Вексель и его особенности

Трассант, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность за прием векселя к оплате и за его оплату. Однако он может сложить с себя ответственность за акцепт, сделав отметку «Без обязательств» или «Без гарантии». Ответственность платежа в случае неоплаты векселя должником он снять с себя не может.

Если на переводном векселе  имеются подписи поддельные или  несуществующих лиц, то подписи других лиц остаются действительными и  такой вексель не считается автоматически  недействительным. Документ, в котором отсутствует какое-либо из вышеуказанных требований не имеет силы векселя [10].

 

Классификация векселей

 

Вексельное обращение  в Казахстане находится только на стадии формирования. Реально в обращении в стране находятся векселя солидных компаний, способных выплачивать долги. В отечественной практике в основном используются простые векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали, тогда как более совершенная и надежная форма – переводной вексель. Надежность переводного векселя объясняется тем, что ответственными в оплате по нему являются все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие переводной вексель или поставившие на нем аваль согласно ст. 46 Закона «О вексельном обращении в РК».

В мировой практике существует множество видов векселей. Классифицируются они в зависимости от тех или иных признаков, которые выделены в таблице 1.

 

Таблица 1. Классификация векселей и их особенности [4]

 

Признаки классификация  в зависимости от	Наименование векселя	Характеристика
1	2	3
Полученного дохода	Дисконтный   Процентный	Приобретаемый по цене ниже номинала Приобретаемый по номиналу, но предполагающий получение дохода
Сроков обращения	Простой         Переводной	Удостоверяющий безусловное  денежное обязательство векселедателя  уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя. Письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает должнику (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному  лицу (ремитенту)
Правильности оформления	Действительный   Недействительный	Содержащий все вексельное реквизиты. Обусловленный дефектом формы, т.е. отступлением от порядка  и правил оформления векселей при  выдаче и индоссировании
Целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей и их обеспечения	Коммерческий       Финансовые: Банковский          Казначейский        Фиктивный: Встречный         Бронзовый           Дружеский	Возникающие на основе реальных сделок по купле-продаже товаров  в кредит.     Удостоверяющий совершение банками различных банковских операций, суть которых в привлечении банком денежных средств. Выпускаемый в обращение  государством для покрытия своих расходов.     Не имеющий реального  обеспечения, выписанное на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают путем учета его в банке. Дутый вексель, выписанный на вымышленное лицо; не имеет реального  обеспечения. Может выписываться от имени несуществующей фирмы в целях получения наличности в банке. Выдается людьми, безусловно, доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи другому, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель, для того чтобы последний либо расплатился со своими должниками, либо учел вексель в банке.
Срока платежа	По предъявлении               В определенное время  после предъявления В определенное время  после составления В определенный день	Оплачивается при его  предъявлении. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может сократить этот срок или обусловить более продолжительный срок. Определяется либо датой  акцепта, либо датой протеста.   Начальный пункт исчисления есть дата векселя, от нее и начинается исчисление. В векселе указывается  конкретная дата платежа.

 

Остановимся на основных видах векселей, предусмотренных  казахстанским законодательством, и рассмотрим их особенности. Согласно Закону «О вексельном обращении в  РК», в Казахстане предусмотрены простые и переводные векселя.

Простой вексель (соло) - вексель, содержащий ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег векселедержателю. Процесс обращения простого векселя приведен на рисунке 1.

Векселедатель   1 векселедержатель

(покупатель,                                                     2 (продавец,

плательщик)                                                     3 получатель платежа)

                           4      

Рис. 1 Процесс обращения  простого векселя [4]

1 – покупатель (векселедатель)  вручает вексель продавцу (векселедержателю);

2 – продавец (векселедержатель) отгружает  товар, продукцию, выполняет работы, оказывает услуги покупателю, заказчику;

3 – продавец предъявляет вексель  к оплате;

4 – покупатель оплачивает вексель.

Переводный вексель (тратта) - вексель, содержащий ничем не обусловленное  предложение (приказ) векселедателя (трассанта) третьему лицу (трассату) уплатить первому векселедержателю (ремитенту) или по его приказу в определенное время в будущем, либо по предъявлению обозначенную в векселе сумму денег. 

Переводной вексель  как таковой не имеет силы законного  платежного средства, поэтому в практике принято, что должник (трассат) обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок, т.е. совершить акцепт тратты. Процесс обращения переводного векселя приведен на рисунке 2.

 

    Ремитент                            4

                               5

                3      

                                              1

    Трассант                                        Трассат

                                              2 

Рис. 2 Процесс обращения  переводного векселя [4]

1 – векселедатель  (трассант) направляет плательщику  (трассату, т.е. лицу должнику) товар,  а также тратту;

2 – плательщик (трассат) возвращает акцептованный вексель векселедателю (трассанту);

3 – векселедатель  (трассант) направляет акцептованный вексель ремитенту – получателю денег по переводному векселю;

4 – ремитент направляет  вексель трассату к оплате;

5 – трассат оплачивает  вексель и одновременно гасит  вексель, делая отметку об оплате  на его оборотной стороне.

К простому векселю применяются, относящиеся к переводному векселю и касающиеся:

- индоссамента;

- срока платежа;

- платежа;

- иска в случае неакцепта или неплатежа;

- платежа в  порядке  посредничества;

- копий;

- изменений;

- давности;

- нерабочих дней, исчисления сроков и воспрещения грационных дней.

К простому векселю применяются  также постановления, относящиеся  к переводному векселю, подлежащему  оплате у третьего лица или в месте  ином, чем местожительство плательщика, условию о процентах, разногласиям в обозначениях подлежащей уплате суммы, последствиям подписи лица, которое действует без полномочий или с превышением своих полномочий. 

