Современная пенсионная система: проблемы, перспективы развития

Германия занимает второе место по количеству людей старше 65 лет. Четверть населения Германии – пенсионеры. Средняя пенсия у мужчин 1391 евро, у женщин – 1115 евро. Бюджет пенсионной системы в этой стране составляет свыше 220 млн. евро.

Пенсионная система  в Германии начала складываться в XIX веке. Сначала она включала в себя только государственное страхование, но после Второй мировой войны дополнилась производственной и частной составляющими.

Государственная пенсия в Германии имеет распределительный  характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа. Работник и  работодатель отчисляют в государственный пенсионный фонд одинаковый процент, который в сумме составляет 19,4% от фонда оплаты труда.  Уже сегодня этих средств не хватает, чтобы выплатить пенсию всем пенсионерам, и недостающую часть доплачивает государство.

Те, кто работал на крупных предприятиях, получают еще и производственную пенсию. Такая пенсия возможна, если на предприятии создана пенсионная касса по договоренности между профсоюзом и администрацией. Производственная пенсия зависит от прибыли работодателя и стажа работника. При 10-летнем стаже работник уже может рассчитывать на такой вид пенсии. Производственную пенсию получает примерно половина немецких пенсионеров. Все государственные служащие имеют дополнительную пенсию, которая равна пенсии по старости. В Германии услугами частных страховых пенсионных компаний пользуются примерно 10% пенсионеров. Каждый желающий может заключить договор с негосударственной пенсионной компанией и скопить дополнительную пенсию к старости. Если пенсионер умирает, то его государственную пенсию могут получать жена или несовершеннолетние дети, правда эта пенсия будет меньше. Работодатель тоже будет выплачивать пенсию семье умершего бывшего работника. Частную же пенсию можно завещать кому-либо

В послании президента США, с которым он выступил недавно в конгрессе, очерчены главные цели, стоящие, по мнению президента, перед страной. Среди этих задач, несомненно, особое место занимают социальные проблемы. И, конечно же, в первую очередь проблема социального обеспечения, являющаяся, по мнению многих экспертов, одним из серьезнейших вызовов стране в обозримой перспективе.

Проблема социального  обеспечения, и в частности пенсионного  обеспечения, стала в последнее  время предметом острых общественных дебатов в США. Именно поэтому президент в своем послании, а также в целом ряде других выступлений и интервью уделил ей первостепенное внимание. Что же вызывает столь пристальное внимание к данной проблеме? Для ответа на этот вопрос нужно понять, как строится система социального обеспечения в настоящее время.

Такая система в США возникла в 1935 г. на основе закона «О социальном обеспечении». Этот закон и последующие поправки к нему определили порядок оказания социальной помощи нуждающимся гражданам и формирования так называемой Общей федеральной программы пенсионного страхования по возрасту, пенсионного обеспечения иждивенцев, страхования по нетрудоспособности. Закон определяет источники финансирования программы, ответственность работодателей и работников, выплачивающих взносы, права получателей пенсий и пособий.

Все эти 70 лет система государственного социального обеспечения играла и продолжает играть важную роль в гарантировании доходов пожилых и нетрудоспособных американцев. Так, для более, чем трети пожилых граждан США в возрасте 65 лет и старше выплаты по линии социального страхования и вспомоществования составляют 90% от их совокупных доходов. Еще в большей степени зависимы от этой системы представители расовых и этнических меньшинств. Однако по мере старения населения (доля американцев в возрасте 65 лет и старше в начале 2000-х гг. составила 15%, а в 2030 г. превысит 20%) становится все более затруднительным изыскивать финансовые ресурсы для обеспечения пожилых и нуждающихся граждан.

Например, в 1950 г. 16 работающих граждан  своими взносами поддерживали одного пенсионера, в настоящее время на одного пенсионера приходится чуть более трех работающих. В обозримом будущем – через 20–30 лет – их будет только двое.

В настоящее время средний доход  американцев по линии социального  страхования составляет 14 200 долл. в  год. Если бы по-прежнему этот уровень  дохода обеспечивали 16 человек, как  в 1950 г., их годовые взносы в фонд национального страхования составили  бы менее 1000 долл. на каждого. Три работника на одного пенсионера, как сейчас, должны платить уже по 4700 долл. в год, а два – будут платить по 7100 долл.! Вряд ли многие работающие смогут нести столь тяжкое общественное бремя.

