Программные средства учета Денежных средств в структурных подразделениях железной дороги

3.  Подсистемы учета денежных средств на железной дороге в

Республике Беларусь

Подсистема «Экспедитор». Первым шагом в выполнении проекта ЕК ИСУФР являлось создание и запуск в промышленную эксплуатацию подсистемы «Экспедитор». Она выполняет достаточно блоков задач, однако, что касается учета денежных средств, то подсистема осуществляет ведение финансовых расчетов (лицевые счета, поступления, снятия, сальдо) с клиентами.

«Типовая подсистема бухучета». В настоящее время в рамках комплексного проекта ЕК ИСУФР выделяется подпроект «Типовая подсистема бухучета» (ПС ТБУ). Подсистема ТБУ работает в промышленном режиме с октября 2007 года на двух предприятиях Объединения БЖД – РУП «Главный Расчетный Информационный Центр» и «Локомотивное депо Минского отделения».

Типовая подсистема бухучета автоматизирует весь бухгалтерский (и  налоговый) учет предприятия в соответствии с законодательством Беларуси. В рам-

ках локализации системы SAP ERP 6.0 бизнес-процессы, формуляры и отчетность автоматизируемых предприятий настроены и приведены в соответствие с требованиями белорусского бухгалтерского и налогового законодательства. SAP-консультанты IBA при поддержке проектной группы от БЖД также разработали «Единый план счетов бухгалтерского учета Объединения» и «Инструкцию по применению плана счетов». Помимо всех основных разделов бухучета, проект ТБУ также включает в себя автоматизацию:

1. управленческого учета затрат в разрезе элементов затрат, статей расходов  (в соответствии с Единым справочником номенклатуры статей расходов), выполненную с помощью компонент «Учет затрат по МВЗ» и «Учет затрат на внутренних заказах» в составе модуля Контроллинг/CO.
2. управления запасами ТМЦ и складами, выполненную с помощью модуля «Управление материальными потоками»/MM.
3. учета основных средств, драгоценных металлов и специальной одежды, выполненную с помощью модуля «Учет основных средств»/FI-AA.

Следует отметить, что данная автоматизация  не возможна без указанных модулей, которые отвечают за определенное наименование работ, связанных с учетом денежных средств объединения.

Базовый комплекс ПС ТБУ протиражирован (запущен в промышленную эксплуатацию) уже на 71 предприятии «Белорусская железная дорога», ПС УП – еще на 2-х. Ведутся работы по тиражированию комплекса на остальных предприятиях БЖД в рамках утвержденных Приказом руководства БЖД планов

Подсистема «Бюджет и финансирование». Работает в промышленном режиме с июня 2007 года и объединяет в единое информационное пространство около 200 предприятий, входящих в состав БЖД.

Силами консультантов IBA было разработано  «Положение о бюджетировании», выделены в финансовой организационной структуре все центры финансовой ответственности, разработаны Единые справочники статей доходов и расходов, а также статей поступлений и выплат. Система построена на базе Корпоративного хранилища данных (SAP BW в составе SAP Netweaver BI) в интеграции с ERP-комплексом SAP ERP в части модуля FI «Бухгалтерский учет и отчетность» и компоненты FI-FM «Бюджеты».

Подсистема «Консолидация и Баланс». С июня 2007 г. в промышленной эксплуатации работает система подготовки корпоративной консолидированной отчетности (финансовой, налоговой, статистической, калькуляции себестоимости услуг), построенная на базе продукта SAP Netweaver BI (BW).

Подсистема «Управление перевозками, доходами и доходными поступлениями» (УДП). С января 2010 года в промышленной эксплуатации работает сложная и инновационная для линейки отраслевых решений SAP подсистема «Управление перевозками, доходами и доходными поступлениями» (УДП). Подсистема позволяет БЖД видеть в оперативном режиме состояние финансовых расчетов со всеми своими клиентами за услуги перевозок, детальную расшифровку стоимости услуг по каждому клиенту по каждой перевозке, доходы по всем перевозкам в разных аналитических разрезах – по направлениям, странам, регионам, станциям, услугам, группам услуг, клиентам, договорам с клиентами и т.д.

