Страховая деятельность

На основании  настоящего (в т.ч. статистического) анализа и соответствующих актуальных оценок (расчетов), страхование КАСКО  на условиях страхования «без учета  износа» и без франщизы должно осуществляться с учетом следующих  минимальных (при доходности страховых  операций 0%) страховых тарифов от стоимости нового автотранспорта (табл. 4, 5).

Таблица 4

Минимальные страховые тарифы

Риск	иномарки			Отечественные			грузовые			прочие
	базовый	Физ. лица	Юр. лица	базовый	Физ. лица	Юр. лица	базовый	Физ. лица	Юр. лица	базовый	Физ. лица	Юр. лица
КАС-КО частичное	5,2	6,0	4,4	10,8	12,4	9,2	2.2	2,5	1,9	2,8	3,2	2,4
ОСА-ГО полное	5,7	6,6	4,9	11,8	13,6	10	2,7	3,1	2,3	3,3	3,8	2,8

 

 

 

 

Таблица 5

Корреляция  безусловной франшизы и страхового тарифа КАСКО

Размер безусловной франшизы,у.е	Снижение тарифа (без франшизы) на,%
	иномарки	отечественные	грузовые	прочие
100	7	14	12	20
200	17	29	27	38
300	24	37	36	47
400	30	44	43	47
500	35	49	49	64
600	39	54	53	64

 

Влияние франшизы на снижение тарифа обуславливается  достаточно значительной долей небольших  убытков- выплат.

При страховании  АГО дополнительно к ОСАГО  и установлении при франшизы по АГО  в размере ответственности ОСАГО  размер соответствующего взноса может  снижаться на~ 15 у.е.

В качестве ремарки необходимо отметить, что  на основании статистического анализа  и соответствующих расчетов:

- вероятность  страхового случая- ущерба (в частности,  ДТП) не зависит ни от иномарки, ни от срока эксплуатации страхуемого  автотранспорта, т.е. аналогична;

- вероятность  страхового случая- угона аналогична  как для иномарок, так и для  отечественных автомашин.

Анализ  страховых операций по другим профильным направлениям настоящим не приводится, так как финансовые показатели остальных  подразделений достаточно положительны, кроме направления ВЗР, но влияние последнего на общие экономические показатели организации не значительно.

Рассматриваемая группа общих  показателей финансового состояния  страховой организации характеризует  макроэкономическую ситуацию (структуру  страхового портфеля, темпы роста  страховой премии и выплат, уровень  выплат, убыточности и т.д.) и включает в себя основные количественные характеристики деятельности страховой компании - показатели совокупной страховой премии и совокупных страховых выплат в  целом и по отдельным отраслям и видам страхования, структуру  страхового портфеля, то есть удельный вес видов и форм страхования  в общем портфеле, брутто- и нетто-показатели, абсолютные и относительные показатели.

Значение абсолютных показателей  деятельности страховой организации  используется для оценки масштабов  ее деятельности и определения положения  компании на страховом рынке. Динамика этих показателей позволяет прослеживать тенденции развития, изменения (общие  и с разбивкой по отраслям) во времени, предоставляет возможность  прослеживать тенденции развития, изменение  финансового положения компании во времени.

В группу общих показателей  включены показатели уровня выплат и  убыточности, отражающие основные факторы, оказывающие определяющее воздействие  на результаты страховой деятельности, в частности, учитывается влияние  операций перестрахования на уровень  выплат. На основе показателей этой группы анализируется структура  портфелей платежей и выплат по отраслям и формам проведения страхования, оценивается  удельный вес составляющих в общем объеме сбора премий и выплат соответственно. Сопоставление портфелей платежей и выплат в динамике предоставляет дополнительную информацию о доминирующих видах страхования, определяющих развитие, позволяет выявить тенденции.

Так же выделяют и используют группу показателей надежности. Эта  группа объединяет показатели платежеспособности и финансовой устойчивости.

Для описания состояния страховой  компании с позиций надежности используются аналитические показатели, характеризующие  платежеспособность страховщика, динамику и структуру его собственных  средств, достаточность капитала, обеспеченность собственными средствами обязательств страховщика, ликвидность активов, обеспеченность обязательств страховыми резервами, эффективность инвестиционной деятельности, участие перестраховщиков в страховых операциях (анализ участия  перестраховщиков в премиях, выплатах и страховых резервах, доходах  от страховой деятельности, показатель, оценивающий средний срок погашения  обязательств перестраховщиков по выплате  доли в убытках страховщика, и  т.д.).

Практический ракурс анализа  финансовой устойчивости страховой  организации представляется тремя  группами показателей: показателями адекватности страховых резервов страховым обязательствам, уровнем перестраховочной защиты и  эффективности инвестиционной политики страховщика.

Множество рассмотренных  показателей может быть дополнено  группой показателей, характеризующих  эффективность, доходность деятельности страховой организации в целом  и по видам страхования, включающей относительные показатели рентабельности капитала (показатель комбинированной  убыточности, показатель рентабельности страховых операций, показатель рентабельности капитала страховщика).

С помощью этих показателей  возможна оценка влияния структуры  страхового портфеля, уровня расходов на ведение дела, уровня выплат и  др. на показатели рентабельности страховой  деятельности, влияние инвестиционного  дохода на общую эффективность деятельности страховой организации.

