Современная пенсионная система: проблемы, перспективы развития

По мнению авторов  статьи, шведский опыт может и должен быть использован в России для  реформирования пенсионной системы, особенно в части внедрения системы  условно – накопительных счетов. В системе пенсионного обеспечения Великобритании полезным для России является опыт внедрения системы негосударственного пенсионного обеспечения, что позволит снизить бремя пенсионных обязательств государства. Из рис.1 можно представить как должна, по мнению авторов, выглядеть пенсионная система России. Эта система близка к шведской модели, т.е.имеется система пенсионного обеспечения с использованием условно накопительных счетов. Государственная система страхования дополняется элементами негосударственного пенсионного обеспечения (профессиональные и персональные пенсионные планы). Это должно  привести к сокращению в будущем пенсионных обязательств и к увеличению размера пенсий.

 

 

Рис.1.Общая предлагаемая схема пенсионной системы в России.

 

С моей точки зрения тяготение  к шведской модели пенсионной системы, которая в большей ее части является распределительной, является весьма спорным. Учитывая тот факт, что во всем мире неуклонно и достаточно быстро растет доля людей пенсионного возраста, те страны, которые в построении своих пенсионных систем опираются на распределительные системы ( пусть даже с использованием условно-накопительных счетов) неминуемо столкнутся с проблемами сохранения финансовой устойчивости своих пенсионных систем.

Основные направления  реформирования пенсионной

   системы в России  

Складывающаяся в мире демографическая ситуация одна из наиболее злободневных проблем, особенно в России, - достаточность пенсионного обеспечения, которая может привести к обострению социальной напряженности в обществе. Проводя пенсионную реформу, государство пытается отойти от практики эксплуатации молодых поколений, однако на нынешнем этапе пенсионной реформы, не слишком успешно. Никто не хочет увеличения налогов или сокращения государственных пособий, ведь это отражается на материальном благополучии не только наших детей и внуков. В случае кризиса пенсионной системы будут затронуты все слои населения. Многие озабочены состоянием внешнего долга страны и мало кто обращает внимание на неявный долг – обещания платить в будущем пенсии по социальному страхованию и иные социальные пособия. Это приводит к возникновению проблем платежеспособности страны в долгосрочной перспективе и неблагоприятным последствиям для будущих поколений.

