Страховая деятельность

Ускоренные  темпы развития обязательного страхования  по сравнению с добровольным объясняется, в первую очередь, успешной реализацией  в Татарстане федерального закона "Об обязательном страховании гражданской  ответственности владельцев транспортных средств". Одним из результатов  действия этого закона явилось и  ощутимое увеличение выплат по обязательному  страхованию (страховых взносов  по ОСАГО собрано 1 120 707 тыс. рублей, выплачено 540 766 тыс. рублей). 
В настоящее время в Республике Татарстан созданная современная инфраструктура страхового рынка, активно способствующая развитию страхового дела в республике. 10 лет в республике действует Союз страховщиков Татарстана, который является авторитетнейшим объединением страховых организаций в регионе. Основная доля (87%) страховых взносов, собранных страховщиками Татарстана принадлежит компаниям - членам ССТ. В Союз страховщиков Татарстана сейчас входят 36 страховых организаций, которые в 2004 году собрали 7 203 500 тысяч руб. страховых премий. 
 Распоряжением правительства Татарстана создан и начал действовать Экспертный Совет по вопросам страхования при Кабинете Министров РТ, который может стать важнейшей площадкой взаимодействия страховщиков и органов власти в Республике Татарстан. 
С 29 апреля 1999 года создан Координационный совет по страховой защите населения и территорий при Комиссии по чрезвычайным ситуациям Республики Татарстан, который внес серьезный вклад в развитие в РТ таких видов страхования, как страхование гражданской ответственности эксплуатантов опасных производственных объектов, гидротехнических сооружений, перевозчиков опасных грузов и др. 
Активное взаимодействие страховщиков РТ с государственными органами власти осуществляется через участие их представителей в рабочих группах, методических и экспертных советах при министерствах и ведомствах Республики Татарстан.

Активно развивается рынок посреднических и дополнительных услуг в области  страхования (услуги агентов, брокеров, страховых консультантов, аудиторов  и др.). Появился институт "аварийных  комиссаров", призванный помочь страховым  компаниям урегулировать убытки надлежащим образом. В системе страхования, по различным оценкам, занято до 15 000 человек.  
Страховщики Республики Татарстан активно участвуют в работе известных в республике общественных организаций - Торгово-Промышленной Палаты РТ, Ассоциации промышленных предприятий РТ и др. 
Значительные усилия предпринимаются в последнее время страховщиками совместно с местными высшими учебными заведениями по подготовке квалифицированных кадров для страховых организаций Республики Татарстан.  
 Вместе с тем, пока не удалось сформировать рынок страховых услуг, в полной мере соответствующий современным потребностям общества.  
Статистические показатели подтверждают, что страховщики Татарстана, получив возможность стать реальными инвесторами в экономику республики, могли бы внести более существенный вклад в решение социально-экономических задач, стоящих перед РТ. Этому мешает целый ряд проблем:  
- несовершенство и противоречивость страхового законодательства; 
- недостаточный уровень взаимодействия органов государственной власти РТ со страховыми организациями, работающими на рынке республики;  
- неразвитость системы социально значимых видов страхования;  
- низкий уровень капитализации местных страховых компаний по сравнению с капиталами российских филиалов (что создает неравные условия при участии этих организаций в тендерах на страхование, а также лишает их возможности принимать на страхование крупные риски); 
- ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

- лоббирование  интересов федеральных страховых  компаний с помощью административного  ресурса, а также через банки  и предприятия федерального подчинения;

- недостаточная  информированность потенциальных  страхователей о деятельности  страховых компаний;

- низкий  уровень платежеспособности и  спроса граждан и юридических  лиц на страховые услуги;

- несовершенство  правового и организационного  обеспечения государственного страхового  надзора.

