Вексельные операции коммерческих банков

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального  образования «Санкт-Петербургский  государственный экономический  университет» в г. Череповце

 

 

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

Курсовая работа по дисциплине

«Рынок ценных бумаг»

 

 

Тема: «Вексельные операции коммерческих банков»

 

 

 

 

Выполнила:

                                                                                               Ольхина Е.А.

                                                                                          Группа: ФКО-10

 

 

 

Череповец

2013 г.

Оглавление

Введение 3

1. Вексель как финансовая категория 5

1.1 Возникновение  и функции векселей 5

1.2 Виды векселей 8

1.3 Вексельные реквизиты и особенности его обращения 11

1.4 Вексельное обращение в РФ 15

1.5 Особенности вексельного законодательства 16

2. Вексельные операции в коммерческом банке 20

2.1 Функции  коммерческих банков 20

2.2  Выпуск  собственных векселей 24

2.3 Учет векселей 27

3.  Перспективы развития вексельного рынка в России 31

Заключение 35

Список литературы 37

 

Введение

Рыночная экономика представляет собой совокупность различных рынков. Одним из них является финансовый рынок. Финансовый рынок - это рынок, который опосредует распределение денежных средств между участниками экономических отношений. Одним из сегментов финансового рынка выступает рынок ценных бумаг, или фондовый рынок. Рынок ценных бумаг (РЦБ) – это рынок, который опосредует кредитные отношения и отношения совладения с помощью ценных бумаг.

Одним из участников рынка  ценных бумаг являются коммерческие банки. Несмотря на то, что их роль на этом рынке в разных государствах не одинакова, можно обозначить некоторые  общие закономерности взаимодействия коммерческих банков с национальными  и международными рынками ценных бумаг. Стремление коммерческих банков расширить операции с ценными  бумагами стимулируются, с одной  стороны, высокой доходностью этих операций, с другой - относительным  сокращением сферы эффективного использования прямых банковских кредитов.

Формирование рыночных отношений  привело к постепенному восстановлению в России института коммерческого  кредитования, связанного с предоставлением  поставщиками (производителями) товаров (работ, услуг) своим покупателям  кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием  на имя покупателя банковского счета, в дебет которого и относится  соответствующая задолженность.

Вексель – разновидность  кредитных денег, уже несколько  столетий применяющийся в мировой  торговой практике, и только в последние  несколько лет, осваивающийся российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке.

Актуальность работы объясняется  тем, что вексель давно и широко применяется в мировой практике как финансовый инструмент, предназначенный  для обслуживания заимствований  и расчетов.

Целью курсовой работы является изучение развития теоретических представлений о вексельных операциях, осуществляемых коммерческими банками.

Для достижения поставленной цели необходимо решить несколько задач:

-изучит вексель как  финансовую категорию, в том  числе функции и виды векселей;

-изучить вопрос вексельного обращение в Российской Федерации;

-изучить операции с  векселями коммерческим банком;

-изучить документы, на  основании которых выпускаются  векселя и оплачиваются векселя;

-изучить вопрос доходности  векселей для банка и возможные  риски, связанные с вексельным  обращением.

Объектом исследования является совокупность вексельных операций, осуществляемых коммерческими банками.

Предметом исследования выступает проблематика эффективности вексельных операций коммерческих банков.

Источники информации: нормативно-правовые акты, документация банка, периодические  издания, учебная литература, ресурсы  Internet.

 

 

 

 

 

1. Вексель как финансовая категория

1.1 Возникновение и функции векселей

 

Вексель как инструмент кредитио-расчстных отношений является результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма (XII—XIV вв.).

Появление нового расчетного инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права связывают с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал во время переездов и переселений от разбоя на дорогах, в заменителе денег.

Само название «вексель» произошло от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов.

Вексель стал необходим при  переводе денег из одной местности  в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одном государстве, на валюту другого государства. Тем более государство, защищая свое право чеканки, запрещало обращение монет другого государства в своем и вывоз своих монет в другие. Так потребовались услуги менял, которые имели своих представителей в различных государствах.

Развитие экономики, усиление роли государства, установление прочных деловых отношений, как между государствами, так и отдельными торговцами и ремесленниками создавали условия для расширения объемов

вексельного оборота и  изменения функций векселя. Распространению векселя способствовала конкуренция между тремя финансовыми

группами, наиболее значимыми  в XII—XIII вв.:

• менялы, банкиры Италии, терминология которых до сих пор  составляет основу вексельного обращения;

• могущественные рыцари, которые, помимо охраны торговых караванов и паломников, имели свои торговые конторы и славились безукоризненным делопроизводством;

• евреи, которых периодически изгоняли со своих земель и для которых наличие писем-гарантий давало возможность сохранить капитал и облегчить вынужденные переезды и переселения.

