Валютно-кредитные отношения России со странами ближнего зарубежья

- ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

- регулирование экономики [12, c.89].

Выполняя  взаимосвязанные функции, международный  кредит играет двоякую роль в развитии производства - положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Границы международного кредита зависят  от источников и потребности стран  в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы породило проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц. В их числе; развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы.

Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется  в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран  и конкурентной борьбы.

Классификация форм кредита осуществляется следующим  образом: по назначению [3, c.61]:

- коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

- финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

- промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

1. по видам:

- товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

- валютные (в денежной форме); по технике предоставления:

- наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

- акцептные кредиты в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

- депозитные сертификаты;

- облигационные займы, консорциональные кредиты и др., по валюте займа:

- кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, иногда в международных валютных единицах (СДР);

2. по срокам:

- краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до 18 месяцев);

- среднесрочные (от одного года до пяти лет);

- долгосрочные (свыше пяти лет).

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Например, Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х годов), некоторые развивающиеся страны (в 80-х годах) использовали международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивавшихся по среднерыночной цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

В зависимости  от категории кредитора различаются  международные кредиты:

- фирменные (частные);

- банковские;

- брокерские;

- правительственные;

- смешанные, с участием частных предприятий, в том числе банков, и государства;

- межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

 

 

Глава 2. Сущность рыночных преобразований и анализ сложившейся         ситуации в России и странах ближнего зарубежья

2.1. Экономические реформы в России: позитивные и негативные              тенденции

После августовских событий и последовавшего затем  Беловежского соглашения пятнадцать республик бывшего СССР встали на путь государственной независимости. Каждая из них приступила к осуществлению системной реформы, проводимой в разных масштабах и различными темпами.

На протяжении длительного периода в СССР господствовала командно-административная система. Советская модель предполагала целостное руководство государства в экономике и централизованное планирование всей хозяйственной деятельности страны.

Проведение  экономических реформ, направленных на создание в России рыночных структур и механизмов, во многом определяет экономическую ситуацию в стране.

Реформирование  экономики страны за последние двадцать лет сопровождалось различными суждениями о его этапах, глубине, результатах.

Как известно, к середине 80-х годов XX столетия СССР стоял перед неизбежностью экономических реформ, которые начались в середине 80-х годов. Первый этап реформирования советского общества (связанный с именем М.С. Горбачева) фактически закончился к середине 1991 г., не принеся стране ощутимых результатов и решения экономических проблем.

С распадом СССР, с приобретением политической независимости в Российской Федерации начинается новый период реформирования экономики (в целом он связан с именем Б.Н. Ельцина), то есть создание новой системы экономических отношений, базирующейся на рыночных принципах. В этом периоде были осуществлены приватизация значительной части государственной собственности, преобразование кредитно-денежной системы (в частности создание необходимой в условиях рыночного хозяйства разветвленной сети коммерческих банков) и сферы внешнеэкономической деятельности, формирование рынков ценных бумаг, недвижимости и т.д.

Принципиальными задачами перехода к рыночной системе  следует считать изменение структуры экономики, проведение приватизации, создание рыночной инфраструктуры, и, наконец, макроэкономическую стабилизацию.

В конце  1991 г. правительством Российской Федерации были определены главные направления экономических реформ:

• финансово-экономическая стабилизация;
• крупномасштабная приватизация;
• развитие свободного предпринимательства и ограничение государственного вмешательства в экономику.

Достижение  этих целей, по замыслу реформаторов из правительства страны, должно было осуществлено при помощи следующих  основных инструментов:

• либерализация цен;
• приватизация государственных и муниципальных предприятий;
• демонополизация и коммерциализация торговли;
• жесткая кредитно-денежная политика, ограничение денежной массы, повышение ставок ссудного капитала;
• резкое сокращение бюджетных расходов, особенно закупок вооружений и централизованных инвестиций, бюджетных дотаций и субсидий;
• обеспечение устойчивой налоговой базы, работающей в условиях инфляции» введение налога на добавленную стоимость;
• осуществление конверсии оборонной промышленности;
• либерализация внешнеэкономической деятельности на основе ограничения сфер лицензирования и квотирования;
• ликвидация системы административного распределения ресурсов, отмена фондирования, госзаказов и лимитов, формирование рынка средств производства на основе системы бирж, торговых домов и других рыночных структур и механизмов.

Основные  усилия на первом этапе были направлены на либерализацию цен, существенное изменение налоговой системы и малую приватизацию. Оценивая в сложившейся ситуации, главное, что отмечали специалисты и политики, это приверженность рыночным преобразованиям, начатым еще в СССР.

Отмечая позитивные тенденции, необходимо сказать  о низкой результативности, а также негативных последствиях реформирования. В частности, достичь главного - финансово-экономической стабилизации - не удалось. В результате Россия столкнулась с гиперинфляцией, которая стала приобретать систематический характер, что очень опасно для развития национальной экономики. Рыночный дефицит устранить не удалось. Приватизация в целом осуществлялась медленно, болезненно и с низкой эффективностью. Что касается свободного предпринимательства, то оно не получило должного стимулирования в законодательных и нормативных актах.

Российский  кризис 1990-1999 гг. можно сравнить только с Великим американским кризисом 1929-1933 гг. У них имеется целый ряд общих параметров. Например, производство сократилось в обеих странах почти одинаково: ВВП - в 1,7 раза, промышленность - примерно в 2 раза, инвестиции - в 4 раза. Правда, в России реальные доходы резко сократились за счет высокой инфляции, обесценивания рубля, а в США - в основном из-за безработицы. В России безработица достигла своего максимального значения, когда охватила 13% экономически активного населения, а потом начала снижаться. В США доля безработных была намного больше. Американцы выходили из своего кризиса с 1933 г. Незначительный подъем экономики в 1937 г. закончился новым спадом.