   Однако, главной проблемой, сдерживающей ускоренное развитие страхового сектора экономики РТ является крайне недостаточное внимание государства в лице законодательных и исполнительных органов власти Республики Татарстан к актуальнейшим вопросам развития страхования в республике, отсутствие в этом секторе продуманной, целенаправленной и последовательной политики государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ  финансово-хозяйственной деятельности ОСАГО и КАСКО

2.1 Характеристика  ОСАГО и КАСКО

 

История развития ОСАГО и КАСКО в России началась спустя почти лет после его появления на Западе. Идея о введении обязательного страхования промелькнула в головах Ленина ещё в начале 1920-х годов. Но очень быстро угасла и до 60-х годов туда не возвращалась. Во-первых, потому что Ленины кончились. Во-вторых, в Советском Союзе автомобиль был для населения непозволительной роскошью, их было мало и нужды в ОСАГО и КАСКО не наблюдалось. Но в 60-х руководство страны всё-таки намеревалось ввести обязательное страхование и положить начало отечественной истории развития ОСАГО и КАСКО, но передумало. Аргументация была простая – раз Запад пошёл этой дорогой, значит это нехорошо.

В итоге ОСАГО и КАСКО в РФ появилась только в 1991 году, да и то не в обязательной, а в очень даже добровольной форме. Неудивительно, что отечественные автовладельцы с непривычки восприняли введение ОСАГО в 2003 году в штыки. Однако смирились - сегодня более 90% автомобилей в Российской Федерации имеют полис ОСАГО. Несмотря на множество дискуссий вокруг доходности ОСАГО и КАСКО для страховщиков и принципов расчета ее цены для автовладельцев, она все-таки приносит некий элемент цивилизованности на отечественные дороги. Кроме того, она способствовала росту других типов страхования. Например, количество машин, застрахованных по полисам автокаско, в 2007 году выросло на 30%. Неудивительно, если учесть бум продаж новых иномарок в прошлом году. ОСАГО – обязательное страхование автогражданской ответственности введено в России с 1 июля 2003 года Законом об ОСАГО № 40-ФЗ от 25.04.2002 г. Данный вид страхования носит обязательный характер, и обязанности по исполнению закона возложены на РСА (Российский союз автостраховщиков) и МВД России. 25.04.2002 г. можно считать днём рождения ОСАГО и КАСКО.

 

2.2 Анализ финансово-хозяйственной  деятельности КАСКО и ОСАГО

 

Основная  и доминирующая цель некоторых страховых  организаций–максимальный сбор страховых  премий. Под эту задачу построены соответствующие организационная и функциональная структуры организации, а также соответствующим образом мотивирован практически весь персонал. При этом таким финансово-экономические критериям, как текущая и прогнозируемая платежеспособность, уделяется иногда недостаточно внимания, что в итоге негативно сказывается на показателях финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) и финансовой устойчивости организации. Данные проблемы достаточно характерны для некоторых страховых организаций, актуальны и практически значимы в настоящее время.

В качестве примера приводятся некоторые фрагменты  отчета консалтинга, выполненного для  существующей страховой организации. Общие положения:

Основная цель анализа:

- оптимизация страховой деятельности организации;

- анализ выполнен в краткой повествовательной форме, содержащей основные выводы, заключения и предложения.

Источники информации:

-основные экономические и финансовые показатели работы страховой организации за последние годы;

-бухгалтерская отчетность организации;

-база управленческого учета;

-AutoBase;

-статистические данные Государственной инспекции по безопасности дорожного движения по региону;

-штатное расписание организации;

-еженедельные совещания основных структурных подразделений организации;

-интервьюирование персонала организации;

-другие сопутствующие информация, материалы и документы.

В 1-м квартале зафиксированы отрицательное сальдо и в итоге реальный риск текущей неплатежеспособности организации.

Причина– не достаток текущей ликвидности(оборотных средств).

