Лидерство в управлении туристическим предприятием

Приоритетными направлениями деятельности предприятия являются:

1. Туристическая  деятельность:

- отдых и лечение в Беларуси и за рубежом;

- прием туристов;

- туры в любые точки мира;

- экскурсионное обслуживание, бронирование билетов;

- трансфер.

2. Общественное  питание:

- гостиница «Горизонт» (ресторан; банкетный зал; экспресс-бар; летнее кафе;

- филиал «Туристская база «Лесное озеро» (2 зала столовой третьей наценочной категории, бар «Ялинка» второй наценочной категории).

3. Организация проживания  – гостиница «Горизонт» может  разместить одновременно до 200-т  гостей, в 131-м номере, от обычного  номера до номера класса «люкс». Одноместные и двухместные номера, спальных корпусов и коттеджей  турбазы «Лесное озеро», рассчитаны  на 126 мест.

4. Дополнительные  услуги (сервис, развлечение, оздоровление, розничная торговля):

- охраняемая автостоянка;

- терминал для расчёта пластиковыми карточками;

- конференц-зал;

- вызов такси;

- торговый объект «Не проходи мимо»;

- ксерокс, факс;

- прачечная (обслуживает только предприятие);

- пункт проката  (филиал «Туристская база «Лесное озеро») [23].

Для осуществления деятельности ЧТЭУП «Горизонт-Тур» имеет 11 структурных подразделений: административно-управленческий персонал, финансово-экономическая служба, служба безопасности, служба продаж, бюро путешествий и экскурсий, служба приема и размещения, служба обслуживания гостиничного хозяйства, служба эксплуатации, бар, служба общественного питания, мелкорозничный торговый объект (Приложение Б).

Основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ЧТЭУП «Горизонт-Тур» представлены в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 – Экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ЧТЭУП «Горизонт-Тур»

Показатели	2011 г., млн. руб.	2012 г., млн. руб.	2013 г., млн. руб.	Отклонение (+/-) 2013 г. к 2012 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг	4859	5955	6078	122,5
Расходы на реализацию	4721	2365	3171	806

Продолжение таблицы 2.1

Себестоимость реализованной продукции	1344	5955		7153		1198
Прибыль от реализации	794		1203		1069		-134
Налоги, сборы, платежи	169		196		286		90
Чистая прибыль	618		674		567		-107

1. Примечание  – Источник: собственная разработка

2. Примечание  – Источник: приложения В, Г

 

Из таблицы 2.1 видно, что выручка от реализации продукции в 2013 г. составила 7153 млн. руб., что на 1198 млн. руб. больше по сравнению с 2012 г., когда выручка от реализации была равна 5955 млн. руб. Себестоимость производства и реализации продукции в 2013 г. составила 3171 млн. руб., что на 806 млн. руб. больше по сравнению с 2012 г. В 2013 г. наблюдается рост расходов на реализацию по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, они составили 7153 млн. руб.

Сумма налоговых отчислений и иных обязательных платежей увеличилась на 90 млн. руб., а прибыль от реализации составила 1069 млн. руб. В 2013 г. отмечается снижение чистой прибыли на 107 млн. руб. по сравнению с 2012 г.

 

Таблица 2.2 – Проектно-балансовая ведомость ЧТЭУП «Горизонт-Тур», млн. руб.

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютное отклонение 2013 г. к 2012 г.	Относительное отклонение 2013 г. к 2012 г.
I. Долгосрочные активы
Основные средства	7916	16700	22631	5931	135,5
Нематериальные активы	1	0	1	1	-
Вложения во внеоборотные активы	635	-	-	-	-
Итого по разделу I	8560	16700	22632	5932	135,5

 

Продолжение таблицы 2.2

II. Краткосрочные активы
Запасы	846	1155	1319	164	114,2
Краткосрочная дебиторская задолженность	240	122	258	136	211,5
Денежные средства	30	55	563	508	1023,6
Итого по разделу II	1090	1379	2142	763	155,3
БАЛАНС	9650	18079	24774	6695	137,0
III Собственный каптал
Уставный капитал	2	2	3	1	150,0
Добавочный капитал	7955	16766	23068	6302	137,6
Нераспределенная прибыль	473	397	732	335	184,4
Целевое финансирование	708	66	3	-63	4,5
Итого по разделу III	9138	17099	23806	6707	139,2
IV Долгосрочные обязательства
V Краткосрочные обязательства
Краткосрочная кредиторская задолженность	512	980	968	-12	98,8
Итого по разделу V	512	980	968	-12	98,8
БАЛАНС	9650	18079	24774	6695	137,0

1. Примечание  – Источник: собственная разработка

2. Примечание  – Источник: приложение Г

 

