Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2015 в 00:14, курсовая работа
Цель курсовой работы: исследование определения потребности в оборотных средствах в бизнес-плане инвестиционного проекта.
Для достижения данной цели были поставлены задачи:
Рассмотреть сущность, особенности, состав оборотных средств;
Изучить источники формирования оборотных средств;
Рассмотреть нормирование оборотных средств, как определение потребности в основных оборотных средствах;
Рассмотреть методы нормирования оборотных средств;
Введение……………………………………………………………………….…..3
Глава 1. Теоретические основы оборотных средств…………………………....5
Сущность и структура оборотных средств……………………………….5
Источники формирования оборотных средств…………………………10
Глава 2. Определение потребности в оборотных средствах инвестиционного проекта……………………………………………………………………………13
2.1. Нормирование оборотных средств, как определение потребности в оборотных средствах…………………………………………………………….13
2.2. Методы нормирования оборотных средств……………………………….20
Глава 3. Определение потребности в оборотных средствах в бизнес-плане инвестиционного проекта (на примере ООО «Строй»)………………………24
3.1. Краткая характеристика ООО «Строй»……………………………………24
3.2. Определение потребности в оборотных средствах для компании ООО «Строй»…………………………………………………………………………...29
Заключение……………………………………………………………………….32
Приложения……………………………………………………………………...33
Практическая часть……………………………………………………………...38
Список использованной литературы……………………
Таблица 3
Планируемый объем реализации товаров
Перечень выполняемых услуг (м2) |
2011 |
2012 |
2013 |
Малярные |
9500 |
12200 |
15200 |
Штукатурные |
10800 |
14800 |
19800 |
Облицовочные |
10000 |
13300 |
15300 |
Кровельные |
11000 |
13500 |
15500 |
Обойные |
13600 |
14500 |
17500 |
Паркетные |
13000 |
15900 |
18900 |
Итого: |
67900 |
84200 |
102200 |
Для выполнения ремонтных работ ООО "Строй" будет нуждаться в сырье и материалах, хотя есть варианты предоставления ремонтно-строительных услуг из материалов заказчика. Материалы будут закупаться только после оформления заказа заказчика фирмы. Главным поставщиков необходимых материалов будет являться ООО «Арсенал» (г. Барнаул). Диапазон средних цен на самые необходимые материалы (в зависимости от производителей и содержания работы) в ООО «Арсенал» приведен в Приложении 1.
3.2. Определение потребности в оборотных средствах для компании ООО «Строй»
К оборотным средствам относятся:
- сырье и материалы, с помощью которых будет осуществляться ремонт;
- топливо для автомобиля (бензин);
- электроэнергия, потребляемая в течение рабочего времени.
Произведем расчет самых необходимых материалов для ремонтных работ, исходя из расходов (таблица 4). Средняя цена строительных материалов указана в соответствии с ценами поставщика ООО «Арсенал» (Приложение 1).
Таблица 4
Потребность в материалах
Перечень материалов |
Единица измерения |
Расход на 1м2 |
Средняя цена, руб |
Краска |
1 банка |
0.2 |
89 |
Штукатурка |
1 кг |
3 |
80 |
Шпаклевка |
1кг |
2 |
60 |
Сайдинг |
1 лист |
1 |
150 |
Рубероид |
1 м2 |
1 |
160 |
Металлочерепица |
1 м2 |
1 |
400 |
Профнастил |
1 лист |
1 |
250 |
Обои |
1 рулон |
6 |
55 |
Клей |
1 пачка |
0,3 |
60 |
Плитка |
1 м2 |
1 |
300 |
Плинтус |
1 пог. м |
0,9 |
45 |
Произведем расчет предполагаемых затрат материалов исходя из планируемого объема реализации услуг (таблица 5).
