Контрольная работа по «Риск-менеджмент»

Министерство образования и науки  РФ

Брянский государственный  технический университет

 

 

Кафедра «Экономика, организация  производства, управление»

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа по дисциплине

«Риск-менеджмент»

Вариант 19

 

                                                         Выполнила:

                                                                           студентка гр. 09-АУ-1

                                                                 Мартыненко Ж.С.

                                                       Проверил:

                                                                 Демиденко И. А.                                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Брянск

2013

 

Содержание

 

Задание №1 3

Введение 3

Задачи системы  внешнего наблюдения 4

Сущность  внешнего контроля 7

Сущность  обратной связи между системами управления риском и внешнего наблюдения 9

Заключение 10

Задание №2 11

Задание № 3 15

Задание №4 21

Список использованной литературы 32

 

 

 

Задание №1

Формулировка задания: Какие компоненты включает система риск-менеджмента? Перечислите процессы риск-менеджмента.

Введение

В любой хозяйственной  деятельности всегда существует опасность  денежных потерь, вытекающая из специфики  тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски. Финансовые риски - это коммерческие риски. Понятие  управление риском тесно связано  с предпринимательской деятельностью. Для успешного существования  в условиях современной динамично  развивающейся рыночной экономики  бизнесу необходимо решаться на модернизацию, перевооружение, и на смелые, неординарные действия - все это увеличивает  риск. Здесь на первый план и выходит  риск менеджмент или управление риском, который позволяет оценить степень  риска и управлять самим риском, чтобы добиваться эффективных результатов  при минимальных потерях.[1]

Как система управления риск-менеджмент проявляется в совокупности взаимосвязанных процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих процесс управления риском. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и т.д.[2]

Компоненты  системы риск-менеджмента.

Финансовый кризис заставил компании по всему миру со всей серьезностью отнестись к управлению рисками. И если для многих иностранных фирм влияние кризиса обернулось в основном изменением значимости тех или иных рисков и соответственно перераспределению внимания к ним, то большинству украинских организаций пришлось пересмотреть взгляды на актуальность риск-менеджмента в целом и необходимости внедрения хотя бы отдельных его элементов. В Украине практически любая компания так или иначе управляет рисками.

До недавних пор многие оценивали риски после наступления событий, приводивших к существенным убыткам, и лишь единицы занимались этой деятельностью постоянно и планомерно. В последнем случае можно говорить о наличии в компании полноценной системы риск-менеджмента. Ее комплексная постановка требует существенных затрат и потому доступна в основном крупным корпорациям, например, таким как ДТЭК. Ее опыт свидетельствует: чтобы система управления рисками могла четко выполнять возложенные на нее функции, риск-менеджмент должен быть неотъемлемым атрибутом всех этапов планирования и встраиваться во все бизнес-процессы компании. Именно такой подход позволяет не только эффективно решать текущие задачи, но и постоянно совершенствовать систему, чтобы она отвечала новым вызовам изменяющейся внешней среды .

Опираясь на подобный опыт, практически любая компания может внедрить у себя отдельные элементы этой системы, в частности, выделить основные риски и принять меры по их снижению. В качестве такого элемента можно рассматривать деятельность департамента управления доходами и предотвращения финансового мошенничества (FM&RA). Как свидетельствует опыт группы компаний Beeline в Украине, деятельность департамента FM&RA может стать важным элементом обеспечения финансового благополучия компании, но при условии эффективного выполнения им своих непосредственных функций. Этого не сложно добиться, если использовать подход «от результата» (подробнее — в материале «С минимальным риском», стр. 22).

В целом, чтобы управление рисками было эффективным, еще в 2001 г. Комитет спонсорских организаций Комиссии Тредвея (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO) совместно с компанией PricewaterhouseCoopers инициировал проект разработки единых принципов риск-менеджмента (Enterprise Risk Management — Integrated Framework). Согласно разработанным принципам риск-менеджмент — это:

процесс, охватывающий всю  деятельность предприятия, в котором задействованы сотрудники на различных уровнях управления; 
инструмент, позволяющий достичь поставленных стратегических целей; 
технология выявления рисков и управления ими; 
способ застраховать деятельность предприятия от возможных ошибок менеджмента или совета директоров.

В соответствии с принципами, сформированными COSO, эффективная система риск-менеджмента включает в себя восемь основных компонентов.

1.Внутренняя среда: во многом определяет то, как риск будет выявлен и какие решения будут примут. 
2. Цели компании: необходимо определить до выявления рисков. Риск-менеджмент должен обеспечить выполнение поставленных целей. 
3. Выявление неблагоприятных событий: все события, от которых зависит выполнение поставленных целей, должны быть проанализированы на предмет существования рисков. 
4. Оценка риска: выявленные риски следует проанализировать с точки зрения вероятности наступления рискового события и возможного ущерба. 
5. Реакция на риск: менеджмент обязан определить для себя возможную реакцию на риск — исключить, снизить, принять или разделить риски. 
6. Контроль бизнес-процессов: внутренние политики и процедуры, гарантирующие, что принятая стратегия реакции на риск эффективно реализуется при выполнении повседневных операций. 
7. Информация и коммуникации: необходимая информация должна своевременно собираться, обрабатываться и передаваться сотрудникам, ответственным за управление рисками. 
8 Мониторинг: выявленные ранее риски необходимо постоянно контролировать и при необходимости пересматривать.