После кризиса  Россия в 1999-2003 гг. демонстрирует сравнительно высокие темпы роста. За эти годы ВВП вырос на 20% и в 2003 г. составил примерно 75% уровня 1990 г. против максимальной точки падения 60% в 1998 г. Главным фактором этих позитивных изменений являются рыночные реформы, проводившиеся с 1988 г. и особенно в 1992-1993 гг. Теоретически с самого начала было ясно, что эти реформы должны вывести страну из тупика плановой экономики и обеспечить экономический рост на принципиально новой основе.

Как известно, для объяснения роста в эти  годы упоминаются такие факторы, как девальвация рубля, высокие цены на нефть и другие товары российского экспорта, рост внутреннего спроса. Однако чтобы указанные факторы могли сыграть свою роль, нужна была экономика, способная воспринимать порядки рынка.

Анализ  предшествующего периода показывает, что российскому правительству удавалось добиваться отдельных успехов в отдельные годы (финансовая стабилизация, рост производства, экономический рост), но позитивный эффект оказался краткосрочным и конъюнктурным, поскольку не были обеспечены фундаментальные предпосылки макроэкономической стабильности и роста. Существенных изменений не произошло и на микроуровне. Тем не менее, были обеспечены ключевые предпосылки функционирования рыночной экономики. С этой точки зрения важными являются достижения экономической политики последних четырех (2001-2004 гг.) лет, поскольку по целому ряду макроэкономических и институциональных параметров ситуация в России стала более стабильной, чем в предшествующие годы.

Когда президентом России был избран В.В. Путин, для разработки экономической программы новой власти был создан Центр стратегических разработок, который возглавил заместитель министра имущественных отношений Герман Греф. Целью программы стало создание рынка, основанного на частной инициативе, освобождённой от чиновничьего произвола. Предполагалось заново отстроить властную вертикаль, провести судебную реформу, ликвидировать сращивание крупного бизнеса с властью, освободить экономику от излишнего и неоправданного вмешательства государства, выровнять условия конкуренции, снизить налоговое бремя и государственные расходы. Большой блок реформ намечался в социальной сфере - жилищно-коммунальном хозяйстве, пенсионном обеспечении, здравоохранении, образовании, трудовых отношениях и др.

Налоговая реформа, инициированная Алексеем Кудриным в 2000 году, оказала наибольшее влияние  на всю последующую экономическую  политику РФ в течение десятилетия  и стала, по сути, каркасом для всех других содержательных изменений в большинстве сфер, подконтрольных Кремлю и Белому дому. Технически именно она предопределила и появление дела ЮКОСа в 2003 году, и «нефтяное изобилие» 2007—2008 годов, и неожиданно быстрое восстановление экономики после кризиса 2008—2010 годов. Ключевые моменты реформы — введение системы экспортных пошлин и НДПИ для нефтяных компаний (в случае с «Газпромом» движение по этому пути удалось начать лишь в 2011 году), усиление налогового администрирования, ликвидация «внутренних офшоров», перераспределение доходов от региональных бюджетов к федеральному и «налоговая централизация». Налоговая реформа, плюсы и минусы которой определили большую часть характерных черт «эпохи президента Путина», позволила в 2007—2009 годах резко нарастить объемы социальных расходов и начать второй раунд обсуждения реформы системы здравоохранения и пенсионной реформы — инициативы 2002—2003 годов в этой области были неудачными и не имели финансовой базы.

В марте 2005 года под давлением Алексея  Кудрина правительство Михаила Фрадкова полностью отказалось от идеи снизить с 1 января 2006 года НДС с 18 % до 13 %. Взамен Минфином и МЭРТ предложена оптимизация администрирования НДС и налога на прибыль. 14 марта 2005 года Алексей Кудрин пообещал «Ъ»: «Мы вернемся к вопросу о снижении налогов через три года», то есть в марте 2008 года. В марте 2008 года правительство Владимира Путина это обещание не выполнило, а Алексей Кудрин не напоминал. Тем не менее дискуссия о возможности снижения НДС до 13 % регулярно возобновлялась в правительстве весь 2006 год. И в начале 2007-го — вплоть до отставки Михаила Фрадкова с поста премьера. Идею снижения НДС в 2008 году пытался реанимировать президент Дмитрий Медведев, но она была тогда же окончательно похоронена Минфином в рамках дискуссии о пенсионной реформе и замене ЕСН страховыми взносами.[6]

 

С тех  пор Алексей Кудрин не допустил никакого снижения налогов вплоть до 2011 года. По его инициативе налоговая реформа  трансформирована в совершенствование налогового администрирования. Этот процесс был начат в марте 2004 года — тогда должность руководителя свежесозданной Федеральной налоговой службы получил бывший глава петербургского управления МНС Анатолий Сердюков. Алексей Кудрин публично это назначение не лоббировал, но и не противился ему; бывший министр налогов и сборов Геннадий Букаев безрезультатно обращался к Алексею Кудрину за помощью в сохранении своего поста.[7]

 

Продолжение налоговой реформы планируется  и на 2012 год. Еще в конце 2006 —  начале 2007 года Минфин подготовил первый вариант законопроекта о трансфертном ценообразовании, жесткость которого не вызвала поддержки даже у ФНС: ведомство намеревалось поручить налоговикам  контролировать все сделки между  взаимозависимыми лицами внутри страны на сумму свыше 100 млн руб., а также определенные категории внешнеторговых операций. Закон был принят только в июле 2011 года.