C вступлением в силу  с 2002 года федеральных законов  "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", "Об обязательном пенсионном страховании" и "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", в стране запущен механизм пенсионной реформы, являющейся одной из составляющих комплекса проводимых в России экономических реформ. Пенсионная реформа направлена на изменение существующей распределительной системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства перед каждым гражданином. Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан и формирование стабильного источника для дополнительных доходов в социальную систему. Суть реформы заключается в коренном изменении взаимоотношений между работником и работодателем: в повышении ответственности работников за обеспечение своей старости, а также в повышении ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого работника. Существовавшая ранее система назначения пенсий не давала работнику возможности заработать нормальную пенсию, она лишь перераспределяла средства между группами с различным уровнем доходов и из одних регионов в другие. Тогда как новая пенсионная модель в значительно большей мере является страховой и учитывает пенсионные права граждан в зависимости от размеров их зарплат и уплачиваемых пенсионных взносов. Для работающих пенсионеров предусмотрено улучшение их благосостояния. С 1 января 2002 года они смогут получать пенсию в полном объеме. Для людей предпенсионного возраста реформа эквивалентно учитывает пенсионные права, которые граждане приобрели в старой и новой пенсионной системах. Потому для этой категории населения будет произведен специальный перерасчет их условных накоплений с использованием сведений о совокупном трудовом стаже. Ряд категорий пенсионеров этой группы также получит надбавки к пенсии за выслугу лет. Это относится к работникам сферы образования, здравоохранения и культуры. Трудовая пенсия по старости и инвалидности состоит из трех частей - базовой, страховой и накопительной. Условием назначения базовой части трудовой пенсии является наличие пяти лет страхового стажа и достижение установленного законодательством пенсионного возраста. Страховая и накопительная части трудовой пенсии формируются за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателем за каждого работника. Размер страховой и накопительной частей трудовой пенсии зависит от заработка застрахованного лица, длительности его трудовой деятельности. Тарифы страховых взносов для лиц 1967 года и моложе распределяются следующим образом: 8% - на страховую часть трудовой пенсии, 6% - на накопительную часть трудовой пенсии. Для лиц 1966 года рождения и старше уплаченные работодателями страховые взносы в полном объеме поступают на страховую часть трудовой пенсии. Информация об уплаченных страховых взносах отражается на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц. Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в соответствии с волеизъявлением застрахованных лиц направляются в соответствующие управляющие компании или негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Таким образом, размер пенсии в новой пенсионной модели определяется прежде всего не стажем работника, как в старой, а его реальным заработком и размером отчислений в Пенсионный фонд, производимых работодателем. Это должно стимулировать работников, а следом за ними и работодателей, к отказу от разного рода «серых» зарплатных схем и вывести скрытые части зарплат из тени, тем самым увеличив поступления средств для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. Система начисления пенсий, основанная на накопительной составляющей, достаточно широко распространена в мире. Ее избрали Швеция, Италия, Латвия, Польша. Одним из факторов, говорящих в пользу выбора данной системы, является необходимость преодоления возможных негативных демографических аспектов для пенсионных систем, когда перераспределение средств от двух-трех работающих к одному пенсионеру становится невозможным – пенсионной системе приходится выполнять обязательства перед каждым пенсионером индивидуально. Пенсионная реформа положительно скажется и на состоянии экономики в целом, и позволит привлечь значительные капиталы на финансовые рынки страны. Как сказано в законе "Об обязательном пенсионном страховании", страхователем может выступать не только государственный Пенсионный фонд, но и частные финансовые институты. Начиная с 2004 года, в пенсионной реформе смогут принимать участие негосударственные пенсионные фонды – туда можно будет переводить накопления из ПФР. Одной из основных задач, которую должна решить реформа – обеспечить прозрачность пенсионной системы. Каждый работник ежегодно должен получать отчет о состоянии заработанных им пенсионных прав: общий объем перечисленных работодателем взносов, общий объем пенсионного капитала. Уже начиная с 1 января 2002 года реально запущен механизм персонифицированного учета уплаченных взносов и каждый россиянин, застрахованный в системе обязательного страхования, будет получать официальные уведомления о состоянии собственного пенсионного счета. Первые его результаты россияне смогли оценить уже в 2003 году. Год от года застрахованные смогут отслеживать и результаты накопительного финансирования пенсий - точнее, объемы дополнительных доходов пенсионной системы. Размер базовой и страховой части пенсии предполагается индексировать ежегодно с учетом темпов инфляции.

В современной России основными направлениями проводимой пенсионной реформы являются:

• Переход от расходной системы к фондированию
• Стимулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов.

Благоприятное развитие ситуации по стимулированию деятельности НПФ в значительной степени зависит от стабильности роста фондового рынка страны. По данным ФСФР, в 2006г. пенсионные резервы НПФ выросли на 46% к началу года и достигли 405,229 млрд.руб. Тем не менее пока что приоритет будущих пенсионеров России отдан государственной компании, в 2006г. на ее долю приходилось свыше 90% перечисленных управляющим компаниям средств. Основные причины сложившейся ситуации следующие:

• Финансовая неграмотность населения;
• Недостаточность средств на счете будущих пенсионеров;
• Отсутствие доверия к негосударственным структурам.

 До сих пор основная масса населения не знает о преимуществах и недостатках государственной и негосударственной системы пенсионного обеспечения. При этом доверительное управление не предоставляет практически никаких гарантий. Более того, по итогам 2007г. только восемь управляющих компаний НПФ достигли доходности лучше, чем ВЭБ. Соответственно, 47 из 55 проиграли. Фактически создание НПФ ознаменовало собой, в некотором роде, приватизацию системы социального страхования. Мера, необходимая после распада пенсионной системы СССР, но неоднозначная. С одной стороны проводится уменьшение тяжести прямого налогообложения и планируется снижение отчислений от налогов в фонды социального страхования, чтобы работающие сами производили отчисления и могли инвестировать сэкономленные средства в НПФ. С другой стороны, реформа означает сокращение размеров выплат за счет государственной системы социального страхования. Это должно уменьшить государственные расходы, как, например в Великобритании.

Теперь следует рассчитывать на себя. Каждый должен сам определять, сколько откладывать на завтра, где  хранить сбережения и сколько платить за помощь профессиональным управляющим пенсионно-инвестиционного комплекса.

Предлагаются следующие  способы решения проблемы.