В рамках данного подпроекта силами совместной команды SAP-консу-льтантов IBA и проектной группы со стороны заказчика разработано и введено в промышленную эксплуатацию Решение на базе продуктов SAP для реализации отраслевой специфики основной деятельности железнодорожного перевозчика (для стран СНГ), чем на сегодня компания SAP AG пока не располагает. Данная подсистема позволяет БЖД видеть в оперативном режиме состояние расчетов со всеми своими клиентами за услуги перевозок грузов, детальную расшифровку стоимости услуг перевозок по каждому клиенту по каждой перевозке, доходы по всем перевозкам (грузов, пассажиров, багажа, грузобагажа, дополнительных услуг) в разных аналитических разрезах – по направлениям, странам, регионам, станциям, услугам, группам услуг, клиентам, договорам с клиентами и т.д.

Подпроект УДП включает в себя автоматизацию следующих блоков коммерческой деятельности заказчика:

• блок «Ведение Единого справочника плательщиков» с использованием технологий «Централизованных деловых партнеров»;
• блок «Логистика» – ядро внедренного SAP-решения для железнодорожного перевозчика; ведение базы электронных перевозочных документов; централизованная подготовка и оформление (с печатью на бланках строгой отчетности – через PDF-формуляры) перевозочных документов и документов дополнительных услуг и сборов при перевозке грузов; оn-line тарификация всех услуг, связанных с перевозкой груза, по всем прейскурантам, применяемым БЖД (ТП СНГ, Пр10-01РФ, Пр10-01БЧ);
• блок «Станционная отчетность»;
• блок «Финансы»: банковская бухгалтерия (автоматическая обработка электронной банковской выписки с отнесением поступлений/выплат на соответствующие позиции начислений дебиторов/счетов кредиторов);бухгалтерия дебиторов-кредиторов (в т.ч. лицевых счетов каждого клиента Объединения);

учет доходов и расходов Объединения, связанных с его основной деятельностью – перевозками;

• блок «Хранилище данных и Корпоративная отчетность»: корпоративная

аналитическая отчетность по оказанным  услугам перевозки и доходам  от них 

• блок «Портал»: web-интерфейсы для ведения клиентами Объединения своих заявок на организацию перевозок грузов (включая автоматический расчет стоимости услуги по подаваемой заявке), а также для просмотра клиентами состояния своих лицевых счетов
• блок «Интерфейсы/Интеграция»:cинхронизация (через Web-сервисы) отраслевых справочников НСИ, интеграция с железнодорожно-технологическим ПО в режиме «real-time».

Немаловажной составляющей проекта УДП является реализованная  силами консультантов IBA интеграция и автоматическая синхронизация (используя технологию Web-сервисов) всех основных отраслевых справочников НСИ с

 технологической подсистемой  эталонной НСИ БЖД, разработанной  в составе комплекса Информационной аналитической поддержки управленческих решений для грузовых перевозок, а также специалистами компании IBA [15].

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В работе была рассмотрена основная характеристика, сущность, виды, функции, задачи учета денежных средств. Подробно описаны программные средства учета денежных средств структурных подразделений железной дороги Республики Беларусь.

Из вышеизложенного следует, что  применение ПЭВМ, программного продукта SAP ERP 6.0, промежуточного программного обеспечения WebSphere, объектно-ориентированного языка программирования Java на одном из крупнейших объединений «Белорусская железная дорога» не только облегчает работу бухгалтера, но и позволяет избежать многих ошибок при работе с документами, ответственными за учет денежных средств. И, несомненно, позволяет значительно повысить контрольные функции, достоверность, эффективность управления доходами и расходами БЖД, оперативность бухгалтерского учета ДС.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источникоВ

1. Бабаева, Ю. А.  Бухгалтерский учет : учебник для вузов / Ю. А. Бабае-

ва –  М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 476 с.

2. Вахрушина, М.А. Бухгалтерский управленческий учет / М. А. Вахруши-

на – М. : Финстатинформ,1999. – 348 с.

3. Кириянова, З.В. Теория бухгалтерского учета/ З.В. Кирьянова – М : Фи-

нансы и статистика, 2005. – 400 с.

4. Козлова, Е.П. Бухгалтер и налоговый инспектор : проблемы и решения :

консультация / Е. П. Козлова, Е. Н. Галанина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 1994. – 144 с.