Таблица 5
Расчет цен на необходимые материалы для оказания услуг
Перечень используемых материалов |
Цена За шт |
2011 |
2012 |
2013 | |||
Использовано материалов |
Стоимость используемого материала |
Использовано материалов |
Стоимость используемого материала |
Использовано материалов |
Стоимость используемого материала | ||
Краска |
89 |
500 |
44500 |
674 |
59986 |
842 |
74938 |
Штукатурка |
80 |
4200 |
336000 |
5400 |
432000 |
5850 |
468000 |
Шпаклевка |
60 |
2800 |
168000 |
3600 |
216000 |
3900 |
234000 |
Сайдинг |
150 |
1000 |
150000 |
1150 |
172500 |
1450 |
217500 |
Рубероид |
160 |
1000 |
160000 |
1150 |
184000 |
1450 |
232000 |
Металлочерепица |
400 |
1500 |
600000 |
1750 |
700000 |
1900 |
760000 |
Профнастил |
250 |
1500 |
375000 |
1750 |
437500 |
1900 |
475000 |
Обои |
55 |
10800 |
594000 |
11850 |
651750 |
9900 |
544500 |
Клей |
60 |
540 |
32400 |
592,5 |
35550 |
495 |
29700 |
Плитка |
300 |
950 |
285000 |
1100 |
330000 |
1225 |
367500 |
Плинтус |
45 |
855 |
38475 |
990 |
44550 |
1102,5 |
49612 |
Итого |
1649 |
25645 |
2783375 |
30006,5 |
3263836 |
30014,5 |
3452750 |
В процессе предоставления ремонтно-строительных услуг будет использована Газель. Автомобиль будет нужен при покупке строительных материалов, при доставке материалов к месту оказания услуги, а так же по мере необходимости для прочих целей предприятия. Рассчитаем затраты топлива в количественном и денежном эквиваленте. Расход топлива составляет - 11л/100 км.
Примерное расстояние пройденного автомобилем пути за год:
- за первый год работы предприятия около 400 км в месяц, соответственно за год - 4800 км;
- за второй год - 490 км, за год - 5880 км;
- за третий год - 540 км, за год - 6480 км.
Цена за литр бензина для Газели составляет - 35,35 руб . На 100 км пройденного пути расходуется 11 * 35,35 = 388,85 рублей. Соответственно, затраты на топливо составят:
- за первый год 4800:100*388,85 = 18 644,8 рублей;
- за второй год 5880:100*388,85 = 22 864,38 рублей;
- за третий год 6480: 100*388,85 = 25 197,48 рублей.
Произведем затраты на электроэнергию, потребляемую в процессе работы:
- энергопотребление - 10 кВт/ч;
- стоимость 1 кВт/ч – 3,58 руб.;
- фонд рабочего времени в сутки - 9 часов;
- месячный фонд рабочего времени в часах - 180 часов.
Издержки на энергию в месяц: 180 * 10 * 3,58 = 6 444 руб./мес.
Издержки на энергию в год: 6 444*12 = 77 328 руб./год.
Исходя из проведенных расчетов рассчитаем общую потребность в оборотных средствах (таблица 6)
Таблица 6
Потребность в оборотных средствах
Оборотные средства |
Стоимость | ||
2011 |
2012 |
2013 | |
1.Сырье и материалы |
2783375 |
3263836 |
3452750 |
2.Покупные и комплектующие изделия |
- |
- |
- |
3.Топливо |
11404,8 |
13970,8 |
15396,5 |
4.Энергия |
54000 |
54000 |
54000 |
Итого |
2848779,8 |
3331806,8 |
3522146,5 |
Заключение
В данной
работе на основании
Для нормального функционирования каждого предприятия необходимы оборотные средства.
Оборотные средства представляют собой совокупность денежных средств, авансируемых предприятием для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих их непрерывный кругооборот.
По источникам формирования оборотные средства делятся на собственные (средства, постоянно находящиеся в распоряжении предприятия и формируемые за счет собственных ресурсов) и заемные (кредиты банка, кредиторская задолженность и прочие пассивы).
Определение потребности предприятия в оборотных средствах осуществляется в процессе нормирования, т.е. определения норматива оборотных средств. Норматив оборотных средств – плановая сумма денежных средств, постоянно необходимая предприятию для его производственной деятельности. Известно три, наиболее распространённых метода нормирования оборотных средств: аналитический, коэффициентный и метод прямого счета.
С использованием имеющихся данных я определила потребность в оборотных средствах в бизнес-плане инвестиционного проекта открывающейся компании ООО «Строй».
Эффективность использования оборотных средств зависит от многих факторов, которые условно можно разделить на внешние, оказывающие влияние вне зависимости от интересов предприятия, и внутренние, на которые предприятие может и должно активно влиять.