Расчеты показывают, что к 2018 г. при сохранении нынешнего уровня пенсионных выплат (с поправкой на инфляцию) их размеры превысят все поступления в систему социального страхования. В 2027 г. дефицит составит более 200 млрд долл., а к 2033 г. – более 300 млрд долл. В случае непринятия срочных мер по реформированию системы социального страхования к 2042 г. она потребует для обеспечения пенсионеров 10,4 трлн долл. – это почти в два раза больше совокупного фонда заработной платы всех американцев в 2004 г. Уже сейчас налог с фонда заработной платы на цели социального страхования составляет более 12% (когда-то он был лишь 2%), если же все оставить как есть, то налог придется поднимать до 18%.

Каковы же предлагаемые решения? Администрация  предлагает план, главный смысл которого – частично снять чрезмерную нагрузку с государства по пенсионному обеспечению и другим социальным выплатам. Согласно предложениям республиканцев, для тех, кому исполнилось 55 лет и старше, ничего не изменится. Тем же, кто родился позже 1950 г., предлагается диверсифицировать на добровольной основе свои пенсионные взносы, то есть часть их направлять на индивидуальные инвестиционные счета. Средства на этих счетах могут приносить дополнительный доход, так как будут инвестироваться в различные приносящие прибыль активы. Однако никаких гарантий получения дохода не будет. Те американцы, которые не захотят рисковать, должны быть готовы к тому, что размеры их пенсий заметно уменьшатся. Предлагаемая система индивидуальных пенсионных счетов будет управляться государством, и находиться под его контролем. Аналогичная система уже действует для федеральных служащих – они имеют пять вариантов инвестиционных вкладов в различные паевые фонды. По плану президента граждане получат право направить две трети своих страховых взносов на индивидуальные инвестиционные счета, то есть 4 процентных пункта от 6,2% индивидуального налога на социальное страхование. Оставшиеся 2,2 процентных пункта, а также 6,2% от фонда заработной платы, выплачиваемые работодателями, будут направляться на финансирование традиционной системы страхования. В течение первого года действия новых правил каждый работник сможет инвестировать на индивидуальный счет не более 1000 долл.

Критики предлагаемой системы вполне осознают проблемы, стоящие перед  системой социального страхования  страны. Однако они считают, что предлагаемая реформа не достигает цели социального обеспечения, напротив, она увеличивает риски. Главный принцип системы страхования – гарантировать получение дохода в старости или на случай нетрудоспособности. Новая же система эти гарантии размывает и определенно снижает.

Вместе с тем пока демократическая  оппозиция не предлагает никаких  конструктивных решений. Если оставаться на традиционной точке зрения, то единственный путь решения проблемы – повышение  налогов. Эту альтернативу Америка вряд ли воспримет на ура. В любом случае, очевидно, что и в конгрессе, и на страницах печати предстоят жаркие баталии по поводу реформирования системы социального обеспечения страны.

В предыдущем параграфе были рассмотрены  две гипотетические пенсионные системы – распределительная и накопительная (гипотетические, так как в чистом виде, на практике применяются смешанные модели, характеризующиеся преобладанием элементов накопительной или распределительной систем). В современных условиях накопительная система, имея целый ряд существенных преимуществ, наиболее соответствует принципам рыночной экономики. Преимуществами накопительной системы являются:

• Не зависит от демографических проблем
• Дает возможность инвестировать накопленные деньги в экономику
• Дифференцирует размер пенсии в зависимости от суммы накоплений индивида и от эффективности инвестирования накоплений.

Наиболее широкое распространение  накопительные системы получили в странах Азии и Латинской  Америки, так как пенсионные системы изначально формировались как накопительные.

