Система финансовых планов предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2012 в 11:55, курсовая работа

Краткое описание

Финансовое планирование — это управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии, реализующееся в детализированных финансовых планах. Финансовое планирование позволяет свести к минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативные последствия для предприятия.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4
1. СИСТЕМА ФИНАНСОВЫХ ПЛАНОВ 8
2. МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ 14
2.1 МЕТОДЫ РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙЙ 14
2.2 ОБЩИЕ МЕТОДЫ СОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
РАСЧЁТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ 25
РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ 26
РАСЧЕТ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА 27
ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ 27
ВОПРОСЫ ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ 28
СТАТЬИ СЕБЕСТОИМОСТИ 39
РАСЧЁТ БЕЗУБЫТОЧНОГО ОБЪЁМА ПРОДАЖ 47
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 50

Скачать полностью (117.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Система финансовых планов предприятия.doc

— 726.50 Кб (Скачать документ)

 

 

Таблица 4

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование

показателей

Периодическое

производство

Непрерывное

производство

tсм = 8 час

tсм = 7 час

tсм = 8 час

tсм = 6 час

1. Календарный фонд 

времени (Тк)

366

366

366

366

2. Выходные дни

102

102

91

73

3. Праздничные дни

12

12

-

-

4. Номинальный фонд времени (Тн)

- в днях

- в часах, за минусом сокращения на 1 час в праздничные дни (6 дн. * 1 час. = 6 час.)

 

 

252

 

 

2010

 

 

252

 

 

1758

 

 

275

 

 

2200

 

 

293

 

 

1758

5. Планируемые целодневные невыходы

        

5.1 Очередной и дополнительный отпуск

36

36

42

42

5.2 Болезни и декретный отпуск

6

6

6

6

5.3 Выполнение государственных и общественных обязанностей

0,5

0,5

0,5

0,5

5.4 Ученические

0,5

0,5

0,5

0,5

Итого: (5)

43

43

49

49

6. Эффективный фонд времени    Тэф  (дн)

Тэф  (час)

 

209

1666

 

2069

1457

 

226

1808

 

244

1464


Расчет численности  рабочих ведем, исходя из норм обслуживания основного технологического оборудования.

Чя = N * Г * С, где

Чя – явочная численность рабочих, чел.;

N – норма обслуживания оборудования, чел./уст.;

Г – количество единиц оборудования, ед.;

С – количество смен в сутках.

Чсп = Чя * Ксп, где

Чсп – списочная численность рабочих, чел;

Ксп – коэффициент списочного состава.

Ксп (непр) =      Ксп (пр) =

Расчёт численности рабочих  на примере старшего оператора 6-го разряда

N = 1 чел. / 1 уст.

Г = 1 установка

С = 4 смены

Чя ст. оператора 6-го разряда = 1 чел. * 1 установка * 4 смены = 4 чел.

Ксп (непр.) = = 1,41

Чсп = 4 чел. * 1,41 = 6 чел.

Если в штате  проектируемой установки имеются  вспомогательные рабочие, то необходимо привести пример расчета их численности.

Расчет численности  вспомогательных рабочих ведем  на примере слесаря-ремонтника 5-го разряда:

N = 7 чел./1 цех; Г = 1 цех; С = 4 смена

Чя слесаря-ремонтника 6-го разряда = 7 чел./1 цех * 1 цех * 4 смены = 28 чел.

Ксп (пр) = (раб.)

Ксп (пр.) = = 1,201

Чсп слесаря-ремонтника 6-го разряда = 28 чел. * 1,201 = 34 чел.

Таблица 5

Расчёт численности  основных производственных рабочих

Наименование профессий

Разряд

N, чел./уст

Г,

уст.

С,

смен

Чя,

чел.

Ксп

Чсп,

чел.

Основные производственные рабочие:

Ст. оператор

6

1

1

4

4

1,41

6

Оператор

5

3

1

4

12

1,41

17

Машинист 

6

2

1

4

8

1,41

11

Итого:

        

24

  

34

Вспомогательные дневные  рабочие:

 

Разряд

N, чел./цех

Г,

цех

С,

смен

Чя,

чел.

Ксп

Чсп,

чел.