Сфера применения векселя  расширилась также благодаря  ярмарочной торговле. Его стали использовать для расплаты из-за недостатка денег, поэтому время выдачи векселя и время исполнения по нему стало отдаляться одно от другого. Это превратило вексель в особый вид денежной ценности и дало возможность совершать крупные сделки без немедленной оплаты. Постепенно вексель стал использоваться при оформлении долговых отношений.

Использование векселя при  ярмарочной торговле потребовало выработки специальных норм, связанных с передачей векселя другому лицу и взысканием вексельных обязательств, которые установили строгость и быстроту вексельных взысканий. Это дало возможность одним векселем рассчитываться по нескольким сделкам, производя на них передаточные надписи.

Развитие вексельных отношений  происходило в прямой зависимости или, лучше сказать, в «рамках» экономического развития различных государств. Следовательно, стали появляться различия в вексельных обычаях разных стран, что значительно затрудняло использование векселей в международных расчетах. [15, с.91]

С развитием и усложнением  товарно-денежных отношений вексель  постепенно превращался в универсальный кредитно-расчетный инструмент. С помощью векселя оформляются кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа. Представляя собой ценную бумагу, вексель становится объектом различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т.д.).

Вексель – это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

Вексель – универсальный финансовый инструмент, который выполняет несколько экономических функций.

Рассмотрим основные из них:

1. Прежде всего, посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала.

Развитый торгово-промышленный оборот невозможен без кредита. Как  крупные, так и небольшие предприятия, в особенности торговые, формируют  значительную часть своих оборотных  капиталов за счет кредитных ресурсов.  Вексель обеспечивает кредитование покупателя продавцом без посредничества банков и других финансовых институтов.

При отсутствии у покупателя средств для оплаты товара непосредственно  посте поставки продавец предоставляет  ему кредит в виде отсрочки платежа на определенный срок за плату в виде процента от суммы сделки.

2. Присущие векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий-кредиторов. Кроме того, векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя.  Отсюда вторая функция векселя - возможность его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью могут и собственные векселя предпринимателя, и векселя, полученные от предприятий по торговым оборотам.
3. Третья функция векселя заключается в том, что он служит средством платежа, кредитной формой денег, при этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в наличных деньгах, что особенно важно в случае недостаточности последних в денежном обороте. В наибольшей степени вексель выполняет функцию средства платежа, если он передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи, либо простым вручением. Здесь при передаче векселя передающий не имеет обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, окончательно завершает сделку.
4. Через механизм переучета вексель выполняет четвертую функцию – инструмента рефинансирования и денежно-кредитного регулирования Банка России.

 

1.2 Виды векселей

Таблица 1

Класс векселей достаточно многообразен: [15, c.96]

Признак класс-и	Виды векселей	Краткая характеристика отдельных видов
1. Эмитент	Казначейские	Долговые обязательства, выпускаемые от лица государства  Центральным банком РФ или Минфином РФ
	Муниципальные	Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с правительством
	Частные	Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами
2.Экономи-ческая сущность	Коммерческие	В основе лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность - отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита
	Финансовые	В основе - выданная ссуда. Сущность - гарантия возврата полученной ссуды
	Фиктивные	В основе нет ни движения товара, ни движения денег
	Банковские (корпоративные). Выпускаются только в России	Суть - привлечение «дешевых» временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение
3.Плательщик по векселю	Простые (соло)	Плательщик и векселедатель - одно лицо. Суть - векселедержатель-должник, векселедержатель-кредитор
	Переводные (тратта)	Плательщик и векселедатель  - разные лица. Необходимо согласие плательщика быть плательщиком - главным должником по векселю. Плательщик - должник векселедателя, векселедатель - должник первого векселедержателя
4.Срок платежа	Определенно срочные	Можно установить конкретную дату (день) оплаты
	Неопределенно срочные	День платежа заранее  не определен и зависит в основном от векселедержателя
5.Наличие залога	Обеспеченные	Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
	Необеспеченные	Вексель не гарантирован залогом
6.Возможность передачи другому лицу	Индоссируемые	По индоссаменту могут  передаваться другому лицу, свободно обращаются
	Неиндоссируемые	Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7.Место платежа	Домицилированные	Место платежа не совпадает  с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно
	Недомицилиро- ванные	Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя