Современная пенсионная система: проблемы, перспективы развития

Страховой механизм пенсионного  обеспечения в свою очередь может  базироваться на разных принципах финансирования пенсий.

Распределительный способ финансирования предполагает покрытие текущих расходов на выплату пенсий из текущих поступлений. Пенсионные фонды, применяющие данный механизм построены на принципе солидарности, прежде всего, солидарности поколений, когда трудоспособные члены общества своими взносами в пенсионный фонд содержат нетрудоспособных, получающих пенсии из этого фонда. Кроме того, для государственных пенсионных фондов, отчисления в которые носят обязательный характер, при использовании данного метода финансирования возможна солидарность регионов и отраслей экономики, вследствие неравномерности экономического развития и миграционных процессов. Такая грань солидарности выражается в перераспределении пенсионных средств из региона, развитого в экономическом отношении и обладающего избыточным пенсионным фондом, в регион, менее экономически развитый и испытывающий дефицит средств для финансирования выплаты пенсий. При этом перераспределяемые пенсионные средства носят обезличенный характер. Как правило, фонды, использующие распределительный метод финансирования, являются государственными, а уплата взносов в них носит обязательный характер.

При  накопительном  методе финансирования выплата пенсий производится из накопленного денежного фонда. С экономической точки зрения обеспечение пенсиями в этом случае представляет собой специфический долгосрочный инвестиционный процесс. На первом этапе осуществляются вложения (взносы в фонд) и последовательное наращивание накоплений за счет доходов от инвестирования, на втором – получение отдачи от накоплений в виде регулярных периодических выплат. В условиях накопительного метода финансирования формируется пенсионный резерв, представляющий собой сумму чистых обязательств фонда перед застрахованными лицами, т.е. современную стоимость отсроченных выплат.

Оба метода финансирования имеют свои преимущества и недостатки.

К преимуществам распределительного метода финансирования пенсий можно  отнести:

• независимость от уровня инфляции в стране
• независимость от уровня инвестиционной активности в стране
• простоту организации финансирования
• экономию на административных расходах.

Эффективность применения распределительного метода финансирования зависит от следующих факторов:

• демографических (изменение численности в трудоспособном и нетрудоспособном возрастах, продолжительности жизни)
• состояния рынка труда (уровней безработицы, заработной платы)
• обязательности для всех страхователей уплаты страховых взносов

У накопительного метода финансирования имеются свои преимущества, в частности:

• относительная независимость от демографической ситуации в стране
• дифференциация пенсий в зависимости от суммы уплаченных страховых взносов и инвестиционного дохода от их размещения
• аккумулирование финансовых ресурсов для долгосрочного инвестирования их в экономику.

На эффективность применения накопительного метода оказывают влияние  следующие факторы:

• общая экономическая ситуация в стране
• уровень развития фондового рынка
• качество управления пенсионными резервами.

Таким образом, оба вида страхового метода финансирования пенсионного обеспечения нужно применять таким образом, чтобы максимально задействовать достоинства и нивелировать недостатки.

Пенсионная система  представляет собой совокупность правовых, финансовых и организационных институтов, гарантирующих материальное обеспечение граждан в виде пенсии. Сочетание различных видов, форм и методов финансирования пенсионного обеспечения позволяет получить различные модели пенсионных систем. Ключевым параметром для выделения основных моделей является метод финансирования пенсий.

1. Государственное пенсионное обеспечение, финансируемое бюджетным и/или налоговым методом. Используется для лиц, в отношении которых другие институты пенсионного обеспечения оказались недоступными или малоэффективными.
2. Обязательное пенсионное страхование, базирующееся на распределительном и/или накопительном методе финансирования. Цель данного института состоит в сохранении с помощью коллективных форм страхования жизненного уровня, достигнутого в трудоспособном периоде.
3. Дополнительное пенсионное обеспечение за счет добровольных взносов работодателей и работников, базирующееся на накопительном методе финансирования выплаты пенсий.

В зависимости от преобладающего метода финансирования пенсионного  обеспечения существуют две принципиально различные модели пенсионных систем: распределительная и накопительная. Между ними имеются промежуточные варианты – смешанная модель пенсионной системы. От оптимальности пропорций применения каждого их трех вышеперечисленных институтов пенсионного обеспечения зависят эффективность функционирования пенсионной системы и финансовая устойчивость денежных фондов, предназначенных для финансирования выплаты пенсий.

Уровень пенсионных выплат может характеризоваться следующими показателями.

Показатели уровня пенсионных выплат

1. Отношение минимального, среднего и максимального размеров пенсии к прожиточному минимуму пенсионера.
2. Коэффициент замещения, определяемый как отношение среднего размера пенсии к начисленной среднемесячной заработной плате работника. Конвенция МОТ № 102 предусматривает минимальный порог коэффициента замещения для «типичного получателя», не имеющего иждивенцев, на уровне не ниже 40% размера предпенсионного заработка при 30-летнем трудовом стаже. Снижение пенсии при меньшем стаже рекомендуется в размере от 1 до 2% за каждый недостающий до 30 лет год. Верхний предел коэффициента замещения находится в диапазоне 60-80% к уровню последних заработков.