Приложение 1
Прайс-лист цен ООО «Арсенал»
Наименование товаров |
Цена (от 5000,00руб.) |
Цена (от 30000,00 руб.) | |
(включая НДС) |
(включая НДС) | ||
ГКЛ , ГВЛ |
|||
КНАУФ-ГКЛ-А-УК-2500*1200* 8 |
240,00 руб. |
229,50 руб. | |
КНАУФ-ГКЛ-А-УК-2000*1200* 9,5 |
192,00 руб. |
183,60 руб. | |
КНАУФ-ГКЛ-А-УК-2500*1200* 9,5 |
240,00 руб. |
229,50 руб. | |
КНАУФ-ГКЛ(В)-А-УК-2500*1200* 9,5 |
369,00 руб. |
351,90 руб. | |
КНАУФ-ГКЛ(В)-А-УК-2500*1200* |
372,00 руб. |
353,10 руб. | |
КНАУФ-ГКЛО-А-УК-2500*1200*12,5 |
303,00 руб. |
288,90 руб. | |
ГВЛ-А-ФК-2500*1200*12,5 |
360,00 руб. |
343,50 руб. | |
ГВЛВ-А-ФК-2500х1200-10 мм |
333,00 руб. |
316,50 руб. | |
ГВЛВ-А-ПК-2500*1200*10 |
333,00 руб. |
316,50 руб. | |
ПРОФИЛИ | |||
Профиль ПНП 27 х 28 ( 3,0 м ) |
39,00 руб. |
37,20 руб. | |
Профиль ПП 60 х 27 ( 3,0 м ) |
63,00 руб. |
59,70 руб. | |
Профиль ПС 50 х 50 ( 3,0 м ) |
81,00 руб. |
76,50 руб. | |
Профиль ПН 50 х 40 ( 3,0 м ) |
66,00 руб. |
62,40 руб. | |
Профиль ПС 75 х 50 ( 3,0 м ) |
93,00 руб. |
89,85 руб. | |
Профиль ПН 75 х 40 ( 3,0 м ) |
78,00 руб. |
74,40 руб. | |
Профиль ПС 100 х 50 (3 м) |
105,00 руб. |
101,40 руб. | |
Профиль ПН 100 х 40 (3 м) |
99,00 руб. |
94,80 руб. | |
Профиль ПС 75 х 50 (3,0м) Кнауф |
129,00 руб. |
123,00 руб. | |
Профиль ПН 75 х 40 (3,0м) Кнауф |
114,00 руб. |
108,00 руб. | |
Профиль угловой перфорированный 25 х 25 алюминиевый |
22,40 руб. |
21,30 руб. | |
Профиль угловой перфорированный 25 х 25 оцинкованный |
22,40 руб. |
21,30 руб. | |
Профиль угловой перфорированный 31 х 31 оцинкованный |
41,00 руб. |
39,50 руб. | |
Рейка выравнивающая 0,6 |
16,00 руб. |
15,50 руб. | |
Рейка выравнивающая 10,0 |
21,00 руб. |
20,00 руб. | |
Угол из ПВХ 25*25 (3м) |
27,00 руб. |
25,40 руб. | |
Угол из ПВХ арочн. перф. L=3,0 м |
38,00 руб. |
36,30 руб. | |
СОЕДИНИТЕЛЬНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ | |||
Подвес прямой 1мм (150шт) |
3,00 руб. |
2,90 руб. | |
Подвес с зажимом (100 шт) |
6,20 руб. |
5,90 руб. | |
Удлинитель профилей ПП 60/27 (200 шт) |
3,00 руб. |
2,90 руб. | |
Соединитель двухуровневый (100шт) |
4,00 руб. |
3,60 руб. | |
Соединитель одноуровневый (70 шт) |
7,90 руб. |
7,50 руб. | |
Тяга 0,5 м (100шт) |
5,00 руб. |
4,80 руб. | |
Тяга 1 м (100шт) |
7,00 руб. |
6,50 руб. | |
Тяга 0,75 м оцинков (100шт) |
5,00 руб. |
4,50 руб. | |
КРЕПЕЖНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ |
|||
Шурупы 3,8 х 45 500 шт. (дерево) |
121,00 руб. |
115,00 руб. | |
Анкерный гвоздь 200 шт. |
609,00 руб. |
580,00 руб. | |
Анкерный гвоздь 100 шт. |
313,00 руб. |
298,00 руб. | |
Дюбель 6*40 (200 шт) |
118,00 руб. |
112,00 руб. | |
Дюбель 6*40 (100 шт) |
58,00 руб. |
55,00 руб. | |
Дюбель 6*40 (200 шт) потайной бортик ВИП Крепеж |
118,00 руб. |
112,00 руб. | |
Дюбель 6*60 (150 шт) |
110,00 руб. |
105,00 руб. | |
Дюбель 6*60 (100 шт) |
79,00 руб. |