Используя таблицу 2.2, проанализируем данные проектно-балансовой ведомости ЧТЭУП «Горизонт-Тур» за 2011-2013 гг. Можно отметить, что долгосрочные активы предприятия в 2013 г. увеличились на 5932 млн. руб. (35,5%) и составили 22632 млн. руб. Динамика внеоборотных активов ЧТЭУП «Горизонт-Тур» свидетельствует о приобретении предприятием имущества на протяжении 2011-2013 г. Оборотные активы предприятия в 2013 г. увеличились на 763 млн. руб. В целом, для предприятия характерна положительная динамика увеличения оборотных активов. В 2012 г. отмечалось небольшое темпы роста стоимости оборотных активов, связанные со снижением деловой активности, то есть сворачивании некоторых видов деятельности. Стоимость собственного капитала 2011-2013 гг. характеризуется устойчивым ростом. В первую очередь это связно с увеличением добавочного капитала в 2013 г. на 6302 млн. руб. и нераспределенной прибыли на 335 млн. руб. Также необходимо отметить, что целевое финансирование характеризуется отрицательной динамикой. Так, в 2013 г. оно составило 3 млн. руб., что на 63 млн. руб. меньше по сравнению с 2012 г. Краткосрочная кредиторская задолженность в 2013 г. характеризуется небольшим снижением. Увеличение кредиторской задолженности происходит на фоне увеличения запасов предприятия. На основании этого можно сделать предварительный вывод о том, что, скорее всего приобретенные запасы были куплены с отсрочкой платежа и срок оплаты на момент составления отчетности не наступил. В целом динамика баланса предприятия характеризуется как положительная.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ЧТЭУП «Горизонт-Тур» в период 2011-2013 гг. работало достаточно эффективно. Однако необходимо отметить, что чистая прибыль предприятия в 2013 г. уменьшилась на 107 млн. руб., что в первую очередь связано с развивающейся конкуренцией на туристическом рынке города. В целом динамика баланса предприятия характеризуется как положительная. В 2013 г. баланс предприятия составил 24774 млн. руб. Рост баланса обеспечило увеличение долгосрочных и краткосрочных активов, что связано с активной хозяйственной деятельностью ЧТЭУП «Горизонт-Тур».

 

2.2 Анализ экономической эффективности деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур»

 

В целом деятельность ЧТЭУП «Горизонт-Тур» является эффективной, однако иное наблюдается в деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур». Проанализируем данные таблицы 2.3, отражающие основные показатели деятельности бюро.

 

Таблица 2.3 – Показатели работы бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур»

Показатели	Ед. изм.	Факт 2011 г.	План 2012 г.	Факт 2012 г.	План 2013 г.	Факт 2013 г.
Объем оказанных услуг	млн. руб.	133,5	150,0	155,9	90,0	84,0
Выручка от реализации (без налогов)	млн. руб.	121,0	136,0	141,7	84,0	80,0
Себестоимость (расходы)	млн. руб.	126,0	136,0	140,9	-	90,5
Прибыль (стр.2-стр.3)	млн. руб.	-5,0	-	0,8	-	-10,5
Рентабельность (стр.4/стр.3*100)	%	-	-	0,5	-	0,0

1. Примечание  – Источник: собственная разработка

2. Примечание  – Источник: приложения В, Г

 

Так, и без того низкий объем оказанных услуг в 2013 г. резко снизился до 84,0 млн. руб. (рисунок 2.1). Себестоимость оказанных услуг превышает выручку от реализации на 10,5 млн. руб., соответственно бюро в 2013 г. сработало в убыток.

Рисунок 2.1 – Динамика объема оказанных услуг, млн. руб.

1. Примечание  – Источник: собственная разработка

2. Примечание  – Источник: приложения В, Г

Необходимо отметить, что в период 2011-2013 гг. отмечаются негативные тенденции в деятельности бюро путешествий и экскурсий ЧТЭУП «Горизонт-Тур», только в 2012 г. бюро принесло незначительную прибыль в 0,8 млн. руб., что составило 0,5% рентабельности.

Если сравнивать прогнозные и фактические показатели деятельности бюро, то тут также просматриваются негативные тенденции. Только в 2012 г. бюро удалось незначительно превысить плановые показатели по статьям объем оказанных услуг на 5,9 млн. руб., выручка от реализации – на 5,7 млн. руб., себестоимость оказанных услуг также превысила плановый показатель на 3,1 млн. руб. В 2013 г. плановые показатели не были достигнуты, хотя и незначительно: объем оказанных услуг на 6,0 млн. руб. и выручка от реализации на 0,4 млн. руб.