Бизнес-план создания телекоммуникационного предприятия

Уборщица несет ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, за совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения, за причинение материального ущерба.

 

 Каждый сотрудник имеет фиксированную оплату труда. Выплаты происходят два раза в месяц: аванс (1/3 месячной зарплаты 6 числа каждого месяца) и оклад (2/3 месячной зарплаты 20 числа каждого месяца). Выплаты происходят по безналичному расчету на карточки «Балтийского Банка», с которым компания заключит договор на обслуживание.

Для всех сотрудников предусмотрены денежные премии к декабрьской зарплате (+15%), майской зарплате (+10%), а также индивидуальная премия +5% ко дню рождения сотрудника.

Один раз в год каждый сотрудник имеет право взять отпуск в размере 28 дней. О желании взять отпуск сотрудник обязан информировать не позднее, чем за месяц перед первым днём отпуска. Каждому сотруднику положены отпускные, размер этих выплат определяется, исходя из размера его средней заработной платы в день.

Примечание: одновременно в отпуске может быть не  более одного Инженер технической поддержки.

Согласно законодательству РФ, для каждого сотрудника будут вестись социальные отчисления в Пенсионный Фонд в размере 30% ежемесячно.

 

 

 

 

 

Таблица. 3 . Годовой бюджет трудового фонда.

Работник	Зарплата без учёта отчислений (руб.)	Выдано на руки в месяц (руб.)	Годовые премии (руб.)	Отпускные (руб.)	Итого в год (руб.)
Директор	59000	41300	17700	55066	721766
Заместитель директора	55000	39500	16500	51333	672833
Системный архитектор	60000	42000	18000	56000	734000
Системный инженер (x3)	174000	121800	52200	162400	2128600
Инженер по тестированию оборудования	54000	37800	16200	50400	660600
Инженер технической поддержки	54000	37800	16200	50400	660600
Бухгалтер	50000	35000	15000	47298	612298
Менеджер по работе с клиентами	50000	35000	15000	47298	612298
Уборщица	21000	14700	6300	19600	256900

 

Итог: годовой бюджет трудового фонда составляет  7059895  рублей.

 

 

 

 6. Расчёт затрат на производство и реализацию продукции

 

Теория менеджмента гласит: все затраты, которые несёт компания, делятся на несколько групп. Рассмотрим каждую из них и рассчитаем примерную себестоимость единицы производимого продукта. В нашем случае стоимость одной разработанной программы. При этом надо учитывать время  написания одной программы (табл. 4)

Табл. 4 Время написания одной программы

Наименование этапов работы	Время выполнения
Разработка программного продукта	100 часов
Тестирование и исправление ошибок	20 часов
Опытная эксплуатация	20 часов
Доработка программы по результатам эксплуатации	20 часов
Разработка документации	16 часов
Итого:	176 часов

     

Таким образом, время написания одной программы – 176 часов. Учитывая положения действующего Трудового кодекса (согласно которому, длительность рабочего дня не превышает восьми часов, рабочей недели – сорока часов), получаем, что на написание одной программы уходит 1 месяц.

Примечание: поскольку разработка проектов ведётся параллельно, из этого не следует, что объём продукции, выпускаемый «Транстекстом» за месяц ограничен одной программой. Однако, т.к. время написания единицы продукции примерно равно одному месяцу, затраты на единицу продукции считаются, исходя из этого срока.

 

Перечислим затраты, производственных факторов, необходимые для осуществления предприятием производственной деятельности.

1. Покупные изделия, услуги сторонних  организаций

Сотрудники компании пользуются лицензионными программами для офиса и бухгалтерии. За лицензию необходимо выплачивать ежегодные взносы компании-производителю. Они составляют 1116 рублей в месяц (13391 рубль в год).

• Топливо и энергия для технологических целей

В аренду помещения, где будут работать разработчики программ, не включена плата за электроэнергию. Ежемесячный расход на электричество: 820 рублей.

• Зарплата рабочих на производстве

В компании служат наёмные работники, каждому необходимо оплачивать его труд. В предыдущей главе было  рассчитано, что в среднем ежемесячная заработная плата требует отчислений в размере  404900 рублей.

 

• Отчисление на социальные нужды

Согласно законодательству РФ, помимо зарплаты, каждому служащему необходимы отчисления в Пенсионный Фонд РФ в размере 30% от ежемесячного заработка. В предыдущей главе рассчитано, что это составляет 173100 рублей.

• Расходы на подготовку и освоение производства

Для начала работы компания потребует больших единовременных вложений для закупки оборудования для сети и офиса и т.п. В третьей главе было рассчитано, что эти расходы составят 824546 рублей.