75,00 руб. | |
Дюбель 6*60 (100 шт) потайной бортик ВИП Крепеж |
79,00 руб. |
75,00 руб. | |
Дюбель 6*80 (100 шт) |
84,00 руб. |
79,60 руб. | |
Дюбель 6*80 (100 шт) потайной бортик ВИП-Крепеж |
105,00 руб. |
100,00 руб. | |
Дюбель 6*80 ( 50 шт) |
93,00 руб. |
89,00 руб. | |
Дюбель 8 *100 (50 шт) |
111,00 руб. |
106,00 руб. | |
Шурупы 3,5 х 9,5 1000 шт |
191,00 руб. |
182,00 руб. | |
Шурупы 3,5 х 9,5 с/св 1000 шт |
218,00 руб. |
208,00 руб. | |
Шурупы 3,5 х 11 1000 шт. |
207,00 руб. |
197,00 руб. | |
Шурупы 3,8 х 25 1000 шт. (дерево) |
137,00 руб. |
130,00 руб. | |
Шурупы 3,8 х 35 1000 шт (дерево) |
168,00 руб. |
159,60 руб. | |
Шурупы 3,8 х 41 500 шт (дерево) |
97,00 руб. |
92,80 руб. | |
Саморезы 4,2х75 дерево (250шт) |
111,00 руб. |
105,80 руб. | |
Саморезы 4,2х90 дерево (200шт) |
163,00 руб. |
155,00 руб. | |
Саморезы 4,8х100 дерево (100шт) |
131,00 руб. |
125,00 руб. | |
Шурупы ГВЛ 3,9 х 19 1000 шт. |
184,00 руб. |
175,00 руб. | |
Шурупы 3,9*25 д/ГВЛ (1000 шт) |
225,00 руб. |
214,00 руб. | |
Шурупы ГВЛ 3,9 х 30 1000 шт. |
257,00 руб. |
245,00 руб. | |
Саморезы 4,2х14 с пресшайб. 1000шт. |
218,00 руб. |
208,00 руб. | |
Саморезы 4,2х16 с пресшайб. 1000шт. |
236,00 руб. |
225,00 руб. | |
Саморезы 4,2х 51 с пресшайба 400шт |
173,00 руб. |
165,00 руб. | |
Дюбель 6*40 (200 шт) грибок ВИП Крепеж |
126,00 руб. |
120,00 руб. | |
Дюбель 6*60 (100 шт) грибок ВИП Крепеж |
89,00 руб. |
85,00 руб. | |
КНАУФ СУХИЕ СМЕСИ |
|||
Штукатурка "Ротбанд" 30 кг КГК |
329,00 руб. |
313,50 руб. | |
ХП СТАРТ штукатурка 25 кг |
171,00 руб. |
162,80 руб. | |
Фуген "Шпаклевка 25 кг КГК |
344,00 руб. |
327,80 руб. | |
Фуген " Шпаклевка 10 кг КГК |
163,00 руб. |
155,10 руб. | |
ХП ФИНИШ шпаклевка 25 кг |
174,00 руб. |
166,10 руб. | |
Шпаклевка "Унифлот" 25 кг |
1132,00 руб. |
1 078,00 руб. | |
Шпаклевка "Унифлот" 5 кг КГК |
229,00 руб. |
218,00 руб. | |
Штукатурка гипс. МП-75 30 кг |
237,00 руб. |
225,50 руб. | |
Клей для ГКЛ "Перлфикс" 30кг |
233,00 руб. |
222,20 руб. | |
Штукатурка "Гольдбанд" КГК 30 кг |
275,00 руб. |
261,80 руб. | |
Смесь цемент.универсал.- Коттеджная (25 кг) |
137,00 руб. |
130,00 руб. | |
Штукатурно-клеевая смесь "Севенер" 25 кг |
355,00 руб. |
338,57 руб. | |
Штукатурка фасадная "Унтерпутц" 25 кг |
189,00 руб. |
180,41 руб. | |
Штукатурная смесь "Зокельпутц" 25 кг |
201,00 руб. |
191,13 руб. | |
Штукатурка цем."Грюнбанд" 25 кг КГК |
213,00 руб. |
202,94 руб. | |
Зерновая штукатурка "Диамант" 2 мм 25 кг |
241,00 руб. |
229,94 руб. | |
Стяжка цементная легкая "УБО" 25 кг |
344,00 руб. |
327,17 руб. | |
ВОЛМА | |||
Волма-Слой гипсовая штукатурка 30кг |
331,00 руб. |
315,00 руб. | |
Волма-Слой МН гипсовая штукатурка 30кг |
247,00 руб. |
235,00 руб. | |
ЮНИС | |||
Юнис-21 Клей плиточ.универсальный 25 кг. |
194,00 руб. |
185,00 руб. | |
Юнис-2000 Клей плиточ. повышенной прочности 25 кг |
