Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2015 в 22:22, курсовая работа
Один из секторов гостиничного бизнеса — организация хостела. Востребованное эконом-предложение приносит хороший доход, особенно если при старте проекта используется грамотный бизнес-план хостела. Финансовое планирование создания хостела должно быть сбалансировано, чтобы расходы не превысили грань, за которой начинается низкая рентабельность, а затем и убытки. Бизнес-идея хостела, предусматривает все, даже самые мелкие, расходы, которые потребуются на организацию коммерческого гостиничного комплекса. Хостел будет пользоваться вниманием клиентов, испытывающих потребность в недорогом временном жилище.
ВВЕДЕНИЕ 4
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 10
2.ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА 18
3. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 20
4. ПЛАНИРУЕМЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 32
Таблица 4. План продаж на 2015 год
Наименование |
Цена услуги, руб. |
Объем услуг в день |
Сумма, млн. руб. |
Услуги хостела |
150300 |
8 |
438,9 |
Метод начисления амортизации линейный.
В таблице 5 представлена детализация затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования
Таблица 5. Детализация затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования
Направление затрат |
Сумма, руб. |
Амортизационные отчисления |
Количество оборудования, шт |
Срок эксплуатации | |
Кассовый аппарат |
1450000 |
8,3 |
120350 |
1 |
5 лет |
Кровати двухъярусные и белье |
3625000 |
8,3 |
300875 |
4 |
10 лет |
Компьютер и стол |
8700000 |
10 |
870000 |
1 |
5 лет |
Кровати и белье |
10825000 |
8,3 |
898475 |
6 |
15 лет |
ИТОГО |
24600000 |
||||
Рассчитаем амортизационные отчисления.
Ак.а. = 1450000·8,3/100 = 120350 руб.
Ар.а. = 3625000·8,3/100 = 300875 руб.
Ак. = 8700000·10/100 = 870000 руб.
Аоб = 10825000·8,3/100 = 898475 руб.
Расходы на энерго- и водоснабжение, канализацию исчисляются, исходя из действующих норм расхода воды и тарифов на предоставление услуг.
Таблица 6 Расчет затрат на производство и реализацию продукции (в млн. руб.)
№ п/п |
Элементы затрат |
Всего 2015г. |
2016г |
2017г. |
2018г. |
2019 |
1 |
Затраты на производство и реализацию продукции - всего |
392,2 |
572,2 |
604,3 |
604,0 |
603,7 |
1.1. |
Материальные затраты - всего В том числе: |
301,9 |
456,3 |
487,0 |
487,0 |
487,0 |
1.1.1. |
сырье и материалы |
288,3 |
438,8 |
468,0 |
468,0 |
468,0 |
1.1.2. |
вспомогательные материалы |
6,1 |
9,2 |
9,8 |
9,8 |
9,8 |
1.1.3. |
топливно-энергетические ресурсы |
7,2 |
7,9 |
8,7 |
8,7 |
8,7 |
1.1.4. |
прочие материальные затраты |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
1.2. |
Расходы на оплату труда |
384 |
384 |
384 |
384 | |
1.3. |
Отчисления на социальные нужды |
132,9 |
132,9 |
132,9 |
132,9 | |
1.4. |
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
12,8 |
18,8 |
18,4 |
18,1 |
17,7 |
1.5. |
Прочие затраты - всего, в том числе: |
9,6 |
15,1 |
15,2 |
15,4 |
15,4 |
1.5.1. |
налоги и неналоговые платежи |
|||||
1.5.2. |
платежи по страхованию |
0,6 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
1.5.3. |
проценты по полученным ссудам, кредитам и займам |
23,3 |
15,7 |
11,1 |
6,9 |
4,6 |
1.5.4. |
другие затраты |
18,0 |
14,4 |
14,5 |
14,7 |
14,7 |
Источник: собственная разработка
Структура себестоимости по экономическим элементам на основании таблицы 6 представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Структура себестоимости по экономическим элементам
График реализации проекта представлен в таблице 7.
Таблица 7. График реализации проекта
Этап реализации проекта |
Начало |
Окончание |
Отделка помещения |
16.01.15 |
26.01.15 |
Подбор и найм персонала |
01.01.15 |
30.01.15 |
Оформление разрешительной документации |
16.01.15 |
30.01.15 |
Заключение договоров |
01.01.15 |
30.01.15 |
Стоимость проекта – 295,3 млн.руб. Финансирование инвестиционных затрат планируется осуществить за счет собственных средств и кредита. Кредит 70,9 млн.руб. предоставляется под 33% годовых. Норма дисконта состоит, из ставки рефинансирования (23,5%), уровня инфляции (15,3 %), а также амортизация (12,8%) – 51,6%. Срок кредита - 4 года.
К собственным источникам относятся вложения учредителя -123 млн. руб. на оборудование и 101,4 млн.руб. на оборотный капитал.
Таблица 8 Общие инвестиционные затраты, млн. руб.