Чилийская пенсионная реформа  считается одной из самых новаторских  в мире. Пенсионная реформа началась в 1981 году, так как прежняя система  была в полнейшем упадке из-за налогового кризиса. Проблема в том, что средства, перечисляемые работающими гражданами, шли на оплату пособий пенсионерам. В этом и заключалась ущербность, так как средств все равно не хватало и их приходилось доплачивать государству. Все это привело к дефициту бюджета. Причем проблема заключалась не в демографических причинах, что характерно для европейских стран. Просто пособия были завышены, особенно для некоторых категорий граждан. Поэтому сейчас люди, которые получали пенсии по старой системе, зачастую сетуют, что тогда пенсии были выше. Модель достаточно проста - ответственность за формирование пенсионных накоплений переносится на самого работника. У него существует индивидуальный счет, на который ежемесячно перечисляется 10% от заработной платы. Затем эти средства капитализируются частной управляющей компанией, которую выбирает сам гражданин. В Чили существует открытый рынок управляющих компаний. В начале реформы их было 11, чуть позже их количество возросло до 23. Сейчас таких компаний осталось только 6. Некоторые закрылись, другие укрупнились путем слияния. Как же решается вопрос с гражданами, которые в 1981 году были уже в преклонном возрасте и не успели накопить достаточно средств? Им был вручен бонус признания ранее сделанных взносов в предыдущую пенсионную систему. В этом есть проблема, так как бонус рассчитывался в период чилийской экономики, когда был высок уровень безработицы. Поэтому он невелик, и есть люди, которые выходят на пенсию сейчас, имея небольшой накопленный фонд. Это проблема  до конца не решена. Основная роль государства - создать своего рода "матрасик", который оно подкладывает под тех людей, которые в силу каких-либо причин не успели сделать достаточных накоплений. Если на протяжении всей активной жизни в течение 20 лет работник делал отчисления, то он может рассчитывать на минимальную пенсию, которая составляет 140 долларов в месяц - 70% от минимальной заработной платы. Если его накоплений не хватает до этой суммы, то их доплачивает государство. Величина же средней пенсии при среднем доходе в 590 долларов составляет 280 долларов. А 370 тыс. пожилых пенсионеров вообще не получают пенсии, а только пособия по старости - 70-80 долларов в месяц. Мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины - в 60 лет. Если работник накопил достаточно средств, то может сделать это и раньше. Существует два основных типа получения пенсий. Первый - пожизненная рента. Это продукт, который застрахованное лицо покупает у страховой компании, и она выплачивает ему пособие до конца жизни. Второй вариант - программированный уход на пенсию. Разница в том, что во втором случае пенсия может выплачиваться в разном ритме. Кроме того, в случае досрочной смерти деньги остаются в управляющей компании, и их могут получить наследники.

Как видно из вышесказанного, в большинстве промышленно развитых стран еще в первой половине ХХ в. сложились именно распределительные пенсионные системы, охватывающие практически все население и получившие название «Pay as You Go» (PAYG). С течением времени накопившиеся проблемы в обеспечении финансирования пенсионных выплат, и меняющиеся экономические условия привели к необходимости реформирования пенсионных моделей.

Структура и  сущность современных пенсионных систем

В.В.Заболоцкая и Л.В.Шульга в статье «Зарубежный опыт реформирования пенсионной системы промышленно  развитых стран и возможность  его применения в России» описывают  следующие способы реформирования пенсионной системы, имеющие целью приспособление ее к существующим современным реалиям:

Существующая распределительная  пенсионная система дополняется  еще одним элементом -  пенсионными  планами по месту работы. Этот элемент  относится к накопительной системе  и представляет собой, находящийся в частном управлении, пенсионный фонд, создаваемый работодателем. Положительным моментом для работодателя является возможность, при помощи такого пенсионного фонда, привлечь и удержать квалифицированную рабочую силу. Взносы в такой фонд капитализируются, а величина последующей пенсии зависит от эффективности инвестирования. Широкое распространение такая мера получила в Германии, Японии, США, Нидерландах и Великобритании (свыше 40% работающих охвачены дополнительным пенсионным страхованием по месту работы).

Помимо профессиональных пенсионных планов также вводится еще  один новый элемент – личные добровольные пенсионные планы. Личные добровольные пенсионные планы предусматривают  четко определенные взносы, а работники  и пенсионеры сами несут инвестиционные риски. Страховые взносы в данном случае помещаются на пенсионный счет в лицензированную финансовую компанию, для дальнейшего размещения на финансовом рынке с целью увеличения.

Таким образом, наряду с государственной системой пенсионного обеспечения в промышленно развитых странах появилась негосударственная система, носящая накопительный характер. Государство стремится переложить большую часть бремени по формированию пенсионных средств на работодателей и самих будущих пенсионеров.

Как утверждают Заболоцкая и Шульга, наибольшего успеха в реформировании своих пенсионных систем достигли Великобритания и Швеция и их опыт в данном процессе будет, несомненно, полезен для России.

Рассмотрим подробнее  схемы пенсионных систем обоих стран.

