Бизнес план гостиничного предприятия

 

Все расчеты в  таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.

В плане доходов  и расходов приведены средние  цены на продукцию и услуги.

Показатели			2004
			1			2			3			4			5			6			7			8			9			10			11	12
Кол-во провед. к/дней	Объем, к/дн		60			40			43			20			35			70			85			90			85			60			45	45
	Цена, грн.		500			500			500			500			500			700			700			700			600			500			500	500
	Издержки, грн./к/дн.		300			300			300			300			300			300			300			300			300			300			300	300
	НДС, грн/к/дн.		100			100			100			100			100			100			100			100			100			100			100	100
Бар/ ресторан	Объем реализации тыс. грн.			17			13			15			15,3			14			16			20			15			9,5			12		15	19
	Издержки, тыс.грн.			5			5			5			5			5			5			5			5			5			5		5	5
	НДС, тыс. грн.			3,4			2,6			3			3,06			2,8			3,2			4			3			1,9			2,4		3	3,8
Прочие  услуги	Объем, реализ., тыс.грн.		1,5			1,6			1,3			1,5			1,6			1,9			2			2			1,8			1,7			1,6	1,5
	Издержки, тыс. грн.		0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6	0,6
	НДС, тыс.грн.		0,3			0,32			0,26			0,3			0,32			0,38			0,4			0,4			0,36			0,34			0,32	0,3
Сводные показате-ли	Выручка от реали-зации, тыс. грн	48,5			34,6			38,1			26,8			33,1			66,9			81,5			80			62,3			43,7			39,1		43
	Издержки тыс. грн.	23,6			17,6			18,5			11,6			16,1			26,6			31,1			32,6			31,1			23,6			19,1		18,9
	НДС, тыс. грн.	10,3			6,92			7,56			5,36			6,62			10,58			12,9			12,4			10,76			8,74			7,82		8,6
	Прибыль, тыс. грн.	14,67			10,08			12,04			9,84			10,38			29,74			37,5			35			20,44			15,36			12,18		15,5

 

 

План денежных поступлений  и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет  оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.

 

Таблица  План денежных поступлений и расходов на 2004 год (тыс. грн.)

Показатели	2004	2005	2006	2007	2008
Доход от продажи  товаров и услуг	678	1015	2100	3250,5	4625
Наличные оборотные  средства	1908,1	900	1517,2	1800,7	1955,4
Денежные издержки на производство и реализацию товаров  и услуг по статьям	0,00
Коммунальный налог	0,33	0,37	0,45	0,45	0,45
Транспортный сбор	0,54	1,70	2,29	2,93	3,54
Инновационный фонд	9,07	28,25	38,21	48,84	59,00
Фонд социальной защиты	6,44	6,44	6,44	6,44	6,44
НДС	107,96	203,00	420,00	650,1	925,00
Заработная плата	94,8	117,7	362,4	401,1	470,1
Отчисления с  фонда заработной платы	36,498	45,315	139,52	154,42	180,99
Отчисление  амортизации	3,13	3,13	4,09	5,53	8,02
Инвестиции в  имеющееся оборудование	6,42	6,42	7,39	8,83	11,32
Инвестиции на приобретение нового оборудования			9,63	14,42	0,00
Закупка материалов, сырья, комплектующих	98,52	110,1	113,7	750,4	954,7
Процентные издержки	150	150	150	150	150
Аренда					0,00
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента	6,24	4,81	5,12	5,42	5,42
Расходы на электроэнергию	1,7	1,8	2	2	2,1
Затраты, связанные  с повышением качества товаров	11,85	38,6	46,66	56,32	64,48
Налог на прибыль			300,2	352	397,4
Суммарные затраты  денежных средств	551,498	717,635	1608,1	2609,2	3238,96
Добавление к  активной части баланса	2034,602	1197,365	2009,1	2442	3341,44

 

Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2003 года. Первые шесть месяцев –  подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового  плана.

 

№	Содержание этапа  реализации проекта	Календарные сроки  использования
1	Детализация и разработка проекта окончательного варианта бизнес-плана, поиск инвестора.	01.07.2003 – 01.08.2003
2	Регистрация предприятия, заключение договоров	01.08.2003 – 01.09.2003
3	Подготовка помещения	01.09.2003 – 01.12.2003
4	Приобретение оснащения  и материалов, набор персонала	01.12.2003 – 14.12.2003
5	Отладка оборудования и обучение персонала	14.12.2003 – 21.12.2003
6	Реклама, опытная  эксплуатация  оборудования	21.12.2003 – 01.01.2004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8 Характеристика  и оценка рисков

Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично.

Так как рассматриваемый  проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно  проводить по ним,  то есть по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру  воздействия риски были разделены  на простые и составные. Составные  риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается  как простой риск. Простые риски  определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается  как не зависящее гот других.

Характер инвестиционного  проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность  для оценки значений рисков – использование  мнений экспертов. Для оценки вероятности  рисков использовались мнения трех экспертов: Генеральный директор создаваемого предприятия (1), Генеральный директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого  банка (3).

Разработчиками  проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям  проекта. Каждому эксперту, работающему  отдельно, предоставлялся перечень первичных  рисков, и им предлагалось оценить  вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0 – риск рассматривается  как несущественный;

25 – риск, скорее  всего, не реализуется;

50 – о наступлении  события ничего определенного  сказать нельзя;

75 – риск, скорее  всего, проявится;

100 – очень большая  вероятность реализации риска.

В  таблице 2.5.1. приведены  оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события  для всего проекта. После определения  вероятностей по простым рыскам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования – финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оце6нок риска отдельных стадий.

Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура  определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим  правилам:

• все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
• все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
• сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов  прямо связано с социально-экономической  ситуацией в стране. Так как  она существенным образом связана  с неплатежами, то все риски, связанные  с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был  отдан социальным факторам. А техническим  – третий.

Анализ рисков настоящего проекта приведен в таблице  2.5.1..

Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 44,58 балла и может быть охарактеризован  как средний.

Наиболее высоким  уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические  факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным  валютным риском и непредвиденными  затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых  может снизится общая рентабельность проекта.

Из результатов  расчета финансово-экономических  рисков следует, что риск составляет примерно 60 % от общего показателя риска  проекта, причем, доминирующими причинами  этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен  конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на сырье.  Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9 %), причем их подавляющая часть  обусловлена возможными трудностями  с набором персонала и его  квалификацией.

Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками. Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим  числом особо опасных факторов. В  таблице 2.5.2. приводятся наиболее значимые риски.

В качестве условий  предотвращения рисков могут быть рекомендованы  следующие мероприятия:

• Страхование имущества и ответственности работников, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
• Заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
• Использование механизмов страхования валютных рисков.