Разработка финансового плана проекта создания магазина элитных кошельков «Billfold»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Октября 2014 в 15:24, курсовая работа

Краткое описание

Исходя из составленного плана маркетинга, предполагается, что магазин будет реализовывать два вида продукции – мужские кошельки и женские кошельки. Согласно данному плану предполагается, что стоимость одного мужского кошелька будет составлять 5000 руб./шт., а стоимость женского кошелька составит 4000 руб./шт., стоимость подарочной (фирменной) упаковки (коробки) для каждого вида кошельков 500 руб./упаковка. При этом предполагается, что каждый купленный мужской кошелек будет дополнительно упакован в фирменную коробку. Женские кошельки поставляются в упаковке, которая входит в стоимость кошелька.

Скачать полностью (129.18 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

эконом оценк инвест!!!!мой курсач (1).docx

— 133.31 Кб (Скачать документ)

План прибылей и убытков ООО «Billfold» при изменении затрат на рекламу

№ п/п	Статьи расходов и доходов	Интервал планирования, квартал
№ п/п	Статьи расходов и доходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Выручка от реализации	2425000	2645000	2990000	3350000	3585000	3925000	4290000	4520000	4865000	5225000	5440000	6000000
2.	Переменные затраты, в том числе:
2.1.	Себестоимость мужских кошельков	115000	125000	150000	165000	175000	200000	215000	225000	250000	265000	275000	300000
2.2.	Себестоимость женских кошельков	120000	132000	140000	160000	172000	180000	200000	212000	220000	240000	260000	280000
2.3.	Себестоимость фирменной упаковки	7500	7500	9000	10000	11500	12500	14000	15000	16500	17500	19000	20000
2.4.	Всего переменных затрат	242 500	264 500	299 000	335 000	358 500	392 500	429 000	452 000	486 500	522 500	544 000	600 000
3.	Маржинальная прибыль	2 182 500	2 380 500	2 691 000	3 015 000	3 226 500	3 532 500	3 861 000	4 068 000	4 378 500	4 702 500	4 896 000	5 400 000
4.	Постоянные затраты:
4.1.	Плата за аренду	231000	231000	231000	231000	231000	231000	231000	231000	231000	231000	231000	231000
4.2.	Ремонт помещения	30000	30000	30000	30000	0	0	0	0	0	0	0	0
4.3.	Обучение	30000	30000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.4.	Материалы	18750	18750	18750	18750	0	0	0	0	0	0	0	0
4.5.	Реклама	38500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500
4.6.	Накладные расходы	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000
4.7.	Плата за кредит (%)	27164,6	25362,8	23476,5	21501,5	19433,8	17296	15002,5	12629,6	10145	7544	4820,8	1969,7
4.8.	ЗП продавцов	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000
4.9.	Начисления на ЗП	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360
4.10.	ЗП административного персонала	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
4.11.	Начисления на ЗП	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590
4.12.	Всего постоянных затрат	692 365	641 563	636 677	634 702	583 884	581 746	579 453	577 080	574 595	571 994	569 271	566 420
5.	Прибыль до уплаты налогов	1 490 135	1 738 937	2 054 323	2 380 298	2 642 616	2 950 754	3 281 547	3 490 920	3 803 905	4 130 506	4 326 729	4 833 580
6.	ЕНВД	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591
7.	Чистая прибыль	1 476 544	1 725 346	2 040 732	2 366 707	2 629 025	2 937 163	3 267 956	3 477 329	3 790 314	4 116 915	4 313 138	4 819 989
8.	Чистая прибыль нарастающим итогом	1 476 544	3 201 890	5 242 622	7 609 329	10 238 354	13 175 517	16 443 473	19 920 802	23 711 116	27 828 031	32 141 169	36 961 158

Расчет NPV ООО «Billfold» при изменении затрат на рекламу

Показатель	Интервал планирования, квартал
Показатель	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Чистая прибыль	-	1 476 544	1 725 346	2 040 732	2 366 707	2 629 025	2 937 163	3 267 956	3 477 329	3 790 314	4 116 915	4 313 138	4 819 989
Инвестиции	1600000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежный поток	-	1 476 544	1 725 346	2 040 732	2 366 707	2 629 025	2 937 163	3 267 956	3 477 329	3 790 314	4 116 915	4 313 138	4 819 989
Коэффициент дисконтирования (13%)	1,000	0,877	0,769	0,675	0,592	0,519	0,456	0,400	0,351	0,308	0,270	0,237	0,208
Дисконтированный денежный поток	-	1 306 676	1 526 854	1 805 958	2 094 431	2 326 571	2 599 259	2 891 996	3 077 282	3 354 260	3 643 288	3 816 936	4 265 477
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом	-	1 306 676	2 833 530	4 639 488	6 733 919	9 060 490	11 659 749	14 551 745	17 629 027	20 983 287	24 626 575	28 443 511	32 708 988
NPV	- 1600000	- 293 324	1 233 530	3 039 488	5 133 919	7 460 490	10 059 749	12 951 745	16 029 027	19 383 287	23 026 575	26 843 511	31 108 988