5. Зимненко, И. Система SAP R/3 / И. Зимненко // Рос. журн. открытых

систем. СУБД [Электронный ресурс ]. – 1998. – № 2 – Режим доступа :

http://www.osp.ru/os/1998/02/179421/. –  Дата доступа : 01.02.1999.

6. Автоматизированные информационные технологии в учете денежных

средств // Сайт базы рефератов textreferat [Электронный ресурс]. – 2007. – Режим доступа : http://www.coolreferat.com. – Дата доступа : 31.01.2007.

7. Автоматизированная система учета движения основных средств в интег

рированной системе R/3 // Банк рефератов Bestreferat [Электронный ресурс].

– 2011. – Режим доступа : http://www.bestreferat.ru/referat-218997.html. – Дата доступа : 22.06.2011.

8. Аудит учета денежных средств // База рефератов coolreferat [Электрон

ный ресурс]. – 2011. – Режим доступа: http://www.coolreferat.com. – Дата доступа : 24.07.2011.

9. Бухгалтерский учет оборотных средств // Крупнейшая база рефератов

Xreferat [Электронный ресурс]. – 2012. – Режим доступа:

http://xreferat.ru/14/1147-2-buhgalterskiiy-uchet-oborotnyh-sredstv.html. – Дата доступа : 09.06.2012.

10. Информационные технологии // Сайт Белорусской железной дороги

[Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа :

http://www.rw.by/corporate/about_the_belarusian_railway/infrastructure/information_technologies. – Дата доступа : 02.03.2010.

11. Комплексная автоматизация бухгалтерского учета // Сайт для студентов

Вузов finvuz [Электронный ресурс ]. – 2005. – Режим доступа :

http://finvuz.ru/lektsii-ise/kompleksnaya-avtomatizatsiya-buhgalterskogo-ucheta.html. – Дата доступа : 08.10.2005.

12. Модуль Контроллинг (СО) // Сайт компании Телекон [Электронный ре-

сурс]. – 2010. – Режим доступа :

http://www.telecon.kz/index.php?option=com_content&view=article&id=24&Itemid=28. –  Дата доступа : 14.07.2010.

13. Программная платформа IBM WebSphere // Сайт компании IBA [Элек

тронный ресурс]. – 2009.  – Режим доступа :

http://www.sap.com/cis/solutions/business-suite/erp/index.epx. / – Дата доступа : 02.09.2009.

14. Портфель решений SAP BusinessObjects // Сайт компании SAP [Элек

тронный ресурс]. – 2009. – Режим доступа :

http://www.sap.com/cis/solutions/business-suite/erp/index.epx. / – Дата доступа : 02.09.2009.

15. Проект создания для Белорусской железной дороги (БЖД) Единой Кор

поративной Интегрированной Системы Управления Финансами и Ресурсами (ЕК ИСУФР) на базе продуктов компании SAP AG // Сайт Белорусской железной дороги [Электронный ресурс]. – 2012. – Режим доступа :

http://belarus.iba.by/iba_web/main.nsf/solutions/ru.transport.Bel.sap.html. – Дата дос-тупа : 20.04.2012.

16. Решения для железных дорог БЖД. Комплекс ЕК ИСУФР // СП ЗАО

«Международный деловой альянс» [Электронный ресурс]. – 2012. – Режим доступа : http://belarus.iba.by/iba_web/main.nsf/solutions/ru.transport.Bel.sap.html. – Дата доступа : 20.04.2012.

17. Экономика и экономическая  теория // Сайт рефератов, курсовых работ

allbest [Электронный ресурс]. – 2008. – Режим доступа :

http://revolution.allbest.ru/economy/00029521_0.html. – Дата доступа : 03.06.2008.

18. Java // Свободная энциклопедия электронных ресурсов Википедия

[Электронный ресурс ]. – 2012. – Режим доступа :

http://ru.wikipedia.org/wiki/Java. – Дата доступа : 01.10.2012.

19. SAP AG // Свободная энциклопедия электронных ресурсов Википедия

[Электронный ресурс]. – 2012. – Режим доступа : http://ru.wikipedia.org/wiki/SAP –

Дата доступа : 09.10.2012.