Анализ и совершенствование системы управления организацией

Среднесписочная численность  работников предприятия в 2009 году возросла на 485 человек, по сравнению с 2008 годом (на 10,8%), а в 2010, по сравнению с 2009 годом, уменьшилась на 70 человек.

В 2010 году среднесписочная численность была снижена на 70 человек в связи с вводом новых картоноделательных машин, где один человек может обслуживать одновременно две машины.

Фонд оплаты труда  возрос в 2009 году, по сравнению с 2008 годом, на 91245 тыс. руб. (на 34,4%), а в 2010 увеличился на 49,117 тыс. руб. (на 15,6%), по сравнению с 2009 годом. Рост фонда оплаты труда связан с принятием на работу с 2008 – 2009 год 485 сотрудника, а так же в связи с увеличением средней заработной платой рабочих из-за повышения прожиточного минимума и вводом 1.02.02. «Положения о премировании и применением прогрессивной формы оплаты труда».

Производительность труда  увеличилась в 2009 году, по сравнению с 2008 годом, на 1,3 тыс. руб./чел. (на 3,94%), а в 2010 возросла на 3,4 тыс. руб./чел. (на 9,3%). Стремительный рост производительности труда объясняется такими факторами, как снижение трудоемкости производства за счет внедрения нового оборудования; каждый год работники повышают квалификационный разряд, что влечет за собой повышение производительности труда. Также производительность труда увеличивается за счет выявления недоработок, связанных с невыходами на работу, прогулами, постоянным контролем опозданий и преждевременных уходов с работы.

По данным таблицы  видно, что наряду с ростом повышения  производительности труда, фонда оплаты труда, возрастает и средняя заработная плата работников. В 2009 году средняя заработная плата увеличилась на 1,3 тыс.руб. (на 26,5%), по сравнению с 2008 годом, а в 2010 году на 1 тыс. руб. (на 16,9%), по сравнению с 2009 годом. Рост средней заработной платы обусловлен повышением прожиточного минимума.

Одним из наиболее важных технико-экономических показателей  является себестоимость продукции. В 2009 году, по сравнению с 2008, себестоимость увеличилась на 20012 тыс. руб. (на 14,4%), а в 2010 году на 11249 тыс. руб. (на 7,5%), по сравнению с 2009 годом. Себестоимость увеличивается за счет увеличения цен на сырье, энергию, а так же роста заработной платы, среднегодовой стоимости основных производственных фондов и так далее.

Балансовая прибыль  в 2009 году составила12690 тыс. руб., что на 658 тыс. руб. (на 7%) больше чем в 2008 году. А в 2010 году увеличилась на 1685 тыс. руб. (на 15,3%), по сравнению с 2009 годом. Прибыль от реализации составляет наибольший удельный вес в балансовой прибыли предприятия, а она с каждым годом возрастает в связи увеличение объема товарной продукции, вследствие чего происходит повышение балансовой прибыли.

Рентабельность в 2009 году увеличилась на 3% в результате влияния фондоотдачи основных производственных фондов, а так же вследствие повышения увеличения балансовой прибыли предприятия.

Таким образом, на основании  анализа основных технико-экономических  показателей видно, что постоянный рост объемов производства и реализации продукции, увеличение фондоотдачи – все это говорит об улучшении финансово-экономического состояния и стабильности предприятия ОАО «Селенгинский Целлюлозно-Картонный Комбинат».

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ системы  управления организацией

2.1. Стратегическое  и текущее планирование в организации

 

Планирование деятельности ОАО «СЦКК» осуществляется путем составления бизнес-плана. Стратегическое планирование заключается в основном в определении главных целей деятельности предприятия и ориентировано на определение намечаемых конечных результатов с учетом средств и способов достижения поставленных целей и обеспечения необходимыми ресурсами. В них формулируются основные задачи на установленный период.

