Анализ использования ресурсов КЗМК ОАО «Имсталькон»

 

Из таблицы 2.4 видно, что  объем реализованной продукции  не выполнен на 13,98% или на 146640 тысяч  тенге. Это связано с тем, что заказчик ЗАО «Карачаганак» в течение года изменил объем необходимых работ и услуг на 146640 тысяч тенге. Руководство КЗМК пошло навстречу этим корректировкам, так как в 2000 г. ЗАО «Карачаганак» было основным заказчиком. Это отражено в таблице 2.5. По натуральному измерению удельный вес ЗАО «Карачаганак» составлял 76,30%, а по стоимостному измерению продукции и работ – 69,90% по плану и 65,02% фактически. Вторым по объекту работ следует дворец спорта, затем – спортивно-тренировочный комплекс МВД. По сравнению с планом в стоимостном измерении увеличился удельный вес всех остальных заказчиков.

Ритмичность выпуска  продукции в 2000 г. отражена в таблице 2.6 Коэффициент выполнения плана  составил 0,860, а доля продукции, зачтенная  в выполнение плана по ритмичности, составила 90,99%.

Из таблицы 2.7 видно, что  план по ассортименту продукции (работ, услуг) не выполнен на 13,98%. Это произошло  в результате не выполнения плана  по объектам ЗАО «Карачаганак» на 20%. По остальным заказчикам план 2000 г. выполнен.

Как следует из таблицы 2.8, в 2000 г. по сравнению с 1999 г. объем  реализованной продукции увеличился в 3,4 раза, а объем товарной продукции  – в 3,15 раза. Валовой доход возрос в 2,36 раза и составил в 2000 г. 164818 тысяч  тенге. Выпуск металлоконструкций возрос в 2,22 раза и составил 9045 тонн.

 

Таблица 2.5 – Структура  реализованной продукции в 2000 г.

 

Заказчики (объект)	Удельный вес, % по натуральному измерению		Удельный вес, % по стоимостному измерению
	план	факт	план	факт
ОАО «Испат-Кармет»	2,63	3,13	4,35	5,05
ЗАО «Карачаганк»	80,09	76,30	69,90	65,02
Дворец спорта	9,69	11,54	9,36	10,88
Ресторан на 150 мест	0,07	0,09	0,09	0,10
Спортивно-тренировочный  комплекс МВД	0,45	0,54	7,58	8,81
Мост через реку Ишим	5,48	6,52	6,92	8,05
Акимат г. Алматы	1,59	1,88	1,80	2,09
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00

 

Выпуск электродов (таблица 2.8) уменьшился на 62,71%, выпуск товаров  народного потребления снизился на 15,48%.

Затраты на 1 тенге товарной продукции составили 84,52 тиын, что  ниже показателя 1999 г. на 7,77%. Рентабельность товарной продукции увеличилась в 2,01 раза, а рентабельность реализованной продукции уменьшилась в 13,17 раза и составила 0,65%. Это весьма низкий показатель. Это произошло в результате увеличения себестоимости реализованной продукции в 3,77 раза и расходов периода 3,24 раза.

 

Таблица 2.6 – Ритмичность  выпуска продукции в 2000 г.

 

Декада	Выпуск продукции, тысяч тенге		Удельный вес продукции, %		Коэффициент выполнения плана	Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, %
	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7
Первая	287459	281282	27,41	31,18	0,979	27,41
Вторая	467318	320681	44,55	35,54	0,686	35,54

 

Продолжение таблицы 2.6

1	2	3	4	5	6	7
Третья	294094	300268	28,04	33,28	1,021	28,04
Всего за год	1048871	902231	100,00	100,00	0,860	90,99

 

Таблица 2.7 – Выполнение плана по ассортименту продукции (работ, услуг) в 2000 г.

 

Заказчики (объект)	Объем реализованной  продукции в плановых ценах, тысяч  тенге		Процент выполнения плана	Объем продукции, зачтенный  в выполнение плана по ассортименту, тыс. тенге
	план	факт
ОАО «Испат-Кармет»	45581	45581	100,00	45581
ЗАО «Карачаганк»	733200	586560	80,00	586560
Дворец спорта	98159	98159	100,00	98159
Ресторан на 150 мест	933	933	100,00	933
Спортивно-тренировочный  комплекс МВД	79531	79531	100,00	79531
Мост через реку Ишим	72598	72598	100,00	72598
Акимат г. Алматы	18869	18869	100,00	18869
Итого	1048871	902231	86,02	902231

 

Таблица 2.8 – Показатели производства и сбыта продукции  КЗМК

 

Наименование показателей	1999 г.	2000 г.	2000 г. в % к 1999 г.
1	2	3	4
1. Объем реализованной  продукции, тысяч тенге	265455	902231	339,88
2. Себестоимость реализованной  продукции, тысяч тенге	195510	737413	377,17
3. Расходы периода,  тыс. тенге	49007	158987	324,42
4. Объем товарной продукции  в действующих ценах, тыс. тенге	292713	920721	314,55
5. Себестоимость товарной  продукции, тысяч тенге	268242	778188	290,11
6. Валовой доход, тыс.  тенге	69945	164818	235,64
7. Текущий доход, тыс.  тенге (-убытки)	20938	5831	27,85