1. Государством был инициирован ряд поправок к пенсионному законодательству для стимулирования добровольного пенсионного накопления граждан. В соответствии с поправками с июля 2008г. государство приступает к софинансированию добровольных накоплений граждан. Однако приняты ограничения. Дополнительый взнос на личный счет будущего пенсионера не должен быть менее 2000 руб. в год, такую же сумму добавит государство, но не более 12000 руб. в год. Запланированный период действия указанной схемы - 10 лет. Все операции не будут облагаться подоходным налогом. Для уже достигших пенсионного возраста (и при этом не обращавшихся в пенсионный фонд), но продолжающих работать граждан (т.е. продолжающих производить отчисления в пенсионный фонд) предусмотрена трехкратная добавка, но не более 30000 руб. в год. В краткосрочном периоде, с учетом низких инфляционных ожиданий, подобная тактика может оказаться действенной. Однако, в долгосрочном периоде, инфляция может сильно обесценить накопленные сбережения.

Более того, ввиду незначительности сумм проблема несоответствия пенсий прожиточному минимуму не будет решена. Сегодня соотношение пенсии и  заработной платы (коэффициент замещения) не превышает 30%. Точнее, за счет ограничений страховой части пенсии по стажу и заработной плате отношение средней пенсии к средней заработной плате составляло 22,8%. Исключение составляют пенсии для госчиновников – 75% должностного оклада (может быть, отправить всю страну на госчиновничью службу?). для сравнения, например, в Германии, Швеции и Швейцарии среднее соотношение пенсии и заработной платы составляет – 60%, в Австрии и Италии – 80%. Однако рыночная экономика перекладывает основную ответственность за размер накоплений к пенсии на работающего. Он сам в течении периода занятости должен позаботиться о будущем благосостоянии. Государство гарантирует лишь минимальный пенсионный доход (хотя размеры даже этого минимума для России являются пока недостижимыми).

Для РФ такая ситуация является пока что отдаленной перспективой. Наиболее возможный шаг – фондирование ( инвестирование пенсионных средств на рынке ценных бумаг в целях получения дополнительного дохода для выплаты будущим пенсионерам при их выходе на пенсию) также неоднозначен. Рост активов под управлением пенсионных фондов в перспективе, вероятно, ускорится. Однако неясно готовы ли фондовые рынки ответить на такой рост. Начавшийся мировой финансовый кризис и связанные с этим обвалы на фондовых рынках тоже не способствуют активности в этом направлении.

2. Международные организации (в частности группа Всемирного банка и Международный валютный фонд) предлагают резко повысить возраст выхода на пенсию и выровнять его для мужчин и женщин (до 65 лет в течение 5-10 лет). В развитых странах пенсионный возраст превышает нынешний российский, но и продолжительность жизни там более высокая. Дольше всех живут в Японии: женщины - более 84 лет, мужчины - 77,4 года. Работать все японцы должны до 70 лет. В США средняя продолжительность жизни 76,7 года, а пенсионный возраст для граждан обоих полов наступает в 65 лет. В Европе живут в среднем 75,5 года. В Италии мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины - в 60. Во Франции, где недавно повысили пенсионный возраст с 60 до 62,5 года, средняя продолжительность жизни составляет 74,7 года. В Великобритании женщины живут примерно 81 год, а мужчины - 75 лет, при этом пенсионный возраст для мужчин наступает в 65 лет, для женщин - в 60. Что касается большинства стран бывшего соцлагеря, то пенсионный возраст для их граждан наступает, как и в России, для мужчин - в 60 лет, для женщин - в 55-56 лет. При этом сейчас, как и во многих европейских странах, предполагается повысить пенсионный возраст: к примеру, в 2009 году венгры смогут уходить на пенсию в 62 года. В Чехии этой цифры хотят достичь уже к 2006 году. В странах СНГ также приходят к выводу о необходимости повышения пенсионного возраста. В Казахстане для женщин он уже поднят до 58 лет, для мужчин - до 63. Но решительнее всех поднять возрастную пенсионную планку стремятся государства, которые вступили в ЕС. Так, в Литве с 2004 года мужчины уходят на пенсию в 62,5, а женщины - в 58,5 года, к 2009 году литовские женщины смогут прекращать трудовую деятельность в 63,5 года, а мужчины - в 65 лет.