N п/п |
Виды инвестиционных затрат и источников финансирования |
Всего | |||||
2015г. |
2016г |
2017г. |
2018г. |
2019 | |||
1 |
Капитальные затраты (без НДС) |
||||||
1.1 |
Строительно-монтажные работы |
72,0 |
173,7 | ||||
1.2 |
Приобретение и монтаж оборудования |
24,6 |
24,6 | ||||
1.3 |
Другие инвестиционные затраты |
7,6 |
7,6 | ||||
2 |
Итого капитальные затраты без НДС - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1 - 1.3) |
104,2 |
104,2 | ||||
2.1. |
Из них капитальные затраты в СКВ |
||||||
3 |
НДС, уплачиваемый при осуществлении кап. затрат |
20,84 |
61,52 | ||||
4 |
Прирост чистого оборотного капитала |
9,5 |
37,3 |
3,5 |
2,1 |
52,3 | |
5 |
Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4) |
134,54 |
37,3 |
3,5 |
2,1 |
295,3 | |
II. Источники финансирования инвестиционных затрат | |||||||
6 |
Собственные средства |
80,1 |
98,1 |
23,1 |
23,1 |
224,4 | |
7 |
Заемные и привлеченные средства – всего В том числе: |
70,9 |
70,9 | ||||
7.1. |
внутренние кредиты в национ. валюте |
70,9 | |||||
8 |
Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 6 + стр. 7) |
151 |
98,1 |
23,1 |
23,1 |
295,3 | |
III. Финансовые издержки по прое кту | |||||||
9 |
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту |
14,18 |
14,18 |
14,18 |
14,8 |
14,18 |
70,9 |
проценты по кредитам (займам) |
23,3 |
15,7 |
11,1 |
6,9 |
4,6 |
61,6 | |
Источник: собственная разработка
Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС - стоимость инвестиционного проекта – 258,2 млн. рублей.
Расчет чистой прибыли от реализации продукции, работ, услуг по предприятию осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов реализации, планируемых цен на единицу продукции, услуги, внутренних издержек предприятия приведен в таблице 9
Таблица 9 Расчет прибыли от реализации (в млн. руб.)
N |
Наименование показателей |
Всего 2015г. |
2016г |
2017г. |
2018г. |
2019 |
п/п | ||||||
1 |
Выручка от реализации продукции |
438,9 |
675,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
2 |
Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции |
21,9 |
33,8 |
36,0 |
36,0 |
36,0 |
3 |
Объем реализации продукции (без НДС, акцизов и иных обязательных платежей) |
417,0 |
641,3 |
684,0 |
684,0 |
684,0 |
4 |
Условно-переменные издержки |
367,6 |
548,8 |
582,1 |
582,1 |
582,0 |
5 |
Маржинальная (переменная) прибыль |
49,4 |
92,4 |
101,9 |
101,9 |
102,0 |
6 |
Условно-постоянные издержки |
24,6 |
23,4 |
22,2 |
22,0 |
21,7 |
7 |
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6) |
24,8 |
69,0 |
79,7 |
80,0 |
80,3 |
8 |
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) |
24,8 |
69 |
79,7 |
80 |
80,3 |
9 |
Налоги и сборы, производимые из прибыли |
4,5 |
12,4 |
14,3 |
14,4 |
14,5 |
10 |
Чистая прибыль (убыток) |
20,3 |
56,6 |
65,4 |
65,6 |
65,8 |
11 |
Погашение задолженности по кредитам, займам |
14,18 |
14,18 |
14,18 |
14,8 |
14,18 |
Источник: собственная разработка
Прогнозирование потока денежных средств в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия приведено в таблице 10. Уплачивается налог по УСН по ставке 5% от выручки.
Кроме инвестиционных вложений учредитель предприятия в 2014-2015 гг. внесет 20 млн. руб. на покрытие текущих организационных затрат, как показано в таблице 10.
Таблица 10 Расчет потока денежных средств по организации (в млн. руб.)
N п/п |
Наименование показателей |
Всего 2015г. |
2016г |
2017г. |
2018г. |
2019 |
1 |
ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|||||
1.1. |
Выручка от реализации продукции |
438,9 |
675,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
1.2. |
ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
438,9 |
675,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
2 |
ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|||||
2.1. |
Капитальные затраты с НДС |
123,0 |
||||
2.2. |
Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) |
379,4 |
553,4 |
585,8 |
586,0 |
586,0 |
2.3. |
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки |
21,9 |
33,8 |
36,0 |
36,0 |
36,0 |
2.4. |
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) |
4,5 |
12,4 |
14,3 |
14,4 |
14,5 |
2.5. |
Прирост чистого оборотного капитала |
9,5 |
37,3 |
3,5 |
2,1 | |
2.6. |
Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту |
14,18 |
14,18 |
14,18 |
14,8 |
14,18 |
2.8. |
Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту |
23,3 |
15,7 |
11,1 |
6,9 |
4,6 |
2.9. |
Прочие расходы в деятельности организации |
143,0 |
||||
2.10. |
ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
557,5 |
657,6 |
656,6 |
794,4 |
649,3 |
3 |
ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (стр. 1.7 - стр. 2.14) |
17,8 |
17,4 |
63,4 |
-74,4 |
70,7 |
4 |
НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (по стр. 3) |
18,1 |
35,5 |
98,9 |
24,6 |
95,2 |