Слесарь-ремонтник

5

7

1

4

28

1,201

34

Слесарь-ремонтник

4

1

1

4

4

1,201

5

Электрогазосварщик

5

1

1

4

4

1,201

5

Эл.монтер

6

1

1

4

4

1,201

5

Эл.монтер

5

3

1

4

12

1,201

14

Эл.монтер

4

3

1

4

12

1,201

14

Приборист

6

4

1

4

16

1,201

19

Приборист

5

2

1

4

8

1,201

10

Приборист

4

3

1

4

12

1,201

14

Приборист

3

1

1

4

4

1,201

5

Итого:

        

104

  

125


Расчёт  годового фонда заработной платы 

основных  производственных рабочих

Для расчёта заработной платы рабочих необходимо знать  следующее:

    1. Условия труда (задание).
    2. Систему оплаты труда (задание).
    3. Продолжительность рабочей смены (задание).
    4. Доплата за работу в ночь равна 1/3 (1/4) заработной платы по тарифу * 40 %, доплата за работу в вечернее время 1/3 (1/4) заработной платы по тарифу * 20 %.
    5. Премия составляет 30 % в среднем.
    6. Заработная плата по тарифу определяется по формуле:  
      Ф тариф = Т час * Т эфф * Ч СП  
      Тчас – часовая тарифная ставка, руб.
    7. Премия составляет:  
      Премия =  
      а – процент премии.
    8. Доплата за работу в праздники определяется:  
      Дпр = 12 дней (праздники) * tсм * Тчас * Чя  
      tсм – продолжительность смены, час.
    9. Доплата за обучение учеников – 10% от заработной платы по тарифу.
    10. Доплата за руководство бригадой – 15% от заработной платы по тарифу.
    11. Основной фонд заработной платы:  
      Ф осн = Ф тариф + Премия + Днв + Дпр + Дб
    12. Доплата за отпуск, ученические и гос. обязанности определяется:  
      Ф доп =  
      где: О – дни основного и дополнительного отпуска, дн.;  
      ГО – дни выполнения государственных обязанностей, дн.;  
      У – ученические, дн.
    13. Годовой фонд заработной платы:  
      ФЗП г = (ФЗП осн + ФЗП доп) * К,

 Где К – районный коэффициент и районная надбавка

Расчёт годового фонда заработной платы старшего оператора 6-го разряда

1. Условия труда –  вредные и тяжелые.

2. Система оплаты труда  – повременно-премиальная.

3. Продолжительность  рабочей смены – 6 часов.

4. Часовая тарифная ставка – 43,75 руб./час (задание).

5. Списочное число  рабочих (Чсп) – 6 чел. (табл. 5)

6. Число рабочих дней  – 244 дней (Тэфф).

7. Планируемый фонд  рабочего времени – 244 дней * 6 часов = 1 464 час.

8. Заработная плата  по тарифу – 43,75 руб./час * 1464 час. * 6 чел. =

384300 руб.

9. Доплата к тарифному  фонду:

а) премия (30 %) – 384300 руб. * 0,3 = 115290 руб.

б) за работу в ночное время – 384300 руб. * 1/4 * 0,2 = 19215 руб.

в) за обучение учеников (10% от заработной платы по тарифу) – 384300 руб.* 0,1 = 38430 руб.

г) за руководство бригадой (15% от заработной платы по тарифу) – 384300 руб. * 0,15 = 57645 руб.

д) за работу в праздники  – 12 дн. * 6 час * 43,75 руб. * 4 чел. = 12600 руб.

10. Основной фонд заработной  платы – 384300 руб. + 115290 руб. + 19215 руб. + 38430 руб. + 57645 руб. + 12600 руб. = 627480 руб.

11. Дополнительный фонд  заработной платы:

Ф доп = (627480 *43)/244 = 110580,49 руб.

12. Годовой фонд заработной  платы – (627480 + 110580,49) * 1,5 = 1107090,74 руб.

 

Таблица 6

Расчёт годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

Наименование цехов, отделений и профессий

Основные производственные рабочие

ИТОГО

Оператор

Оператор

Машинист 

насосов

  

1

2

3

4

5

1. Условия оплаты

вредные и тяжёлые

2. Система оплаты

повременно-премиальная

3. Тарифный разряд

6

5

5

-

4. Часовая тарифная  ставка, руб./час

43,75

36,11

41,23

-

5. Списочное число  рабочих, чел.

6

17

11

-

6. Число рабочих дней, дн.

244

244

244

-

7. Планируемый фонд  рабочего времени, чел.

1464

1464

1464

-

8. З/плата по тарифу, руб.

384300

898705,68

663967,92

-

9. Доплата к тарифному  фонду з/платы, руб.:

      

-

а) премия;

115290

269611,70

199190,38

-

б) за работу в ночное время;

19215

44935,28

33198,4

-

в) за обучение учеников;

38430

89870,57

66396,79

-

г) за руководство бригадой;

57645

134805,85

99595,19

-

Наименование цехов, отделений и профессий

Основные производственные рабочие

ИТОГО

Оператор

Оператор

Машинист 

насосов

  

д) за работу в праздники

12600

31199,04

23748,48

-

10. Основной фонд з/платы, руб.