Бизнес-план на 2008 год, выполненный специалистами СЦКК, получил в Москве положительную оценку. Первоначальный вариант бизнес - проекта по модернизации и техническому перевооружению ЦПТ  предусматривал капиталовложения в сумме 70 млн. рублей. Сегодня эта сумма уже увеличилась до 90 млн. рублей. Уже есть конкретные работники с поставщиками оборудования, банками, готовыми открыть комбинату кредитные линии, есть опыт поездки на Тайвань, где производится оборудование для производства гофротары. Ориентировочное время реализации проекта – полгода. Схема такова: поставка оборудования, монтаж, обучение персонала и сбыт.

Экономический отдел  занимается сбором всех данных и составлением бизнес-плана, который согласовывается с управляющим директором ОАО «СЦКК».

Текущее планирование представлено в  виде бюджета движения денежных средств.

Составление плана деятельности предприятия  начинается с подготовки проекта отдельных его частей:

- плана производства и реализации продукции;

- плана материально-технического обеспечения;

- плана по кадрам и заработной плате;

- перспективного плана по новой технике и капитальным вложениям;

- финансового плана.

План производства и реализации продукции является основой, на которой  разрабатываются все остальные  части общего плана предприятия  и его подразделений. С учетом бизнес-плана, удельных норм расхода ресурсов, плана ППР на год, формируется план продаж. На основании проекта плана продаж с учетом картона, формируется заявка на производство продукции товарной и на собственные нужды с учетом движения складских остатков. В процессе планирования производства определяются вид и объемы производимой продукции на плановый период и его отрезки, при этом учитываются конкретные потребности покупателей, заказчиков или потребителей. Планирование ведется на основе анализа работы за прошедший период с учетом изменений в планируемом периоде. За основу берется факт.

Каждая часть общего плана предприятия  оказывается при этом непосредственно  связанной и обусловленной другими  его частями. Таким образом, достигается сбалансированность плана деятельности предприятия. Создается динамическая система взаимосвязи производственных, технических, экономических, организационно-административных и социальных мероприятий, направленных на достижение конечной цели. Определяются источники и размеры финансирования, а также предельно допустимые затраты по каждому мероприятию, этапам и видам работ.

В плане обязательно указываются  точная характеристика и масштабы конечных результатов работы предприятия  в целом по датам, а также результаты работы цехов и других подразделений по каждому мероприятию в отдельности.

Текущее планирование осуществляется путем детальной разработки оперативных  планов для предприятия  в целом  и его отдельных подразделений.

Основным звеном текущего плана  производства является календарные  планы (с разбивкой по месяцам), которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных стратегическим планами. Календарные планы производства составляются на основе наличия заказов, обеспеченности их материальными ресурсами: степени загрузки производственных мощностей, их использовании с учетом обусловленных сроков исполнения каждого заказа. В календарных планах производства предусматривается расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, обучение рабочей силы

Оперативно-календарное планирование является развернутым продолжением текущего планирования производства. Оно включает: детализацию текущего плана и доведение его заданий до каждого цеха, отдела; организацию доставки на рабочие места материалов, топлива, вывоз готовой продукции, организацию контроля качества; обеспечение сплошного контроля за ходом производственного процесса и оперативное устранение неполадок и сбоев в работе. Составляются недельные и внутрисменные задания выпуска продукции.

Реализация планов осуществляется через системы бюджетов или финансовых планов. При его составлении, прежде всего, учитывается показатели, разработанные в стратегических или оперативных планах. Через бюджет осуществляется взаимоувязка между стратегическим, текущим и другими видами планирования. Основу бюджета составляет прогноз продаж и исчисление издержек производства.

Для осуществления успешной хозяйственной  деятельности организация на текущий год и конкретный плановый период самостоятельно формирует для себя нормативную базу по запасам и оборотным средствам путем нормирования. Руководство предприятия  само устанавливает экономически обоснованные нормы запасов по всей специфицированной номенклатуре материальных ресурсов, применяемой на предприятии, и оборотным средствам, вложенным в эти запасы. Выбрав допустимую степень риска, устанавливает для предприятия приемлемый уровень надежности обеспечения запасами и оборотными средствами и значения самих норм.