Соотношение размера  пенсий и прожиточного минимума также  зависит от установленных законодательством гарантий обеспечения уровня данного показателя.

Кроме того, при использовании  распределительного метода финансирования пенсионного обеспечения уровень  пенсионных выплат зависит от:

• Демографических и макроэкономических факторов (процессы воспроизводства населения, динамика фонда оплаты труда, безработица), которые определяют численность плательщиков страховых взносов и базу для их начисления
• Финансово-экономических (масштабы теневой экономики, состояние платежной дисциплины) и организационных, которые определяют уровень собираемости страховых взносов.

В случае применения накопительного метода финансирования пенсионного  обеспечения уровень пенсионных выплат зависит от макроэкономических факторов (уровень и динамика заработной платы), определяющих базу для начисления страховых взносов, а также факторов, влияющих на норму прибыли на вложенные активы (темпы экономического роста, инфляции, уровень банковского процента, доходности государственных облигаций, фондовых индексов, уровень развития фондового рынка, качество управления пенсионными резервами).

Показатели  финансовой устойчивости

Баланс страхового фонда  в условиях распределительного метода финансирования можно выразить следующим  образом:

t V L = W P,

где t – ставка пенсионных взносов,

      V - среднегодовая заработная плата,

      L – общее число работающих,

      W – среднегодовой размер пенсии,

      P – общее число пенсионеров.

Исходя из приведенной  формулы, Н.Ю.Борисенко выделяет основные параметры, определяющие финансовую устойчивость при распределительном методе финансирования:

• Соотношение численности работающих и пенсионеров (коэффициент поддержки)
• Соотношение размера страхового взноса и размера заработной платы
• Уровень собираемости страховых взносов.

t V L + r N = W P + ∆N,

где r -  годовая процентная ставка,

      N – пенсионный резерв,

      ∆N – прирост пенсионного резерва.

Таким образом, к числу  основных параметров, определяющих финансовую устойчивость пенсионного фонда  при накопительном способе финансирования, можно отнести:

• Отдачу от активов
• Соотношение периода дожития и трудового стажа

Таковы вкратце теоретические  аспекты развития и формирования пенсионных систем, структуры формирования различных методов финансирования пенсионных выплат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура и  сущность современных пенсионных систем

 

Ухудшающаяся демографическая  ситуация в мире, рост страховых  тарифов и финансовых пенсионных нагрузок, финансовые кризисы (локальные  и мировые) привели к осознанию  необходимости реформирования пенсионных систем, сложившихся на сегодняшний день в развитых странах. Феномен старения населения характеризуется не только увеличением удельного веса пенсионеров и снижением доли работающих, но и ростом продолжительности жизни, что соответственно увеличивает период дожития и сроки выплаты пенсий. Ситуацию усугубляет и тот факт, что согласно статистике с 70-х годов ХХ в. в большинстве развитых стран непрерывно сокращалась рождаемость, что также ухудшает соотношение между пенсионерами и работающим населением. Население Земли увеличится к 2050 году до 9,1 млрд. человек. Сегодня на планете проживают 6,5 млрд.  Такой прогноз опубликовал отдел экономических и социальных проблем ООН. Эксперты предрекают, что за 45 лет в списке самых густонаселенных стран произойдут заметные перемены.  По прогнозам уже через 25 лет в соревновании стран-миллиардеров – Китая и Индии – верх возьмет Индия. Самой многонаселенной страной Индия должна стать в 2030 году. В первую очередь это связано с уровнем рождаемости. В Китае уровень рождаемости составляет 1,7 ребенка на женщину, а в Индии этот показатель примерно равен трем. К 2025 году Китай достигнет максимум 1441 млн. человек, после чего население азиатского гиганта предположительно будет снижаться. Третье место в списке самых многонаселенных государств сохранится за США, чье население даже в 2050 году будет выглядеть не таким уж и большим по сравнению с индийским и китайским – всего 395 млн. человек. На четвертое место в мире должен выйти Пакистан. Население этой азиатской страны к середине ХХI века почти удвоится – со 157 до 305 млн. человек. Замыкает десятку самых многонаселенных стран (если прогнозы сбудутся) Эфиопия, где ожидается рост народонаселения с нынешних 77 до 170 млн. человек. Все демографические взрывы запланированы исключительно в странах третьего мира. В странах СНГ ситуация неоднозначная. Так, в некоторых бывших союзных республиках, по прогнозам ООН, население уменьшится (Армения, Белоруссия, Грузия, Казахстан, Молдавия). В других – Азербайджан, Туркмения, Киргизия – незначительно вырастет. А вот  в Таджикистане и Узбекистане ожидается рост народонаселения примерно в 1,5 раза. В Украине, наоборот, предвидится резкое падение численности населения, чуть ли не вдвое – с 46 млн. до 26 млн. человек. Заметно уменьшится и число жителей России – со 143 млн. до 112 млн. человек, в результате чего наша страна из 7-й по населению в мире превратится в 17-ю, пропустив вперед Вьетнам и Египет.