Процессы риск-менеджмента

В риск-менеджменте принято выделять несколько ключевых процессов(этапов):

1. выявление риска и оценка вероятности его реализации и масштаба последствий, определение максимально-возможного убытка;
2. выбор методов и инструментов управления выявленным риском;
3. разработка риск-стратегии с целью снижения вероятности реализации риска и минимизации возможных негативных последствий;
4. реализация риск-стратегии;
5. оценка достигнутых результатов и корректировка риск-стратегии.

Ключевым этапом риск-менеджмента считается этап выбора методов и инструментов управления риском.

Риск-менеджмент по экономическому содержанию представляет собой систему  управления риском и финансовыми  отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Как система управления, риск-менеджмент включает в себя процесс  выработки цели риска и рисковых вложений капитала, определение вероятности  наступления события, выявление  степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии  управления риском, выбор необходимых  для данной стратегии приемов  управления риском и способов его  снижения (т.е. приемов риск-менеджмента), осуществление целенаправленного воздействия на риск. Указанные процессы в совокупности составляют этапы организации риск-менеджмента.

Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.

Первым этапом организации  риск-менеджмента является определение цели риска и цели рисковых вложений капитала. Цель риска - это результат, который необходимо получить. Им может быть выигрыш, прибыль, доход и т.п. Цель рисковых вложений капитала - получение максимальной прибыли.

Любое действие, связанное  с риском, всегда целенаправленно, так  как отсутствие цели делает решение, связанное с риском, бессмысленным. Цели риска и рисковых вложений калитка  должны быть четкими, конкретизированными  и сопоставимыми с риском и  капиталом.

Следующим важным моментом в организации риск-менеджмента является получение информации об окружающей обстановке, которая необходима для принятия решения в пользу того или иного действия. На основе анализа такой информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, в том числе страхового события, выявить степень риска и оценить его стоимость. Управление риском означает правильное понимание степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности.

Для предпринимателя важно  знать действительную стоимость  риска, которому подвергается его деятельность.

Под стоимостью риска следует  понимать фактические убытки предпринимателя, затраты на снижение величины этих убытков или затраты по возмещению таких убытков и их последствий. Правильная оценка финансовым менеджером действительной стоимости риска позволяет ему объективно представлять объем возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения убытков обеспечить их возмещение.

На основе имеющейся информации об окружающей среде, вероятности, степени  и величине риска разрабатываются  различные варианты рискового вложения капитала и проводится оценка их оптимальности путем сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска.

Это позволяет правильно  выбрать стратегию и приемы управления риском, а также способы снижения степени риска.

На этом этапе организации  риск-менеджмента главная роль принадлежит финансовому менеджеру, его психологическим качествам. Об этом подробнее будет рассказано в следующей главе.

При разработке программы  действия по снижению риска необходимо учитывать психологическое восприятие рисковых решений. Принятие решений  в условиях риска является психологическим  процессом. Поэтому наряду с математической обоснованностью решений следует  иметь в виду проявляющиеся при  принятии и реализации рисковых решений  психологические особенности человека: агрессивность, нерешительность, сомнения, самостоятельность, экстраверсию, интроверсию  и др.

Одна и та же рисковая ситуация воспринимается разными людьми по-разному. Поэтому оценка риска  и выбор финансового решения  во многом зависит от человека, принимающего решения. От риска обычно уходят руководители консервативного типа, не склонные к инновациям, не уверенные в своей  интуиции и в своем профессионализме, не уверенные в квалификации и  профессионализме исполнителей, т.е. своих  работников.

Экстраверсия - есть свойство личности, проявляющееся в ее направленности на окружающих людей, события. Она выражается в высоком уровне общительности, живом эмоциональном отклике  на внешние явления.

Интроверсия - это направленность личности на внутренний мир собственных  ощущений, переживаний, чувств и мыслей. Для интровертивной личности характерны некоторые устойчивые особенности  поведения и взаимоотношений  с окружающими, опора на внутренние нормы, самоуглубленность. Суждения, оценки интравертов отличаются значительной независимостью от внешних факторов, рассудительностью. Обычно человек совмещает в определенной пропорции черты экстраверсии и интроверсии.

Неотъемлемым этапом организации  риск-менеджмента является организация мероприятий по выполнению намеченной программы действия, т.е. определение отдельных видов мероприятий, объемов и источников финансирования этих работ, конкретных исполнителей, сроков выполнения и т.п.

Важным этапом организации  риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения.

Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском на данном хозяйственном субъекте. Органом управления риском может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующий аппарат управления: сектор страховых операций, сектор венчурных инвестиций, отдел рисковых вложений капитала и т.п. Эти секторы или отделы являются структурными подразделениями финансовой службы хозяйствующего субъекта.

Отдел рисковых вложений капитала в соответствии с уставом хозяйствующего субъекта может осуществлять следующие  функции:

проведение венчурных  и портфельных инвестиций, т.е. рисковых вложений капитанов в соответствии с действующим законодательством  и уставом хозяйствующего субъекта;

разработка программы  рисковой инвестиционной деятельности;

сбор, обработка, анализ и  хранение информации об окружающей обстановке;

определение степени и  стоимости рисков, стратегии и  приемов управления риском;

разработка программы  рисковых решений и организация  ее выполнения, включая контроль и  анализ результатов;

осуществление страховой  деятельности, заключение договоров  страхования и перестрахования, проведение страховых и перестраховых операций, расчетов по страхованию;