Обоснование эффективности инвестиций на примере рекламного агентства

Затраты на маркетинг

Сотрудники фирмы ориентируемся на широкую всестороннюю рекламу агентства. На первом этапе планируется дать рекламу о предоставляемых услугах на телевидении, информационных буклетах, рекламных щитах. По мере получения дохода и увеличения оборотного капитала руководство агентства намеревается участвовать в широкомасштабных рекламных выставках. Это дает преимущества в получение информации о своих конкурентах и об их новых услугах, а также возможность найти новых Заказчиков и заключить с ними предварительное соглашение.

Расчет затрат на рекламу представлен в таблице 3.

Таблица 3 «Расчет затрат на маркетинг»

№ п\п	Носитель рекламы	Затраты, руб.
1	Телереклама	10 000
2	Информационные буклеты	5 000
3	Рекламные щиты	15 000
	Итого:	30 000

Как видно из табл. 3, затраты на рекламу в год составят 30 000 рублей.

Первые 3 месяца фирма планирует работать с малыми и средними предприятиями, т.к. в этом сегменте спрос удовлетворен менее всего (см. табл. 2 стр 6-7).

Таблица 4 «Клиенты ПромоГрупп на первые 2 месяца»

Клиенты	Проект	Сумма (руб)	Сроки
" СитиЛайн"	Создание имени и привлечение клиентов в новое интернет – кафе	40 000	в течение 2 месяцев
"BESSER"	привлечение новых клиентов	45 000	в течение 2 месяцев
"Military"	привлечение новых клиентов	35 000	в течение 2 месяцев
"Barton Pub"	привлечение новых клиентов	40 000	в течение 2 месяцев
"Кама - автошкола"	Создание имени и привлечение клиентов в новую автошколу	35 000	в течение 2 месяцев
Итого:		195 000	в течение двух месяцев 5 клиентов

Таблица  5 «Приблизительный объем продаж на 2013г.»

Месяц	Доходы (т.р.)
Январь	190
Февраль	195
Март	206
Апрель	208
Май	210
Июнь	227
Июль	235
Август	246
Сентябрь	258
Октябрь	293
Ноябрь	321
Декабрь	351

Как показано в таблице 5, за счет разработки клиентской базы и качественного выполнения работы объем продаж к концу каждого года должен вырасти почти в 2 раза.

 

 

Организационный план

В качестве правового статуса владельцы агентства выбрали общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью имеет Уставный капитал 90 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 45 тыс. руб.) генерального директора и исполнительного директора. В случая банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.

Владельцы - генеральный директор и исполнительный директор.

рис. 1 «Организационная схема управления рекламным агентством»

Директор занимается кадрами, заключает договоры с рекламодателями и производственными рекламными агентствами, которые поставляют сувенирную, печатную и другую рекламную продукцию, посещает выставки и конференции по обмену опытом. Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача заработной платы).

Исполнительный директор контролирует деятельность менеджеров, художника-дизайнера, маркетолога, водителя.

Маркетолог определяет целевую группу на рынке, потребляющую рекламируемый товар, их потребности и делает выводы о том, как рекламируемый товар удовлетворяет эти потребности, проводит маркетинговые исследования для клиентов, мониторинг рынка и т.п.

Художник-дизайнер на основе данных полученных маркетологом, разрабатывает сценарий рекламной компании, учитывая интересы потребителей.

Менеджер, ответственный за проект, контролирует деятельность маркетолога и художника-дизайнера, связывается с производственными рекламными агентствами, промоутерами, администрацией заведения, где проводятся презентации. Менеджер ответственен за обеспечение акций всем необходимым рекламным материалом, проводит тренинги с промоутерами, координирует их деятельность до окончания рекламной кампании. Менеджер при необходимости может вести параллельно максимум два проекта.

Для удовлетворения запросов всех клиентов берем на должность менеджера двух людей.

Курьер возит необходимые документы от Заказчика к исполнителю и наоборот.

Таблица 6 «Штатное расписание»

	Количество	2013	2014	2015
		Затраты на штат	Затраты на штат	Затраты на штат
Директор	1	20000	30000	45000
Исполнительный директор	1	20000	30000	45000
Бухгалтер	1	15000	25000	35000
Маркетолог	1	15000	25000	35000
Менеджеры	2	30000	50000	70000
Художник-дизайнер	1	15000	25000	35000
Курьер	1	5000	10000	13000
Всего:		120000	195000	278000

 

Производственный план

В таблице 7 приведены прямые издержки на производство единицы продукции. К прямым (переменным) издержкам относятся такие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции: затраты на сырье, материалы и т. п.

Таблица  7 «Переменные издержки на 1ед рекламных услуг»

Наименование	(руб.)
1. Расходы на материалы	3000
2. Зарплата промоутерам, интервьюерам и т.п.	4000
3. Прочие расходы	1000
Всего	8000

В таблице 8 приведены постоянные издержки при производстве продукции. Величина издержек этого вида не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. 

К постоянным издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений, услуги связи и т.п.

Таблица 8 «Постоянные расходы за мес.»

