Бизнес планирование на предприятии

Таб.2

III. Характеристика продукции.

Швейное предприятие  ООО "Альтернатива" предлагает услуги по производству спецодежды под заказ. Организовано производство как летних и зимних моделей спецодежды (халаты, костюмы, комбинезоны, полукомбинезоны, фартуки и др.), так и спецодежда, изготовленная по индивидуальному заказу, с нанесенной фирменной символикой.

 Отличительным фактором товара по сравнению с конкурентами, будет являться  значительное превосходство  по качеству, при сохранении аналогичной цены. Также конкурентным преимуществом станут сроки изготовления и  уровень сервиса.

 Надежными партнерами  выбраны поставщики, которые давно существуют на рынке, и будут честно поставлять необходимое сырьё в установленные сроки и в нужном количестве.

Продавцы-консультанты в магазинах, помогают покупателям определиться с выбором  товара, предлагая вещи комплектом и необходимые аксессуары для покупателей, что облегчает покупателям процесс покупок и увеличивает стоимость самой покупки.

Стратегия предприятия:

- нанесение фирменного  логотипа заказчика;

- услуга - химическая чистка одежды;

-   услуга – бесплатные услуги ателье (подгон одежды по размеру);

-   возможность заказа  товара через интернет.

Множество планов предприятия сводится к  единой цели: предельное удовлетворение надобностей и спроса покупателей.

IV. Маркетинговый анализ и стратегия.

Рассмотрение вероятного рынка сбыта, является важным этапом в подготовке будущего проекта. Предприятие заинтересовано в постоянных покупателях, которые будут приобретать товар регулярно, для этого будут введены дисконтные карты постоянных покупателей, это должно обеспечить регулярную прибыль на продолжительный период, достаточного для работы и дальнейшего развития.

Первостепенная задача – занять свою нишу на рынке. Для этого был произведен анализ потенциальных клиентов и покупателей. Наглядно увидеть можно в Таб.3

Показатели	Микрорайон расположения магазина	Прилегающие микрорайоны	Соседние районы города
Уровень спроса	высокий	высокий	средний
Степень спроса	низкая	средняя	средняя
Конкуренции	средняя	средняя	высокая
Доля покупателей готовых купить продукцию	25%	10%	3%

Таб.3

Оценка и разбор основных конкурентов приведены в Таб.4

Характеристика конкурентной продукции	Основные конкуренты
	1-ый	2-ой	ООО «Альтернатива»
Товарооборот( с НДС)	40,000 руб	50,000 руб	53.205,5 руб
Занимаемая доля рынка	20%	25%	26,6%
Рентабельность	19%	21%	24,6%
Обслуживание	Средний уровень	Средний уровень	Высокий уровень
Качество продукции	низкое	высокое	высокое
Наличие рекламы	есть	есть	отсутствует
Внешний вид товара	стандартная	отсутствует	стандартная
Время деятельности предприятия, лет	1год	10лет	5лет

Таб.4

Из всего выше изученного можно сделать вывод. Что наиболее возможным конкурентом ООО "Альтернатива" является компания под №2, занимающая долю рынка 25% против 20% конкурента по №1, его преимуществом  является  долгосрочность нахождения на рынке.

Слабая сторона ООО"Альтернатива" это недостаточное кол-во рекламы.

Цена будет установлена исходя из себестоимости продукции. Предприятие снижает траты за счет того, что несколько магазинов располагаются в помещениях, и являются собственностью владельца компании.

Ценовая политика компании ООО "Альтернатива" расписана в Таб.5

Вопрос	Характеристика	Прогноз
Издержки предприятия- отражаются  ли на ценах конкурентоспособности товара и спроса на него?	В полной мере.   Объем издержек средний по рынку	Сохранится в полном объеме. Постоянная оценка издержек и их минимизация.
Реакция на повышение или понижение цены?	Понижение цены ведет к росту продаж.	Сохраняя качество товара,  «эластичность спроса» будет стремиться к 1.
Отзывы покупателей на товары, и уровень цен предприятия?	Для покупателей приемлемая цена.	При отличном качестве товара, цена перестанет быть первичным критерием.
Какова реакция покупателей на установленные цены?	Положительная	Положительная, даже при увеличении ,в случае обоснованованных факторов.
Используются предприятием политика стимулирующих цен?	Предполагается	Возможна отработка дополнительных необходимых мер, при ужесточении конкуренции.
Каковы будут действия предприятия, когда конкуренты изменят цены?	Проводится анализ рынка,определяется вероятные причины  действий конкурентов,  принятие мер для минимизации возможных потерь.	Вероятно такие же действия.

Таб.5

Обязательное проведение рекламной компании своей деятельности, планируемые предприятием мероприятия и смета отражены ниже в Таб.6

 

 

 

 

 

Наименование рекламного мероприятия	Сумма
Размещение рекламы на телевидении, радио, газетах, журналах и рекламных листовках.	440,050руб.
Изготовление пакетов с фирменным логотипом предприятия.	360,040руб.
Щиты, баннеры с  рекламой на улицах	320,010руб.
Уличная торговля на городских, праздничных и благотворительных ярмарках	400,010руб.
ИТОГО:	1,520,110руб.