 

2.3 Управление  и оценка финансово-хозяйственной  деятельности

 

Важной частью системы  управления и анализа финансово-хозяйственной деятельности является характеристика организационной и функциональной структуры. В нашем случае организационная и функциональная структуры (далее - структура) построены с акцентом на продажи. Основными и декларированными целью и задачей организации является увеличение сборов премий. Мотивация штатного персонала для достижения данных цели и задач построена соответствующим образом. Основными факторами мотивации являются:

- директивный план сборов  премий как для подразделений  продаж (в т.ч. персональный), так  и для профильных подразделений;

- стимул штатного персонала,  в том числе профильных подразделений,  в получении дополнительных личных  доходов в виде комиссионных  от продажи.

Цель и задача повышения  доходности страховых операций, в  том числе за счет независимого андеррайтинга  и снижения относительной убыточности  и РВД, недостаточно актуальны и  организационно и функционально  не обеспечены.

Фактически независимый  андеррайтинг в настоящее время  отсутствует. Такая основная функция  андеррайтинга, как оценка риска  текущей ликвидности и платежеспособности организации на основании мониторинга  структуры страхового портфеля и  финансовых потоков, а также проведения, при необходимости, соответствующих  корректировок тарифов, в настоящее  время не осуществляется. Решения  о принятии на страхование и котировка  соответствующих тарифов конкретных рисков принимаются произвольно, без  учета данных факторов.

Наличие так называемых андеррайтеров  в профильных подразделениях эту  задачу не решает. Данные андеррайтеры входят в штат соответствующих подразделений и также мотивированы вышеуказанным образом. То есть фактически не являются независимыми. Независимость андеррайтинга, в том числе от плана продаж и комиссионных, является важным и необходимым фактором для обеспечения эффективности страхового бизнеса. Кроме того, компетентность и информированность существующих андеррайтеров для осуществления вышеуказанной основной функции андеррайтинга недостаточны и не обеспечены.

В качестве ремарки необходимо отметить, что одной из причин систематического занижения регламентируемых тарифов  по автострахованию являлись данная организационная и функциональная структуры и соответствующая  мотивация персонала.

Настоящие организационная  и функциональные структуры и  соответствующая вышеуказанная  мотивация персонала так же негативно  сказываются:

- на производственных  отношениях между подразделениями,  особенно между профильными и  подразделениями продаж;

- желании и возможности  персонала профильных подразделений  более креативно (нетрадиционно,  нестандартно, творчески) подходить  к запросам потенциальных клиентов  и к разработке нетрадиционных  или новых страховых продуктов, что не позволяет оперативно реагировать на спрос и в итоге влечет за собой потерю клиентов и рынка.

Обращает на себя внимание отсутствие в структуре организации, с одной стороны, так называемой вертикально ориентированной интеграции, с другой - делегирования (распределения) ответственности и полномочий. Система  управления построена не по "пирамидальной" модели, а по "линейной". Практически  все управленческие решения и  соответствующая ответственность  по любой проблеме замыкаются на одну вертикаль - исполнительный директор или директор организации. Данная ситуация негативно сказывается на оперативности и качестве принимаемых решений и общей управляемости организации.

Таким образом, по деятельности компании можно сделать следующие  выводы:

1. Риск текущей ликвидности  и платежеспособности организации  достаточно высок. Необходимы  постоянные мониторинг и управление  финансовыми потоками. Также для  покрытия кассовых разрывов необходимо  создание накопительного "резерва/фонда"  в размере не менее 1 млн.  руб.

2. Доля традиционного  автострахования в общей структуре  страхового портфеля организации  критически велика. Необходимо снижение  данной доли за счет увеличения  доли других, более доходных и  нетрадиционных страховых продуктов.

3. Относительно низкий  спрос на наиболее доходные  страховые продукты (имущество; техн. риски) обусловливается низким  качеством предлагаемых продуктов,  а именно:

- форма и содержание  предлагаемого страхового контракта  (договор + правила + полис) необоснованно  громоздки, что усложняет его  юридическое восприятие и отношения  сторон при исполнении обязательств  по данному контракту;

- пункты договора, правил  и полисов либо повторяют, либо  интерпретируют, либо искажают друг  друга, а также статьи гл. 48 "Страхование" ГК РФ;

- некоторые пункты договора, правил и полиса не имеют  отношения к конкретному страховому  покрытию.

4. Автострахование в настоящее  время нерентабельно и убыточно  для организации. Необходим пересмотр  системы тарификации, в частности  КАСКО, в том числе при активном  использовании франшиз.

5. Расходы на ведение  дела (РВД) ряда профильных направлений  относительно завышены. Необходим  пересмотр организационной и  функциональной структур организации  и соответствующее бюджетирование.

6. Действующие в настоящее  время цели и задачи, а также  организационная и функциональная  структуры организации и соответствующая мотивация персонала, особенно профильных подразделений, не способствуют эффективной деятельности бизнеса. Необходимо кардинально пересмотреть данные факторы.

7. В структуре организации  фактически и практически отсутствует  институт полноценного независимого  андеррайтинга.

8. В случае сохранения  существующей стратегии и тактики  бизнеса организации для обеспечения  соответствующей эффективности  необходим пересмотр и соответствующий  перерасчет баланса страхового  портфеля организации, в частности  в сторону значительного увеличения  тарифов профильных направлений,  что нецелесообразно, так как  приведет к снижению конкурентоспособности  организации.