226,00 руб. |
215,00 руб. | |
Юнис-плюс" Клей плиточ.по сложным основаниям 25 кг |
297,00 руб. |
283,00 руб. | |
Юнис БАССЕЙН смесь сухая клеевая 25кг |
373,00 руб. |
355,00 руб. | |
Юнис Гранит Клей д. тяжелых плит нат. камня 25 кг |
362,00 руб. |
345,00 руб. | |
Юнис БЕЛФИКС Клей-затирка белый 25 кг |
436,00 руб. |
415,00 руб. | |
Юнис "Горизонт" Стяжка для пола М-200 25 кг |
184,00 руб. |
175,00 руб. | |
Юнис Горизонт Универсал нал. пол 25 кг (5-100мм) |
320,00 руб. |
305,00 руб. | |
Юнис Горизонт-2 Наливной пол 25 кг |
404,00 руб. |
385,00 руб. | |
Юнис Теплон серый смесь сух.штукатурная 30 кг |
301,00 руб. |
287,00 руб. | |
Юнис ШУБА-ДЕКОР декоративная штукатурка 25кг. |
373,00 руб. |
355,00 руб. | |
Юнис КОРОЕД-ДЕКОР декоративная штукатурка 25кг. |
394,00 руб. |
375,00 руб. | |
Юнис ФАСАД серый смесь сух.шпатлев.25кг. |
341,00 руб. |
325,00 руб. | |
Юнис ФАСАД белый смесь сух.шпатлев.25кг. |
394,00 руб. |
375,00 руб. | |
Шпаклевка гипсовая "Юнис Блик" 25кг |
335,00 руб. |
319,00 руб. | |
ЕК СУХИЕ СМЕСИ | |||
ЕК К200 Шпаклевка 25кг |
268,00 руб. |
255,00 руб. | |
ЕК К300 Шпаклевка 25кг |
289,00 руб. |
275,00 руб. | |
ЕК КR Шпатлевка полимерная 25кг (под заказ) |
331,00 руб. |
315,00 руб. | |
ЕК LR Шпатлевка полимерная 25кг (под заказ) |
352,00 руб. |
335,00 руб. | |
ЕК TG40 WHITE Штукатурка гипс. белая 30кг (под заказ) |
236,00 руб. |
225,00 руб. | |
ЕК TG50 Штукатурка гипс. белая 30кг |
278,00 руб. |
265,00 руб. | |
ЕК TG100 Штукатурка гипс. машин.нанесения 30кг |
268,00 руб. |
255,00 руб. | |
ЕК VH30 Шпаклевка 20кг |
236,00 руб. |
225,00 руб. | |
Практическая часть
Разработка плана денежных потоков проекта инвестиций
Таблица 1.
Исходные данные для разработки плана денежных поступлений и выплат, тыс. руб.
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Погашение кредита |
3700 |
||||
Собственный капитал |
16000 |
||||
Прочие доходы |
2460 |
2420 |
2010 |
2000 |
3210 |
Затраты денежных средств на пополнение оборотного капитала |
860 |
480 |
340 |
470 |
|
Переменные затраты |
4271 |
5470 |
6131 |
8208 |
9009 |
Затраты на приобретение машин, оборудования |
2700 |
1560 |
1369 |
||
Привлечение кредита |
3700 |
||||
Затраты на нематериальные активы |
478 |
||||
Поступления от продажи основных средств |
680 | ||||
Прочие расходы |
1300 |
1150 |
750 |
800 |
1100 |
Поступления денежных средств от высвобождения оборотного капитала |
340 |
270 |
230 |
1900 | |
Амортизация основных средств |
1027 |
1027 |
1027 |
1027 |
1027 |
Затраты на строительство зданий, сооружений |
3340 |
1700 |
|||
Цена реализации |
0.7 |
0.85 |
0.93 |
1.2 |
1.3 |
Постоянные затраты без амортизации |
949 |
1016 |
1111 |
1188 |
1299 |
Затраты на приобретение земельных участков |
8500 |
||||
Привлечение займа |
4800 |
||||
Объем продаж, штук |
13430 |
14560 |
14690 |
15300 |
15650 |
Погашение займа |
4800 |