О.В.Хмыз, автор статьи «Пенсионная реформа и демографическая ситуация» считает данный шаг в настоящее время нецелесообразным, приводя в доказательство следующие аргументы. Во-первых, в РФ отсутствует система непрерывного образования, чтобы люди в 60-65 лет были конкурентоспособны на рынке труда и получали бы достойную заработную плату. В настоящее время пик зарплат приходится на 40-45 лет , а затем квалификация утрачивается и происходит и моральное, и физическое старение. Люди не успевают за нововведениями, в силу возрастных причин медленнее овладевают компьютерной техникой, зачастую меняют привычную работу на физически и умственно необременительную или просто выходят на пенсию, отказываясь от дополнительного заработка. И даже если граждане предпенсионного возраста овладевают новыми технологиями, они не могут найти нового места работы. Доля наиболее доходных секторов экономики – банковского, страхового, экспортноориентированного и торговли не превышает 25%. Следовательно, сама структура экономики ограничивает возможность получения высоких заработков. С этим тезисом можно согласиться, особенно учитывая тот факт, что при начавшемся кризисе первыми кандидатами на увольнение и сокращение становятся именно работники пенсионного и предпенсионного возраста (зачастую в ущерб профессионализму последних). Во-вторых, считает автор, в России , из-за несовершенной системы здравоохранения многие просто не доживают до пенсионного возраста, особенно это касается мужской части населения России. В развитых странах возраст выхода на пенсию выше, но и социальные условия лучше, и срок дожития (средняя продолжительность жизни после выхода на пенсию) длиннее. Рис.2.

рис.2.Сроки дожития

На мой взгляд, второй аргумент, приводимый автором, является скорее доводом в пользу повышения  пенсионного возраста, чем против. Государству выгоден короткий срок дожития – меньше расходов на выплату пенсий. Более того, в начале 2008г. Голландский институт здоровья опубликовал исследование, сенсационный вывод которого – для экономики развитых стран выгоднее больные люди, поскольку они умирают раньше, и расходы по их содержанию на пенсии уменьшаются. По данным исследования, тучные и курящие обходятся экономике на 46-91 тыс.долл. дешевле, чем люди без вредных привычек. И не только за счет пенсий, но и за счет медицинских расходов: в более молодом возрасте болезни скоротечнее, а в преклонном - хронические. Увеличение средней продолжительности жизни на один год обходится экономике в 1% ВВП. Три четверти средств, расходуемых человеком на здоровье, используется в последние годы его жизни. Парадоксально, не правда ли? Остается надеяться, что в нашей стране власть предержащие это исследование не читали, и не будут претворять его в жизнь.

В общем, можно сказать, что в нынешнее время экономических  неурядиц , повышение пенсионного возраста повлечет за собой значительное увеличение количества безработных, что в свою очередь увеличит расходы государства по выплате пособий по безработице.

Принимая во внимание вышесказанное, можно предположить, что в ближайшее время пенсионный возраст повышен не будет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возможности обеспечения  финансовой устойчивости

История пенсионного  страхования в России насчитывает  не так уж много времени. Оно появилось  на рубеже ХIX-XX веков и охватило небольшую часть населения, преимущественно, высшие слои российского населения. Революция 1917г. разрушила эту систему. Новое социалистическое государство начало создавать новую пенсионную систему. В ее основе лежали принципы гарантированного конституцией государственного пенсионного обеспечения. Помимо пенсионных выплат и различных пособий в этой системе предусматривались различные виды социального, медицинского и санитарно-курортного обслуживания трудящихся.

До 1990г. система находилась на полном государственном обеспечении, средства на ее содержание аккумулировались в бюджете государственного социального страхования, который входил в государственный бюджет страны, таким образом, обеспечивался минимально необходимый прожиточный уровень абсолютно всем категориям граждан.

Необратимые и глобальные преобразования потребовали и повлекли за собой кардинальные реформы всей российской пенсионной системы.

В целях государственного управления финансовыми ресурсами  пенсионного обеспечения постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.1991 № 2122-1 образован государственный внебюджетный Пенсионный фонд РФ. Средства ПФР находятся в федеральной собственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и изъятию не подлежат.

Основные функции, закрепленные за пенсионным фондом РФ:

• Аккумуляция целевых отчислений на пенсионное страхование и средств единого социального налога;
• Финансирование и выплата пенсий и иных социальных выплат в соответствии с действующим законодательством;
• Организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;
• Капитализация средств ПФР, а также привлечение в него добровольных взносов физических и юридических лиц;
• Контроль совместно с налоговыми органами за своевременной и полной уплатой и поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль  за правильным и рациональным расходованием его средств;
• Организация и ведение  индивидуального учета застрахованных лиц, организация и ведение государственного банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов;
• Управление средствами пенсионных накоплений граждан по обязательному пенсионному страхованию.