• Общепроизводственные расходы

Для функционирования компании необходимо осуществлять ежемесячные отчисления на аренду в размере 95000 рублей, также необходимо грамотно распоряжаться оборотными средствами на офисные нужды. Ежемесячные отчисления составляют 11723 рубля.

• Общехозяйственные расходы

В компании поставлены на учёт два сервера и десять компьютеров – они  требуют ежемесячных амортизационных отчислений. В месяц расход на это составит 13481, 35 рубля.

• Потери от брака

В процессе разработки программ порой возникают непредвиденные обстоятельства, в результате которых она работает некорректно. Следовательно, «Транстекст» потеряет часть прибыли из-за брака. Денежный убыток будет зависеть от количества «некорректных» программ. По статистике, из 100 программ каждая пятидесятая требует исправления. На это уходит около получаса работы системного инженера, т.е. в денежном эквиваленте 67,5 рублей (см. таблицу 3). Т.е. учитывая, что из 50 программ одна будет некорректной, можно посчитать, какую сумму необходимо иметь в виду на случай брака для каждой из этих программ. Она составит 1,35 рубля.

• Коммерческие расходы

Речь идёт о расходах  на рекламу и эффективный маркетинг. «Транстекст» будет  содержать собственный сайт с описанием наших услуг, осуществлять online – поддержку клиентов. Также планируется своя собственная группа в социальной сети «ВКонтакте» и микроблог в «Twitter» .На это потребуется около 20000 рублей в месяц.

Все затраты делятся на постоянные и переменные

Постоянные затраты не меняются со временем и не зависят от объёма производства, т.е. от количества подключённых абонентов. Это расход на зарплату наёмным работникам и маркетинг, обслуживание офиса и автомобилей, амортизационные отчисления.

Переменные затраты прямо пропорциональны количеству некорректных программ. Рассчитаем себестоимость продукции.

Большие вложения на амортизируемое имущество и орудия труда разделим на 6 частей и учтём в первых 6 месяцах в графе «Единовременные вложения». Ежемесячные вложения составят 137424,3 рубля.

Себестоимость будет определяться как сумма всех затрат в месяц, разделённая на количество клиентов (будем считать, что одна программа для одного клиента).

Таблица 5

Месяц	Количество клиентов	Постоянные затраты (руб.)	Переменные затраты (руб.)	Единовременные вложения (руб.)	Себестоимость (руб.)
1	1	720140,35	1.35	137424,3	857566
2	5	720140,35	6.75	137424,3	171514,28
3	100	720140,35	135	137424,3	8576,9965
4	550	720140,35	742,5	137424,3	1560,56
5	1 500	720140,35	2025	137424,3	573,06
6	7 500	720140,35	10125	137424,3	115,69
7	15000	720140,35	20250	0	49,36
8	19 000	720140,35	25650	0	39,25
9	22500	720140,35	30375	0	33,35
10	24 000	720140,35	32400	0	31,35
11	25000	720140,35	33750	0	30,15
12	26250	720140,35	35437,5	0	28,78

 

 

 

 

 

 

              7. Определение эффективности деятельности

                     инфокоммуникационного предприятия

       Чтобы рассчитать прибыль и  оценить  рентабельность проекта  установим размер платы каждого  клиента компании за одну программу .

«Транстекст» работает в двух направлениях – разрабатывает программы для фирм и предприятий («Мозговой штурм») и для частных лиц (доступный широкой публике способ кодирования для защиты пересылаемой по почте информации).

       Проведём исследования эффективности  компании. Для этого найдём точку  безубыточности проекта (точку, когда  выручка сравняется с издержками  и впоследствии будет их превышать).

При анализе безубыточности компании предполагается, что в указанный период (1 год) не происходит изменения стоимости программ, постоянные издержки являются неизменными,.

Для расчета выручки предположим, что стоимость годовой лицензии на единицу  видов предоставляемых программ   равна 100 рублям.

Таблица 6.

Месяц	Количество клиентов	Себестоимость подключения (руб.)	Все издержки (руб.)	Выручка (руб.)
1	1	857566	857566	100
2	5	171514,28	857571,4	500
3	100	8576,9965	857699,65	1000
4	550	1560,56	858308	55000
5	1 500	573,06	859590	150000
6	7 500	115,69	867675	750000
7	15000	49,36	740400	1500000
8	19 000	39,25	745750	1900000
9	22500	33,35	750375	2250000
10	24 000	31,35	752400	2400000
11	25000	30,15	753750	2500000
12	26250	28,78	755475	2625000