В Англии все без исключения получают базовую пенсию - женщины после 60, мужчины после 65 лет. Размер этих выплат не зависит ни от стажа работы, ни от уровня зарплаты в прошлом. Однако наибольшей популярностью там пользуются так называемые негосударственные пенсии, когда служащий в течение всей трудовой жизни перечисляет часть доходов в частные пенсионные фонды, которые инвестируются в экономику и приносят доходы. Поэтому их вкладчики после достижения установленного возраста получают солидные дивиденды, причем гарантированные. И все-таки одной из основных "натуральных" льгот для британских пенсионеров и инвалидов является бесплатный проезд на общественном транспорте, правда, с некоторыми ограничениями: пенсионеры могут им пользоваться в столичных автобусах и метро только с 9 утра до 16.30 ежедневно. В противном случае при отсутствии обычного билета нарушителям придется заплатить штраф в размере 10 фунтов стерлингов. Что касается системы национального здравоохранения, то она работает бесплатно для всех граждан. Однако оплаченные государством рецепты могут получить не все категории жителей Британских островов. К льготникам причисляются ветераны войны, люди в возрасте свыше 60 лет, будущие матери и т.д. В Великобритании пенсионер получает пенсию, состоящую из двух частей. Одна часть представляет собой обеспечиваемую государством фиксированную сумму, которая гарантирует минимальную базовую пенсию. В 2002 году введена вторая государственная пенсия, зависящая от уровня заработной платы. Государственные пенсии формируются за счет обязательных взносов работодателя (11,9% от фонда заработной платы) и работника (10% от заработка). Взносы накапливаются в Национальном страховом фонде. Из этих средств формируются текущие пенсионные выплаты. Если средств Национального страхового фонда не хватает для оплаты текущих обязательств, то государство восполняет недостающую сумму из налоговых поступлений. Вторая часть формируется за счет профессиональных и/или персональных пенсионных планов. Работодателем делаются взносы в пенсионный фонд. Если же работодатель не вносит всю сумму установленного договором взноса, то работники обязаны вносить определенный процент от заработной платы. При этом работники имеют право делать взнос, превышающий в процентном отношении установленный договором, но ограниченный 15% от заработка. Данные средства аккумулируются в пенсионном фонде, где они инвестируются и выплачиваются впоследствии в виде дополнительных пенсий. Сохранность этих средств гарантируется системой вторичного страхования. Размер пенсий и другие условия определяются правилами пенсионного плана. При соблюдении определенных условий фонд имеет налоговые льготы.

В отличие от профессиональных персональные пенсии формируются независимо от работодателя. Работник самостоятельно накапливает будущую пенсию в страховой компании. Схема пенсионных выплат определяется индивидуальным пенсионным планом.

Таким образом, как утверждают Заболоцкая и Шульга, население Великобритании  почти на 100% охвачено базовыми государственными пенсиями, почти на 50% - системой профессиональных пенсий, немногим более 25% системой персональных пенсий. По мнению вышеуказанных авторов, такое преобразование пенсионной системы позволило сократить пенсионные обязательства государства более чем на 30%.

Вторая, наиболее эффективная  модель пенсионной системы – шведская.

В этой стране все виды пенсий, постепенно, в течении 20 лет  будут заменены единой государственной  системой пенсионного обеспечения  по старости. В новой системе пенсионные взносы работников и работодателей (18,5% фонда заработной платы) делятся на две части: 16,5% направляется для финансирования пенсий, выплаченных в этом же году на распределительной основе. При этом каждому застрахованному открывается индивидуальный счет для отражения взносов в пенсионную систему, так называемая система условно накопительных счетов. Это означает, что пенсионные взносы работников ( работодателей) учитываются на именных накопительных счетах. Однако, эти средства не капитализируются и не становятся собственностью отдельного лица, они расходуются на погашение текущих пенсионных обязательств государства и служат основой для исчисления размера пособия, так как наглядно увязывают объем страховых взносов работника и величину его пенсии. Средства на условно накопительных счетах ежегодно индексируются в зависимости от динамики заработной платы. Меньшая часть (2%) взносов, в зависимости от выбора застрахованного, поступает на именной накопительный счет и направляется в частный пенсионный фонд, выбранный на конкурентной основе, либо в фонд, находящийся в государственном управлении. При выходе на пенсию новоиспеченный пенсионер получает свои капитализированные сбережения.

Таким образом, основное отличие между пенсионными системами  Великобритании и Швеции состоит  в том, что в английской пенсионной системе, вместе с обязательной, существует и негосударственная система пенсионного обеспечения, которая полностью основана на накопительных механизмах. В обеих системах присутствуют как распределительные, так и накопительные механизмы. Для удобства сравнения характеристики обоих пенсионных систем можно свети в таблицу.

Табл.1