективную управленческих работу, в том числе за счет формализации способов управления рисками;
4. для повышение качества прогнозов неблагоприятных изменений, которые связанных с управлением корпорации, реализацией проектов/программ;
5. на удовлетворение условий рынка к публичным компаниям;
6. для уменьшения уровня потерь, в т.ч. непредвиденных расходов;
7. на улучшение квалификации персонала за счет обучения его управлению рисками (в соответствии с компетенциями).

Для управления рисками корпорации применяют ряд мероприятий:

- разрабатывают корпоративные нормативные документы, определяющие единообразную методологию управления рисками корпорации;

- производят идентификации и классификации рисков компаний. Учитывают методологию, которую устанавливают в корпоративных нормативных документах по управлению рисками;

- сформировывают комиссию по управлению рисками как коллегиальный совещательный орган, предназначенный для контроля процесса управления рисками и создания ряда рекомендаций для принятия решений исполнительными органами корпорации, с учетом значимости идентифицированных рисков;

Деятельность любой корпорации подвержена воздействию предпринимательских (коммерческих), организационных (операционных), финансовых, технических и производственных, политических, правовых рисков. Минимизация рисков является одной из важнейших задач общества [13].

В случае принятия адекватных мер по управлению каким-либо явлением или процессом управленческого  воздействия, то данный объект надо не только определить, но еще и идентифицировать или можно отнести к уже известной группе явлений, процессов и т.д..

Процесс управления рисками начинается с определения  рисков, которые относятся к бизнесу. Основополагающим моментом в риск-менеджменте является определения риска, а также и одним из самых сложных. Поэтому трудность в этом случае и заключается в отсутствии у профессионалов единого мнения по поводу классификации рисков. Риск как явление многогранен, поэтому одно и то же событие может быть источником различного рода рисков. Отсюда и сложности в их классификации. Тем не менее подавляющее большинство транснациональных корпораций выделяют (с теми или иными оговорками) следующие виды рисков: системные и несистемные.

Системные риски - система в целом и практически неуправляема на уровне отдельного хозяйствующего субъекта. Его можно предвидеть (как кризис 1998 г.), но очень сложно управлять им и воздействовать на него, находясь внутри системы и являясь ее составной частью.

Несистемные риски включают все, что не относится к системному риску.

При работе в транснациональной корпорации принято выделять риски: кредитные; процентные; ликвидности; регулятивные и операционные.

Понятие операционного  риска банк России определяет, как  риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий [24].

Операционному риску подвержены все подразделения  и продукты компании и с этими угрозами приходится иметь дело каждый день. Влияние организационного риска на те направления деятельности, которые характеризуются большими объемами, большим оборотом (числом транзакций в единицу времени), высокой степенью структурных изменений и сложной системой технической поддержки.

По разным оценкам  по причине развития информационных систем и угроз внешнего воздействия и мошенничества, уровень операционных рисков в деятельности практически каждой кредитной организации подвержен возрастающей динамике. В западной литературе операционный риск часто звучит как риск транзакций – это риск для доходов или капитала, возникающий из-за проблем, связанных с предоставлением услуг и видами обслуживания. Этот риск зависит от организации внутреннего контроля, информационных систем, ответственности и квалификации персонала, адекватности внутренних функциональных процессов.

Операционный  риск относится к оперативной  работе, которая в связи из-за недостаточной компетентности его  персонала, недостатка должного контроля и по причине допущенной небрежности  может привести к убыткам.

Согласно Консультативным  предложениям Базельского комитета, составляя текущие предложения  в части минимальных отчислений регулируемого капитала на цели операционного  риска, Комитет одобрил общепринятое в банковском секторе определение, а именно: "… риск прямых и косвенных потерь, вызванных неадекватными внутренними процессами или упущениями, связанными с ошибками персонала или отказами систем, или связанными с внешними факторами" [1]. Данное определение связано с правовой сферой, но также не включает стратегический риск, риск потери репутации и системный риск (хотя логичным было бы предположить возможность в ближайшем будущем появление рекомендаций по их оценке и покрытию капиталом(%)). Кроме того, органы надзора ряда Европейских стран включают в основные угрозы, связанные с операционным риском, также и налоговые угрозы, но не в полном объеме, а лишь в той их части, когда компания, внедряя новый продукт либо услугу, не продумывает возможные отрицательные налоговые последствия.

Несмотря на наличие расхождений в данных определениях, все они принципиально едины по своей сущности: операционный риск связан с нарушениями процессов осуществления видов деятельности и процессов организации, отсутствием надлежащего внутреннего контроля.

1.2. Объекты и источники операционного риска

 

В мировой практике масштабы потерь от операционного риска  уже никого не удивляют. Причина  «хладнокровия» проста: найден принцип  борьбы с этим «злом». Он довольно таки прагматичен – «Оцени – управляй – отвечай».