Резкое  увеличение в3-м и4-м кварталах  финансовых показателей в основном обуславливается следующим:

- доходов и сальдо– активизацией обязательного страхования автогражданской ответственности(ОСАГО) и соответствующими сборами;

- расходов– повышением расходов на ведение дела(РВД)в связи с увеличением персонала для обслуживания ОСАГО и выплатами по КАСКО(рис. 1).

В дальнейшем по мере «насыщения» рынка ОСАГО тенденция увеличения соответствующих сборов маловероятна.

С учетом анализа существующего страхового портфеля ОСАГО доля организации на данном рынке составит ~ 110 млн. руб. страховых премий в год.

На основании анализа ряда экспертов и данного анализа (вт.ч. анализа КАСКО и атогражданской ответственности(АГО) организации) можно предположить, что ОСАГО в итоге будет нерентабельно для организации.

Страховые резервы как накопления и соответствующее инвестирование в организации практически отсутствуют– текущие выплаты осуществляются за счет текущих поступлений.

 

Для дальнейших анализа, выводов и разработки предложения  будем предполагать, что в остальном  структура страхового портфеля как  по автострахованию так и организации  в ближайшее время кардинально  не изменится.

Финансовые  показатели страховых опираций (табл.1,2), включая добровольно медецинское  страхование (ДМС) и страхование  выезжающих за рубеж (ВЗР).

Таблица 1

Предыдущий  год

Показатели	Профильные направления						Организации
	Автостра-хование	Иму-щество	Техн. риски	Гру-зы	ДМС	ВЗР
Уровень выплат, %	77	55	3	13	53	26	57
РВД, %	41	15	39	62	40	95	36
Доход-ность, %	-18	30	58	25	7	-21	7

 

Таблица 2

Следующий год (прогноз)

Показатели	Профильные направления						Организации
	Автостра-хование	Иму-щество	Техн. риски	Гру-зы	ДМС	ВЗР
Уровень выплат, %	90	55	3	13	53	26	72
РВД, %	41	15	39	62	40	95	31
Доход-ность, %	-31	30	58	25	7	-21	-3

Настоящим представлены основые финансовые показатели страховых операций по основным профильным направлениям и организации в  целом.

Показатель  РВД рассчитывается по следующей  формуле:

РВД(%)=(По+До/Дф*Поп)/Пф*РВДфр/Во*100

где

По- количество штатного персонала проф. направления;

До- количество договоров страхования проф. направления;

Дф- количество договоров страхования организации (всего);

Поп- количество персонала обслуживания и непосредственных продаж;

Пф- количество персонала организации (всего);

РВДфр- фактические  расходы на ведение дела организации, рублей;

Во- взносы (сборы) проф. направления.

Прогноз на следующий год рассчитывался  с учетом выше изложенного предположения.

Основные  проблемы:

- относительно  высокая убыточность и РВД;

- профильные  направления автострахования и  ВЗР (страхование выезжающих зарубеж)  убыточны для организации.

Анализ  страховых организаций по автострахованию (табл.3)

Таблица 3

За последние  три года

Риск	иномарки			Отечествен-ные			грузовые			прочие			средние
	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр	К	Тф	Тр
КАС-КО	70	3,6	10	146	3,5	10	69	1.5	5.6	77	1.9	6.2	77	3,5	9,6
ОСА-ГО	74	0,8	-	92	1.1	-	130	1,3	-	22	0,9	-	86	0,9	1,7

 

Здесь:

К- уровень  выплат, %;

Тф- тариф  средний фактический;

Тр- тариф  средний регламентируемый (согластно  соответствущему приказу по организации).

На основании  представленной информации можно сделать  вывод, что тарифы, по которым осуществлялось текущее страхование, систематически занижались относительно регламентируемых тарифов:

-КАСКО~ в 2,7 раза;

-АСАГО~ в 1,9 раза.

Данная  тенденция непосредственно влияла на значительное снижение текущей ликвидности  и платежеспособности организации. И если бы не ОСАГО (см. выше «Финансовые  потоки»), то могла в какой-то момент привести к временному дефолту.