627480

1469128,12

1086097,16

-

11. Дополнительный фонд  з/платы, руб.

110580,49

258903,72

191402,37

-

12. Всего годовой фонд з/платы, руб.

1107090,74

2592047,76

1916249,3

5615387,8


 

Расчёт годового фонда  заработной платы 
Дневных вспомогательных рабочих
Расчет заработной платы  ведем на примере слесаря-ремонтника 6-го разряда:

1. Часовая тарифная  ставка – 49,56 руб./час (задание).

2. Списочное число  рабочих (Чсп) – 34 чел. (табл. 5)

3. Число рабочих дней – 244 дней (Тэфф).

4. Планируемый фонд  рабочего времени – 1464 час.

5. Заработная плата  по тарифу – 49,56 руб./час * 1464 час. * 34 чел. = 2466898,56 руб.

6. Доплата к тарифному  фонду:

а) премия (30 %) – 2466898,56 руб. * 0,3 = 740069,57 руб.

б) за работу в вечернее время – нет

в) за работу в ночное время – нет

г) за обучение учеников (10% от заработной платы по тарифу) – 2466898,56 руб.* 0,1 = 246689,86 руб.

д) за руководство бригадой (15% от заработной платы по тарифу) – 2466898,56 руб. * 0,15 = 370034,78 руб.

е) за работу в праздники  – нет

7. Основной фонд заработной  платы – 2466898,56 руб. + 740069,57 руб. + 246689,86 руб. + 370034,78 руб. = 3823692,77 руб.

8. Дополнительный фонд  заработной платы:

Ф доп = (3823692,77*43)/244 = 673847,5 руб.

9. Годовой фонд заработной  платы – (3823692,77 + 673847,5) * 1,5 = 6746310,40 руб.

 

Расчёт годового фонда заработной платы дневных  вспомогательных рабочих Таблица 7

Наименование цехов, отделений и профессий

Дневные вспомогательные  рабочие

ИТОГО

Слесарь-ремонтник

Слесарь-ремонтник

Электрогазосварщик

Эл.монтер

Эл.монтер

Эл.монтер

Приборист

Приборист

Приборист

Приборист

  

1. Условия оплаты

вредные и тяжёлые

2. Система оплаты

повременно-премиальная

3. Тарифный разряд

5

4

5

6

5

4

6

5

4

3

-

4. Часовая тарифная ставка, руб./час

49,56

46,83

39,14

51,87

44,73

36,69

50,08

42,55

35,48

28,51

-

5. Списочное число рабочих, чел.

34

5

5

5

14

14

19

10

14

5

-

6. Число рабочих дней, дн.

244

244

244

244

244

244

244

244

244

244

-

7. Планируемый фонд  рабочего времени, чел.

1464

1464

1464

1464

1464

1464

1464

1464

1464

1464

-

8. З/плата по тарифу, руб.

2466898,56

342795,6

286504,8

379688,4

916786,08

751998,24

1393025,28

622932

727198,08

208693,2

-

9. Доплата к тарифному фонду з/платы, руб.:

                      

а) премия;

740069,57

102838,68

85951,44

113906,52

275035,82

225599,47

417907,58

186879,6

218159,42

62607,96

-

б) за работу в вечернее время;

-

-

--

-

-

-

-

-

-

-

-

в) за работу в ночное время;

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

г) за обучение учеников;

246689,86

34279,56

28650,48

37968,84

91678,61

75199,82

139302,53

62293,2

72719,81

20869,32

-

д) за руководство бригадой;

370034,78

51419,34

42975,72

56953,26

137517,91

112799,74

208953,79

93439,8

109079,71

31303,98

-

10. Основной фонд з/платы,  руб.

3823692,77

531333,18

444082,44

588517,02

1421018,42

1165597,27

2159189,18

965544,6

1127157,02

323474,46

-

11. Дополнительный фонд з/платы, руб.

673847,5

93636,59

78260,43

103714,07

250425,38

205412,63

380512,85

170157,45

198638,33

57005,75

-

12. Всего годовой фонд  з/платы, руб.

6746310,4

937454,66

783514,30

1038346,64

2507165,7

2056514,85

3809553,05

1703553,08

1988693,03

570720,32

22141826,03

Информация о работе Система финансовых планов предприятия