Статья расходов			Сумма в руб.
1 . Арендная плата			37500
2. Погашение банковского кредита			50000
3. Заработная плата работникам			120000
4. Отчисления на заработную плату			36000
5. Затраты на маркетинг			2500
5. Плата за телефон, интернет			1500
6. Расходы на электроэнергию			10000
7. Амортизационные отчисления:
	Стоимость	Норма амортизации	Отчисления в мес.
Мебель	105000	15%	1313
Компьютеры	175000	20%	2917
Периферийные устройства	21000	20%	350
Итого			262080

Переменные + постоянные затраты: 8000 + 262080 = 270080 рублей - это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц. Если фирма планирует оказывать услуги для 8 заказчиков, то себестоимость 1 услуги равна 33760 рублей.

В таблице 9 приведен планируемый объём производства «ПромоГрупп», ссылаясь на план сбыта в табл. 5. При составлении плана, для упрощения расчетов все услуги сгруппированы в единый вид продукции «рекламные услуги».

Планом предусматривается ежегодный прирост продаж к концу 2013 года на 80%, к концу 2014-на 100%.

Таблица 9 «План реализации рекламных услуг на 2013-2015 гг»

Год	Объем (руб.)
1.2013	190000
2.2013	195000
3.2013	206000
4.2013	208000
5.2013	210000
6.2013	227000
7.2013	235000
8.2013	246000
9.2013	258000
10.2013	293000
11.2013	321000
12.2013	351000
1кв.2014	1200000
2кв.2014	1511000
3кв.2014	1834000
4кв.2014	2304000
2015	15596000

 

Оценка рисков

 

Риск – возможность неудач, убытков в деятельности предприятия, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб.

На рынке рекламных услуг новое рекламное агентство может столкнуться мо следующими трудностями: снижение конкурентоспособности бизнеса, переманивание персонала, постановления правительства, незаконные методы борьбы со стороны конкурентов, снижение рентабельности и пр. Причины возникновения таких рисков и мероприятия по их устранению приведены в табл 10.

Таблица 10 «Перечень рисков предприятия»

Вид риска	Отрицательное влияние на деятельность предприятия	Меры по снижению риска
1.Экономические колебания и изменения  вкуса клиентов	Падение спроса, уменьшение прибыли	Эффективное прогнозирование и планирование
2.Действия конкурентов (снижение  цен, резкое увеличение объемов  производства)	Падение спроса, уменьшение прибыли	Активная деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их учет в маркетинговой и производственной деятельности
3.Недовольство работников	Уменьшение объемов выпуска продукции, уменьшение прибыли	Достаточный уровень заработной платы работников, учет их требований и просьб, создание благоприятной психологической обстановки
4.Непредвиденные правительственные  постановления (об изменениях в  законах, ценах, налогах и т.д.)	Падение спроса, уменьшение прибыли	Необходимо тщательно изучать подзаконные акты по основным законам, а также внимательно следить за ситуацией в стране.
5.Непредвиденные социально-экономические  потрясения и экологические катастрофы	Падение спроса, уменьшение прибыли банкротство и ликвидация предприятия	Это должно быть учтено как форс-мажорное обстоятельство
6.Неплатежеспособность клиентов	Ухудшение финансового состояния	Тщательное изучение финансового положения клиентов перед заключением договоров, предоплата
7. Пожар и другие стихийные  бедствия	Материальный ущерб	Страхование сумм вероятных убытков
8.Риск невыполнения обязательств  перед клиентами	Выплата штрафов, неустоек, увеличение издержек производства, уменьшение прибыли	Приобретение у страховых компаний бондов «гарантии»

 

 

     
Финансовый план

 

Расчет суммы денежных средств для открытия ПромоГрупп:

1. Оформление юр. лица – 10000 рублей, сюда входит составление пакета документа, регистрация и поставка на учет в налоговой, открытие счета в банке, изготовление печати, госпошлина, регистрации юридического адреса.
2. Аренда помещения 450000 рублей – за год. 37500 в месяц.
3. Оргтехника и офисная мебель, сюда входит 6 компьютеров по 20000 рублей, 2 принтера по 7500 рублей, сканер за 6000 рублей, компьютер для дизайнера 55000 рублей, 2 телефонных номера за 10000 рублей, организация 7 рабочих мест по 15000 рублей. Всего – 311000 рулей
4. Зарплата работников: Ген.директор 20000, исполнительный директор 20000, бухгалтер 15000, дизайнер 15000,менеджеры  30000, маркетолог 15000;  курьер 5000 остальные рабочие являются внештатными. Всего: 120 000 руб.
5. Отчисления от заработной платы 36000 руб.
6. Амортизация 1313+2917+350=4580 руб.
7. УК-90000 руб.

Итого на открытие и месяц существования необходимо 609800 рублей

Деньги на открытие берем из банка в сумме 500 000 рублей под 20% годовых на 1 год. Выплаты будут осуществляться по 41666,67 рублей ежемесячно + %. Остальные 109 800 рублей финансируют учредители за счет собственных средств.

Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:

Таблица 11 «План погашения кредита»

Месяц	Сумма	Проценты	Всего уплата	Остаток
1	41666,67	8333,333	50000	458333,3
2	41666,67	7638,889	49305,56	416666,7
3	41666,67	6944,444	48611,11	375000
4	41666,67	6250	47916,67	333333,3
5	41666,67	5555,556	47222,22	291666,7
6	41666,67	4861,111	46527,78	250000
7	41666,67	4166,667	45833,33	208333,3
8	41666,67	3472,222	45138,89	166666,7
9	41666,67	2777,778	44444,44	125000
10	41666,67	2083,333	43750	83333,33
11	41666,67	1388,889	43055,56	41666,67
12	41666,67	694,4444	42361,11	0
Итого:	500000	54166,67	554166,7