Таб.6

Предприятие ООО "Альтернатива" будет один раз в месяц распространять фляеры на покупку со скидкой и будет запущена система дисконтных карт, дающая 3% скидку при единовременной покупке от 3000 руб.

Сейчас уже ведутся переговоры о сотрудничестве с компанией по химической чистке одежды "Лотос" и переговоры с "Райфайзенбанк" о предоставления кредита покупателям.

Для формирования положительного общественного мнения о предприятии , PR-отделом будут разрабатываться рекламные ролики, щиты, вывески, листовки и статьи для публикации их в СМИ, также предприятие будет организовывать благотворительные базары для распродажи остатков товаров по минимально возможным ценам.

V. План объема продаж.

Товарооборот в розничной  торговле  является  экономическим показателем работы предприятия. От этого напрямую зависит объем прибыли и валового дохода.

Предполагаемая  прибыль  3 млн. руб.

Для расчета мы используем метод разделения издержек обращения на условно-постоянные (которые не зависят от уровня продаж) и переменные затраты (которые зависят от уровня продаж).

Если посмотреть статистику прошедшего года то мы увидим что, доля валового дохода составил 19,9%, доля переменных издержек равна 7,88%. Поэтому  доля валового дохода, нужного для получения прибыли и покрытия расходов будет равна 12,02%

У`вд  = Увд – У перемен = 19,90% –  7,88% = 12,02%

Увд- доля валового дохода

Уперемен - доля переменных издержек

Исходя из данных прошлого года, цифра  составила 6.395.295руб. Дабы перекрыть издержки, необходим товарооборот самое малое 53.205.449руб., это будет обеспечением покрытия всех затрат, но не принесет никакой дохода.

Т.об.мин. = Зпостоян/У'вд*100% = 6.395.295/12,02*100=53.205.449руб.

Т.об.мин- минимальный  товарооборот

Зпостоян.- постоянные затраты

У'вд – доля валового дохода

Для получения  желаемой прибыли в размере 3 млн.руб., необходимо планировать товарооборот в размере 78.163.852руб.

Т.об.пл.=(Зпост.+Пжел.)/У'вд*100%=(6.395.295+3.000.000)/12,02*100= 78.163.852руб.

Т.об.пл.- планируемый товарооборот

Зпост.-затраты постоянные

Пжел-желаемая прибыль

У'вд-доля валого дохода

На основании этих данных мы можем составить таблицу плановых показателей на планируемый год год (Таб.7)

Показатели	Ед. измерения	Прошедший год	Плановый год	Темпы роста
Розничный товарооборот	Руб.	53.205.467	78.163.852	+ 46,9%
Численность обслуживаемого населения	Чел.	23.641	31.009	+ 31,2%
Товарооборот на одного жителя	Руб.	2.250,6	2.391,75	+ 6,3%

Таб.7

 

При увеличении товарооборота  основной упор делается на привлечение новых клиентов. Упор на увеличение товарооборота на одного жителя не делается и связывается только с ожидаемой инфляцией в размере 6,3%.

VI. Организация продаж.

Управлять предприятием ООО "Альтернатива" будет исполнительный               директор.

Штат сотрудников таков:

-директор;

-ведущий бухгалтер;

-администратор;

-консультант-продавец (2 чел.);

-кассир-продавец;

-грузчик-водитель.

Отчисления во внебюджетные фонды и на соц.нужды представлен в Таб.8.

Отчисления	проценты	рубли
Ежемесячная выплата  на з/п	-	87.500
Выплачено з/п за год	-	1.050.000
«13 зарплата»	-	87.500
фонд оплаты труда  за год +премия	-	1.137.500
Единый социальный налог	26 %	295.750
Страховой взнос «На  травматизм»	1,2 %	13.650
Всего	27,2 %	309.400

                                                                                 Таб.8

Схема подчинения в ООО "Альтернатива" показана на Рис.3

Директор

Ведущий Бухгалтер

Администратор

 

Грузчик-водитель

Консультант-продавец

Кассир-продавец

Рис.3

VII. Финансовый план.

Расчет валового дохода от продажи товаров.

 Метод технико-экономического расчета служит для  вычисления торговой надбавки на розничную цену товара и вычисление суммы валового дохода.

 Чтобы рассчитать усреднённую торговую надбавку, посмотрим на сводную таблицу по товарным группам (Таб.9).

Группа товаров	Удельный вес в годовом  товарообороте (в процентах)	Торговая надбавка поставщика (в процентах)
Костюмы	30	25
Обувь	25	24
Головные уборы	30	23
Прочие	25	26

Таб.9

По формуле вычислим среднюю торговую надбавку на цену реализации

(Н рц) = Н зц*100% / (Н оц+100%),

Н рц - надбавка на розничную  цену

Н зц -  % надбавки на закупочную цену.

 Н оц -% надбавки за отпускную цену

 Н оц-  сумма произведения удельного веса в годовом товарообороте на торговую надбавку поставщика, деленная на 100%.

После расчета  мы получили:

Н оц = (30*25+25*24+ 30*23+25*26)/100 = 24,85%

Н рц = 24,85*100/ (24,85+100) = 19,90%

Теперь  вычислим валовый доход (Вд) в планируемом году:

Вд = Н рц*Планируемый товарооборот = 19,90%*78.163.852 = 15.554.607 руб.

Получается, что сумма валового дохода должна составить 15.554.607 руб.