Равным образом к  простому векселю применяются постановления относительно аваля; в случае, если в авале не указано, за кого он поставлен, считается, что он поставлен за векселедателя по простому векселю. 

Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и  акцептант по переводному векселю.

На территории Республики Казахстан запрещается выпуск дружеских, бронзовых и  финансовых векселей. Риск не платеже по дружескому или бронзовому векселю несет векселедержатель, предъявивший дружеский или бронзовый вексель.

Коммерческий банк, заведомо принявший к учету такие векселя, подвергается штрафу в трехкратном  размере суммы векселя в доход  республиканского бюджета, взыскиваемому Национальным банком РК в бесспорном порядке.

Юридические и физические лица обязаны в незамедлительно заявлять в соответствующие правоохранительные органы о фактах предъявления бронзовых векселей.

Лицо, виновное в выпуске  дружеского, бронзового или финансового векселя несет ответственность в соответствии с действующим законодательством РК [8].

           

Индоссамент

 

К несомненным достоинствам как классического, так и современного векселя можно в частности  отнести упрощенный способ передачи прав по нему при помощи совершения особой передаточной надписи на обороте векселя – индоссамента.

Владелец векселя имеет  несколько принципиальных возможностей по его использованию. Наиболее простой  вариант заключается в том, чтобы  сохранять этот вексель до срока платежа, а затем предъявить к оплате. Но этот способ имеет существенный недостаток, связанный с замораживанием  денежных средств, которые досрочно получить по векселю. Второй вариант – это оплата векселем своих обязательств перед другим предприятием по отношению, к которому держатель векселя выступает должником. Для этого на оборотной стороне векселя пишется передаточная надпись – заявление о передаче своих требований по векселю другому предприятию; она называется индоссаментом (от in dosso (итал.) – на обороте). Его примерный текст может быть следующим: «Платите приказу предприятия «Х» находящегося по адресу…, должность, подпись индоссанта (лица, расплачивающегося векселем) число печать».

Согласно ст. 12 Закона «О вексельном обращении в РК»  индоссамент должен быть совершен только на самом векселе либо на особом добавочном листе – аллонже (он присоединяется к векселю, когда на нем не хватает места для совершения новых передаточных надписей) [5]. Аллонж вместе с векселем представляет собой единый документ. На аллонже должна содержаться надпись, позволяющая однозначно определить принадлежность аллонжа конкретному векселю. Аллонж может прикрепляться к векселю таким образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на аллонже.

Вообще, официально утвержденных форм индоссаментов в положении о векселях не имеется, поэтому на практике могут использоваться различные их варианты.

Индоссаменты бывают следующих видов (рисунок 3):

1) бланковый индоссамент. В этой передаточной надписи не указывается, по приказу, какого лица необходимо совершить платеж, но она подписывается индоссантом. Такой вексель считается выставленным на предъявителя, и его можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент можно превратить в полный, сделав надпись, по приказу, какого лица следует совершить платеж. Силу бланкового индоссамента имеет индоссамент на предъявителя, обычно выражаемый словами «Платите предъявителю сего векселя...»;

2) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи указывается имя или наименование индоссата. При получении векселя по полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность передаточных надписей;

3) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче этого документа банку с просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: «Валюта к получению», «На инкассо», «Доверяю получить» и т.д. Получатель векселя по препорученному индоссаменту не становится его собственником;

4) дружеский – индоссамент, который производится для гарантии платежа по векселю;

5) оборотный индоссамент  – совершаемый без оговорка  «без оборота на меня»;

6) безоборотный индоссамент, совершаемый с оговоркой «без оборота на меня», снимающий ответственность с векселедателя (или индоссамент) по неоплаченному или опротестованному в неплатеже векселю. Данное лицо выбывает из перечня лиц, несущих солидарную ответственность по векселю в результате непрерывного ряда индоссаментов.

    Индоссамент 

 

 

    Дружеский                 Бланковый                  Именной                Оборотный

 

         Препоручительный  Безоборотный

 

   С оговорками           Без оговорок

 

 

          В залог                  На инкассо           Как доверенному

Рис. 3. Виды индоссамента [4]

Совершение индоссамента приводит к двум правовом следствием:

1. право по векселю переходит от индоссанта к индоссату;
2. индоссант принимает на себя ответственность перед индоссантом (а также последующими векселедержателями) за оплату векселя плательщиком.

Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в  том числе даже в пользу плательщика  или векселедателя. Он должен быть простым  и ничем не обусловленным. Частичный  индоссамент, т.е. передача только части  суммы векселя, не допускается.

Индоссант отвечает за акцепт и платеж. Он может снять с себя ответственность путем надписи «Без оборота на меня», хотя подобная надпись, несомненно, снизит интерес к такому векселю у последующих его приобретателей. Индоссант может запретить новый индоссамент оговоркой «По приказу» или «Платите только...». Передаточная надпись должна быть собственноручно подписана индоссантом, остальные ее элементы могут быть воспроизведены механическим путем. Зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными.

Если вексель передается в залог, то передаточная надпись содержит оговорку «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение» или аналогичные. Векселедержатель такого векселя может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но передавать его может только по препоручительному индоссаменту.

Индоссамент, совершенный  после срока платежа, имеет те же последствия, что и предшествующий индоссамент.

Индоссамент следует  отличать от цессии, передаточной надписи  в именных документах (с помощью  цессии передаются депозитные и сберегательные сертификаты).