План прибылей и убытков ООО «Billfold» при изменении затрат на оплату аренды

№ п/п	Статьи расходов и доходов	Интервал планирования, квартал
№ п/п	Статьи расходов и доходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Выручка от реализации	2425000	2645000	2990000	3350000	3585000	3925000	4290000	4520000	4865000	5225000	5440000	6000000
2.	Переменные затраты, в том числе:
2.1.	Себестоимость мужских кошельков	115000	125000	150000	165000	175000	200000	215000	225000	250000	265000	275000	300000
2.2.	Себестоимость женских кошельков	120000	132000	140000	160000	172000	180000	200000	212000	220000	240000	260000	280000
2.3.	Себестоимость фирменной упаковки	7500	7500	9000	10000	11500	12500	14000	15000	16500	17500	19000	20000
2.4.	Всего переменных затрат	242 500	264 500	299 000	335 000	358 500	392 500	429 000	452 000	486 500	522 500	544 000	600 000
3.	Маржинальная прибыль	2 182 500	2 380 500	2 691 000	3 015 000	3 226 500	3 532 500	3 861 000	4 068 000	4 378 500	4 702 500	4 896 000	5 400 000
4.	Постоянные затраты:
4.1.	Плата за аренду	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100	254 100
4.2.	Ремонт помещения	30000	30000	30000	30000	0	0	0	0	0	0	0	0
4.3.	Обучение	30000	30000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.4.	Материалы	18750	18750	18750	18750	0	0	0	0	0	0	0	0
4.5.	Реклама	35 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
4.6.	Накладные расходы	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000
4.7.	Плата за кредит (%)	27164,6	25362,8	23476,5	21501,5	19433,8	17296	15002,5	12629,6	10145	7544	4820,8	1969,7
4.8.	ЗП продавцов	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000
4.9.	Начисления на ЗП	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360	54360
4.10.	ЗП административного персонала	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
4.11.	Начисления на ЗП	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590	13590
4.13.	Всего постоянных затрат	711 965	690 163	658 277	656 302	605 484	603 346	601 053	598 680	596 195	593 594	590 871	588 020
5.	Прибыль до уплаты налогов	1 470 535	1 690 337	2 032 723	2 358 698	2 621 016	2 929 154	3 259 947	3 469 320	3 782 302	4 108 906	4 305 129	4 811 980
6.	ЕНВД	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591	13591
7.	Чистая прибыль	1 456 944	1 676 746	2 019 132	2 345 107	2 607 425	2 915 563	3 246 356	3 455 729	3 768 714	4 095 315	4 291 538	4 798 389
8.	Чистая прибыль нарастающим итогом	1 456 944	3 133 690	5 152 822	7 497 929	10 105 354	13 020 917	16 267 273	19 723 002	23 491 716	27 587 031	31 878 569	36 676 958

Расчет NPV ООО «Billfold» при изменении затрат на оплату аренды

Показатель	Интервал планирования, квартал
Показатель	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Чистая прибыль	-	1 456 944	1 676 746	2 019 132	2 345 107	2 607 425	2 915 563	3 246 356	3 455 729	3 768 714	4 095 315	4 291 538	4 798 389
Инвестиции	1600000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежный поток	-	1 456 944	1 676 746	2 019 132	2 345 107	2 607 425	2 915 563	3 246 356	3 455 729	3 768 714	4 095 315	4 291 538	4 798 389
Коэффициент дисконтирования (13%)	1,000	0,877	0,769	0,675	0,592	0,519	0,456	0,400	0,351	0,308	0,270	0,237	0,208
Дисконтированный денежный поток	-	1 289 331	1 483 846	1 786 842	2 075 316	2 307 456	2 580 144	2 872 881	3 058 167	3 335 145	3 624 173	3 797 821	4 246 362
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом	-	1 289 331	2 773 177	4 560 019	6 635 335	8 942 791	11 522 935	14 395 816	17 453 983	20 789 128	24 413 301	28 211 122	32 457 484
NPV	- 1600000	310 669	1 173 177	2 960 019	5 035 335	7 342 791	9 922 935	12 795 816	15 853 953	19 189 128	22 813 301	26 611 122	30 857 484

Результаты анализа чувствительности NPV проекта создания магазина элитных кошельков «Billfold»

№ п/п	Параметр	%	NPV		Ранг
1.	Цена мужских и женских кошельков	+10%	+21,07	2,107	1
2.	Объем продаж мужских и женских кошельков	+10%	+19,87	1,987	2
3.	Реклама	+10%	-2,33	0,233	4
4.	Аренда	+10%	-4,53	0,453	3

Изменение значения NPV при изменении цены кошельков, объемов продаж мужских и женских кошельков, арендной платы и рекламы.

Изменение	Базовое	Увеличение цены кошельков	Увеличение объема реализации кошельков	Увеличение затрат на рекламу	Увеличение затрат на оплату аренды
NPV	31 125 806	35 577 105	35 137 654	31 108 988	30 857 484

Сценарный подход к анализу рисков проекта

В пессимистическом сценарии развития экономической ситуации продажи мужских и женских кошельков снизились на 10% ежеквартально относительно базового сценария развития экономической ситуации, более того цена на мужские кошельки составляет 4800 руб./шт., на женские кошельки 3800 руб./шт., арендная плата повысилась до 84700 руб./месяц и необходимые затраты на рекламу возросли на 10%/квартал.

Продажи

Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Мужские кошельки, шт.	0	207	225	270	297	315	360	387	405	450	477	495	540
Цена мужских кошельки, руб.		4800	4800	4800	4800	4800	4800	4800	4800	4800	4800	4800	4800
Женские кошельки, шт.	0	270	297	315	360	387	405	450	477	495	540	585	630
Цена женских кошельки, руб.		3800	3800	3800	3800	3800	3800	3800	3800	3800	3800	3800	3800
Фирменная упаковка, шт.	0	135	135	162	180	207	225	252	270	297	315	342	360
Цена фирменной упаковки, руб.		480	480	480	480	480	480	480	480	480	480	480	480
Общая выручка, руб.	0	2 084 400	2 273 400	2 570 760	2 880 000	3 081 960	3 375 000	3 688 560	3 756 600	4 183 560	4 492 800	4 763 160	5 158 800

Информация о работе Разработка финансового плана проекта создания магазина элитных кошельков «Billfold»