Все это оказывает  негативное влияние на систему страховых  механизмов пенсионных фондов, так  как финансовая нагрузка на работающих постоянно растет. Свою отрицательную лепту вносят и финансовые потрясения, сокращая длительность трудовой деятельности, снижая число плательщиков страховых взносов и сужая базу страховых платежей.  Учитывая вышеизложенное, можно с уверенностью сказать, что сохранение нынешних страховых тарифов не обеспечит должного финансирования пенсионных выплат.

Шаги по приспособлению своих пенсионных систем к меняющимся условиям предприняло большинство  развитых государств мира еще в 1980-1990гг. ХХ века.

Особенности социального обеспечения промышленно развитых европейских стран:

 В Дании главным  документом, регламентирующим предоставление  пособий и льгот, является закон  о социальной помощи от 1974 года, выполнение которого возложено  в основном на местные органы  власти - коммуны. Значительную роль в них играют социальные службы, решающие многочисленные вопросы предоставления практической помощи гражданам. Это пенсии по старости (с 67 лет), по инвалидности, пенсии для вдов, обычные общественные социальные пособия, выплачиваемые "живыми" деньгами. Чаще всего это делается в виде чеков, выписываемых коммунами, которые можно оприходовать в банках - получить наличными или положить на текущий счет. Коммунам также дано право самостоятельно вести свои дела при контроле со стороны государства, что предусматривается законом. Детальное же определение круга деятельности местного самоуправления решается фолькетингом - датским парламентом. В свою очередь государство возмещает муниципалитетам расходы по предоставлению льгот, в частности на выплату пенсий по старости, или специальных пособий семьям с маленькими детьми. Кстати, это же касается и льгот на проезд в общественном транспорте, которыми охвачено наибольшее количество нуждающихся в них датчан - пенсионеры, безработные, дети до 18 лет, студенты, а также инвалиды. Пенсионеры могут получить льготный проездной в любом пункте продажи билетов при предъявлении удостоверения личности. Наиболее выгодный вариант, которым пользуются практически все, - проездной на три месяца. Такой проездной дает возможность передвигаться не только в пределах столицы, но и на пригородных поездах в пределах 40-50 километров. Примечательно, что Дания - одна из немногих европейских стран, где пособия в сфере социального обеспечения и здравоохранения предоставляются в основном бесплатно. Например, пользование больницами и получение индивидуальных медицинских услуг, правда, кроме стоматологических.

Система социального  обеспечения и вспомоществования  в Канаде представляет собой целый  комплекс федеральных, провинциальных и совместных программ. Она предусматривает помощь в форме денежных пособий, налоговых и прочих льгот пенсионерам, ветеранам войн, инвалидам, безработным, малоимущим и т.д. В новом финансовом году в Канаде запланировано передать провинциям на эти цели примерно 15 миллиардов долларов в виде прямых денежных перечислений и возвратных налоговых льгот. Для 1,7 миллиона граждан, получающих государственное пособие в рамках Канадского плана вспомоществования ("велфэра"), предусмотрена дополнительная система льгот. Они имеют право на бесплатные услуги стоматолога, пользование общественным транспортом, на получение субсидированного жилья. Для некоторых категорий граждан в провинциях существуют такие социальные виды помощи, как пособия по инвалидности, на покрытие школьных расходов, затрат на приобретение зимней одежды для детей, рождественское пособие. Различные пособия и льготы предусмотрены и в рамках пенсионной системы, которая обеспечивает выплаты гражданам, достигшим 65 лет. Величина пенсии ежеквартально индексируется: с 1 июля прошлого года она повысилась на 0,7 процента и составила 466,63 доллара в месяц. Эта программа охватывает в настоящее время 4,1 миллиона канадцев. Интересно, что канадские ветераны войны получают пенсии, дотации и компенсации для покрытия трат, например, на покупку одежды, поездки в магазины, банки, церкви, к друзьям и так далее. Малоимущим людям этой категории могут также предоставляться льготы в виде бесплатных услуг по уходу на дому, на лекарства, слуховые и прочие медицинские аппараты. Отдельного упоминания, несомненно, заслуживают действующая в Канаде система здравоохранения "Мэдикэр" и ее программа. Например, в рамках этой программы жители провинции Онтарио в возрасте старше 65 лет могут получить в аптеках по рецепту врача дорогостоящие медикаменты, заплатив лишь до двух долларов, а список льготных лекарств держит около трех тысяч наименований! В целом же канадское здравоохранение финансируется за счет налоговых поступлений, преимущественно провинциальных и федеральных налогов с физических лиц и корпораций. Государственное медицинское страхование, которое охватывает почти все население страны, практически полностью покрывает возникающие у граждан медрасходы.