 

Продолжение таблицы 2.8

1	2	3	4
8.  Выпуск металлоконструкций, тонн	4078	9045	221,80
9. Выпуск электродов, тонн	295	110	37,29
10. Выпуск товаров народного  потребления, тыс. тенге	1873	1583	84,52
11. Затраты на 1 тенге  товарной продукции, тиын	91,64	84,52	92,23
12. Рентабельность товарной продукции, %	9,12	18,32	200,88
9. Рентабельность реализованной  продукции, %	8,56	0,65	7,59

 

Таблица 2.9 – Использование  производственной мощности КЗМК

 

Наименование показателя	1999 г.	2000 г.	2001 г.	2000 г. в % к 1999 г.	2001 г. в % к 2000 г.
1. Объем товарной продукции,  млн. тенге	292,7	920,7	1015,0	314,55	110,24
2. Производственная мощность, млн. тенге	1500,00	1500,0	1500,0	100,00	100,00
3. Коэффициент использования  производственной мощности	0,195	0,614	0,677	314,55	110,24

 

Как следует из таблицы 2.9, производственная мощность КЗМК составляет 1500 млн. тенге. В 2001 г. коэффициент использования  производственной мощности составил 0,677, что выше показателя 2000 г. на 10,24%. В 2000 г. коэффициент использования производственной мощности увеличился по сравнению с 1999 г. в 3,15 раза и составил 0,614. таким образом, на КЗМК имеются существенные резервы по выпуску продукции (работ, услуг).

В таблице 2.10 приведен анализ структуры реализованной продукции  в 2000 г. Из таблицы видно, что за счет изменения структуры продукции и работ произошло увеличение объема реализованной продукции на 21389 тысяч тенге в целом по всему годовому выпуску продукции и работ.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.10 – Анализ структуры  реализованной продукции в 2000 г.

 

Заказчики (объект)	Оптовая цена за 1 тонну, тысяч тенге	Объем реализованной продукции, тонн		Объем реализованной продукции  в ценах плана, тыс. тенге			Изменения за счет структуры тыс. тенге
		план	факт	план	факт при плановой структуре	факт
ОАО «Испат-Кармет»	161,1	283	283	45581	38279	45581	+7302
ЗАО «Карачаганк»	85,0	8626	6901	733200	615741	586560	-29181
Дворец спорта	94,0	1044	1044	98159	82434	98159	+15725
Ресторан на 150 мест	116,6	8	8	933	784	933	+149
Спортивно-тренировочный комплекс МВД	1623,1	49	49	79531	66790	79531	+12741
Мост через реку Ишим	123,0	590	590	72598	60968	72598	+11630
Акимат г. Алматы	111,0	170	170	18869	15846	18869	+3023
Итого	-	10770	9045	1048871	880842	902231	+21389

 

Как видно из таблицы 2.11, объем товарной продукции в 2002 г. составил 739204 тыс. тенге, что ниже показателя 2001 г. на 36,97%. Снизился объем производства металлоконструкций, кислорода, теплоэнергии и прочей продукции. Прекратился выпуск электродов. Изменилась структура товарной продукции. Снизился удельный вес металлоконструкций с 96,75 до 95,81%. Увеличился удельный вес кислорода, теплоэнергии и прочей продукции. Объем металлоконструкций составляет 95,81% от объема товарной продукции. Из таблицы 2.12 следует, что в 2001 г. был наибольший выпуск металлоконструкций – 11104 тонны, что выше показателя 2000 г. на 22,76%. В 2003 г. (таблица 2.13) наблюдается высокий рост показателей производства и реализации продукции. Объем товарной продукции увеличился по сравнению с 2002 г. в 2,24 раза, а объем реализованной продукции увеличился в 2,14 раза. Значительно увеличилась себестоимость реализованной и товарной продукции, что привело к росту затрат на 1 тенге реализованной продукции на 17,98% и затрат на 1 тенге товарной продукции на 16,31%. рентабельность товарной продукции снизилась на 54,35% и составила в 2003 г. 15,88%. рентабельность реализованной продукции составила 14,77%, что ниже показателя 2002 г. на 58,29%.

Как следует из таблицы 2.14, в 2002 г. по сравнению с 2001 г. уменьшился объем реализованной продукции  и объем товарной продукции. В большей степени снизилась себестоимость реализованной продукции и себестоимость товарной продукции.

 

Таблица 2.11 – Состав и  структура товарной продукции КЗМК

 

Наименование продукции	2001 г.		2002 г.		2002 г. в % к 2001 г.
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
1. Металлоконструкции	1134636	96,75	708233	95,81	62,42
2. Электроды	3625	0,31	-	-	-
3. Кислород	23121	1,97	22036	2,98	95,31
4. Теплоэнергия	1214	1,10	1165	0,16	95,96
5. Прочая продукция	10124	0,87	7770	1,05	76,75
Всего товарной продукции	1172720	100,00	739204	100,00	63,03