Для принятия решений об уровне запасов  сырья и материалов необходимо точно  знать, когда, сколько и какие товары должны быть заказаны. По мере истощения отдел снабжения заказывает новые партии комплектующих.

2.2. Анализ  организационной структуры предприятия

 

Структура  ОАО «Селенгинский  ЦКК» относится к линейно-функциональному  типу, при котором организация обеспечивает разделение управленческого труда, поскольку линейные звенья управления  непосредственно принимают решения, а функциональные — консультируют, разрабатывают конкретные вопросы и готовят решения, программы, планы.

Организацию возглавляет директор. Его деятельность обусловлена целями и стратегиями развития предприятия в целом. На этом уровне реализуется большая часть внешних связей.  Директор организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояния и деятельность перед государством и трудовым коллективом. Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Руководители функциональных подразделений (по финансам, персоналу, производству, маркетингу) не отдают распоряжений непосредственно производственным подразделениям, хотя их влияние на осуществление производственной деятельности несомненна. Они   решают задачи, вытекающие из функциональной специфики.

Директор по производству решает вопросы реализации программы, технологического и материально-технического обеспечения, координации деятельности низовых производственных подразделений. В состав ОАО «Селенгинский ЦКК» входят:

- цех по производству тарного картона с картоноделательной машиной  обрезной шириной 4200 мм;

- цех по производству тары (производство гофрокартона и изделий из него, гофроящиков и бугорчатых  прокладок);

- цех мелованной тары (производство картона с мелованным покрытием и тортовых коробок);

- цех бумажной тары (производство ленты полипропиленовой и бумажных мешков);

- варочно-промывной цех с десятью варочными котлами емкостью 140 м³ каждый;

- теплоэлектростанция общей мощностью 531 тн. пара/час, 36 МВт/час;

- древесно-подготовительное производство;

- комплекс очистных сооружений;

- собственная ремонтная база оборудования: электроремонтный цех и ремонтно-механический цех;

- ремонтно-строительное управление;

- цех по производству лесохимической продукции.

Финансовый директор занимается всеми финансовыми вопросами  предприятия, отвечает за доходы и уплату налогов и иных платежей. В его подчинении находятся: Бухгалтерия предприятия, Планово-экономический отдел, Финансовый отдел.

Планово-экономический  отдел разрабатывает годовые, квартальные  планы предприятия и отдельных  цехов, контролирует их выполнение, определяет пути устранения недостатков, организует и совершенствует внутризаводское и внутрицеховое планирование, разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования, ведет оперативный статистический учет, анализ показателей работы основных агрегатов, цехов,  разрабатывает и представляет на утверждение проекты,  изучает и внедряет передовой опыт в организации планово-экономической работы и др.

Бухгалтерия осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных  операций с материальными и денежными  ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия и др.

Финансовый отдел формирует  финансовую систему предприятия, определяет основные использования финансов на текущий период, в том числе  распределение прибыли, осуществляет планирование использования финансовых ресурсов и др.

Коммерческий отдел  занимается реализацией продукции  предприятия, маркетинговыми исследованиями, рекламной деятельностью и т.д. 

Отдел труда и заработной платы, который находится в подчинении директора по персоналу, составляет годовые, квартальные, и месячные планы по труду и заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением, разрабатывает мероприятия по повышению производительности труда, внедрению прогрессивных систем заработной платы. А также разрабатывает положение об образовании и расходовании фонда материального поощрения, разрабатывает технически обоснованные нормы выработки и проводит анализ их выполнения.

Отдел кадров разрабатывает  штатное расписание, проводят набор, отбор, оценку персонала, планируют  перемещение и увольнение,  осуществляют подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников, формирование резерва на выдвижение (отдел кадрового резерва и обучения), проводят социальную политику и т.д.

Технический директор руководит  работой технических служб предприятия, отвечает за содержание зданий и сооружений, территории предприятия и социального сектора. Ему подчиняются отделы: Главного энергетика, главного механика, главного метролога, службы охраны труда, отдел информационных технологий и связи, проектно-конструкторский отдел.