Разработка маркетинговой стратегии

2.1.2 Анализ доходов

 

Основной доход фирме  приносит торговля с мелкооптовыми  покупателями. В основном это индивидуальные предприниматели, торгующие на рынках. Они хорошо ориентируются в тенденциях изменения спроса на те или иные виды аксессуаров и в свою очередь облегчают работу фирмы. Индивидуальные предприниматели, давно сотрудничающие с фирмой, делают заказы на необходимые им виды товаров. Это обеспечивает хороший товарооборот, то есть товар на складе не залеживается, а можно сказать привозиться под заказ

ООО «Плимут» осуществляет поставки товара во все областные центры РБ и в большинство крупных районных центров. Охват территории довольно большой. Можно выделить следующие группы потребителей:

• оптовая торговля;
• мелкооптовая торговля (индивидуальные предприниматели; салоны связи «2х2», «белая вежа»; оператор сотовой связи мтс);
• розничная торговля;
• для собственного потребления (предприятий, фирм).

В таблице 1 представлены доходы по группам потребителей.

 

Таблица 1 – Доходы по группам потребителей

 

Наименование показателя	Годовая сумма, тыс. руб.			Годовой удельный вес, %			Динамика по годам, %
	2002	2003	2004	2002	2003	2004	2003/2002	2004/2003
Доходы от мелкооптовых покупателей в Минске	37210,0	54370,0	66000,0	41,0	39,1	40,0	146,0	121,0
Доходы от мелкооптовых покупателей в регионах	30860,0	52140,0	60230,0	34,0	37,5	36,5	169,0	115,0
Доходы от оптовых покупателей или посредников	10440,0	18770,0	23100,0	11,5	13,5	14,0	180,0	123,0
Доходы от салонов связи	11800,0	13210,0	14850,0	13,0	9,5	9,0	112,0	112,0
Прочие доходы	450,0	560,0	830,0	0,5	0,4	0,5	123,0	148,0
Всего	90750,0	139050,0	165000,0	100,0	100,0	100,0	153,0	119,0

 

Приведенные в таблице данные показывают как изменялся удельный вес структуры  доходов, а именно: в 2003 году наблюдается  снижение удельного веса доходов  от мелкооптовых покупателей в Минске на 1.9% и доходов от салонов связи на 3,5%. Удельный вес остальных статей доходов возрос.

В 2004 году опять возрос удельный вес  доходов от мелкооптовых покупателей  в Минске на 0,9% и доходы от оптовых  покупателей и посредников на 0,5%

Наибольший удельный вес в структуре доходов составляют доходы от мелкооптовых покупателей в Минске и регионах

Незначительный удельный вес в  структуре доходов составляют доходы от салонов связи. Их удельный вес постепенно снижается – 13% в 2002г, 9.5% в 2003г, и 9% в 2004г.

Увеличение удельного веса в структуре доходов по каждой из статей можно объяснить повышением спроса в этом секторе, и соответственно уменьшение происходит за счет снижения спроса.

Для наглядности построим диаграмму (рисунок 7), показывающую изменение удельного веса наиболее значимых в структуре доходов сегментов

 

Рисунок 7 – Изменение удельного веса доходов

 

Приведём показатели, которые представлены в денежном выражении к 2004 году, а  также сравним приведенные показатели. Показатель приведения 2002 к 2003году составляет 134,8%, показатель приведения 2003 к 2004 году составляет 125,4%.

Приведенные показатели представим в  таблице 2.

 

Таблица 2 – Доходы по группам потребителей в сопоставимых ценах

 

Наименование показателя	Годовая сумма, тыс. руб.			Динамика по годам, %
	2002	2003	2004	2003/ 2002	2004/ 2003
Доходы от мелкооптовых покупателей в Минске	62899,49	68179,98	66000,00	108,40	96,80
Доходы от мелкооптовых покупателей в регионах	52165,50	65383,56	60230,00	125,34	92,12
Доходы от оптовых покупателей или посредников	17647,69	23537,58	23100,00	133,37	98,14
Доходы от салонов связи	19946,63	16565,34	14850,00	83,05	89,65
Прочие доходы	760,68	702,24	830,00	92,32	118,19
Всего	153403,07	174368,70	165000,00	113,67	94,63

 

По приведенным значениям темпов роста доходов можно увидеть, что в период с 2002 по 2003 год доходы почти по всем статьям выросли. В 2004 году по отношению к 2003 году наблюдается тенденция к снижению по статьям доходов. В 2004 году по сравнению с 2003  доходы от мелкооптовых покупателей в Минске уменьшились на 3,2% а в 2003 году  по отношению к 2002 возросли на 8,4%, а в 2004 году по отношению к 2003. В наибольшей степени возросли доходы от оптовых покупателей в 2003 году по отношению к 2002 на 33,37%. Эти же доходы снизились в наименьшей степени в 2004 году по отношению к 2003 на 1,86%..

По результатам таблицы 2 построим диаграмму изменения доходов за период с 2002 по 2004 годы в сопоставимом виде (Рисунок 8).

2.1.3 Анализ расходов

 

Фирма несет как постоянные, так  и переменные затраты. К постоянным затратам можно отнести арендную плату за офис и склад. К переменным затратам относятся затраты на приобретение продукции, расходы на оплату труда, расходы на рекламу и налоги.

В таблице 3 представлены основные статьи затрат.

Наибольший удельный вес занимают расходы на приобретение товара. Наметилась тенденция на увеличение их удельного веса – в 2003 г увеличилась на 1,6% а в 2004 на 2,3%. Также большой удельный вес имеют расходы на оплату труда – приблизительно 16%.

Рисунок 8—Доходы за период 2002 - 2004 годы в сопоставимом виде

 

Таблица 3 – Расходы

 

Наименование показателя	Годовая сумма, тыс. руб.			Годовой удельный вес, %			Динамика по годам, %
	2002	2003	2004	2002	2003	2004	2003/2002	2004/2003
Затраты на приобретение продукции	38366	60025	73390	74,6	76,2	78,5	156,5	122,3
Расходы на оплату труда	9800	12500	15000	19,1	15,9	16,0	127,6	120,0
Налоги	609	950	1200	1,2	1,2	1,3	156,0	126,3
Аренда офиса и склада	350	470	550	0,7	0,6	0,6	134,3	117,0
Реклама	1800	4200	2640	3,5	5,3	2,8	233,3	62,9
Прочие расходы	500	650	720	1,0	0,8	0,8	130,0	110,8
Всего	51425	78795	93500	100,0	100,0	100,0	153,2	118,7

 

Незначительный удельный вес имеют  прочие расходы. Сюда входят затраты  на расходные материалы (бумага, заправка картриджа принтера), оплата телефонных счетов и пр.

Для более наглядного представления  структуры расходов построим диаграмму, представленную на рисунке 9.

.

Рисунок 9 – Изменение удельного веса расходов

 

Рассчитаем расходы по статьям в сопоставимых ценах. Данные представлены в таблице 4 . Показатель приведения 2002 к 2003году составляет 134,8%, показатель приведения 2003 к 2004 году составляет 125,4%.

В 2003 году по сравнению с 2002 годом  выросли затраты на приобретение продукции на 16,06%; налоги на 15,72% и на рекламу на 73,10%. Остальные затраты снизились. В 2004 году по сравнению с 2003  увеличились только налоги на 0,73%. Остальные статьи затрат

 

Таблица 4 – Расходы в сопоставимых ценах

 

Наименование показателя	Сумма по годам, млн. руб.			Динамика по годам, %
	2002	2003	2004	2003/ 2002	2004/ 2003
Затраты на приобретение продук