Шпаргалка по "Финансам"

Эффективное управление денежными  потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического  развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия  в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков  денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени.

Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению  ритмичности осуществления операционного  процесса предприятия

Эффективное управление денежными  потоками позволяет сократить потребность  предприятия в заемном капитале

 

 

47.Простые  и сложные проценты.

 

ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТЫ- форма расчета дохода на процент, основанная на арифметической прогрессии. С помощью простых процентов рассчитывается доход на вклад при сроке его хранения меньше года: d=S*n*j / 360, где d - доход: S - исходная сумма денег, n -число дней хранения денег: j - декурсивная ставка; 360 - число дней в году

Простой процент рассчитывается на основании базовой (первоначальной) суммы. Механизм простого процента отражает получение дохода от инвестируемой  денежной суммы без учёта реинвестирования полученной прибыли.

Сложный процент применяется  там, где необходимо учесть рефинансирование полученной прибыли. В основе расчёта  сложного процента – идея о том, что существует заданный промежуток времени, в конце которого проценты начисляются не только на базовую (первоначальную) сумму, но и на полученные в конце  периода проценты на эту сумму

Для расчёта сложного процента большую роль играет интервал, по истечении  которого прибыль в виде процента прибавляется к основной сумме

 

 

48.Оценка  вероятности банкротства

«банкротство» является сложной  экономической категорией и имеет  двухуровневую структуру проявления.

Для определения наличия  признаков банкротства должника принимаются во внимание:

1. размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности  за переданные товары, выполненные  работы и оказанные услуги;

2. суммы займа с учетом  процентов, подлежащих уплате  должником, за исключением - обязательств  перед гражданами, перед которыми  должник несет ответственность  за причинение вреда жизни  и здоровью;

3. обязательства по выплате  авторского вознаграждения;

4. а также обязательства  перед учредителями (участниками)  должника - юридического лица, вытекающие  из такого участия.

Проявлению банкротства  предшествует финансовый кризис, который  представляет собой одну из наиболее серьезных форм нарушения финансового  равновесия организации, отражающую циклически возникающие на протяжении ее жизненного цикла под воздействием разнообразных  факторов противоречия между фактическим  состоянием ее финансового потенциала и необходимым объем финансовых потребностей, несущие наиболее опасные  угрозы ее функционированию.

Оценка кризисных симптомов  организации и диагностирование ее финансового кризиса осуществляется задолго до проявления его явных  признаков.

Диагностика финансового  кризиса представляет собой систему  целевого финансового анализа, направленного  на выявление возможных тенденций  и негативных последствий кризисного развития организации.

В зависимости от целей  и методов осуществления диагностика  финансового кризиса организации  подразделяется на две основные системы:

система экспресс-диагностики финансового кризиса;

систему фундаментальной  диагностики финансового кризиса.

 

 

49. Принципы организации безналичных расчетов.

Принципы организации  расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое  и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация  оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов. В частности, такими принципами, регулирующими безналичные расчеты во внутреннем обороте России, являются следующие.

Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления  безналичных расчетов с целью  обеспечения его единообразия —  обусловлена ролью этих расчетов.

Второй принцип: осуществление  расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие этих счетов как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет.

Третий принцип: поддержание  ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление  платежей. Четвертый принцип: наличие  акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем  применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца па списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

Пятый принцип: срочность  платежа 

Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения

 

 

50. Расчетный и другие счета предприятий в банках

Расчётный счёт – это счет, открываемый учреждением банка для юридического лица и предназначенный для хранения денежных средств и проведения расчетных операций по требованию владельца счета, в отличие от расчетного субсчета, открываемого для несамостоятельных хозяйственных объектов (подразделений юридического лица) и служащего только для зачисления поступлений (выручки от продажи товаров, платы за выполнение работ и услуг и т. д.) и последующего их перечисления на расчетный счет юридического лица.

Расчетный счет открывается  организацией, являющейся юридическим  лицом и имеющей самостоятельный  баланс. Платежи с расчетного счета  осуществляются в порядке их календарной  очередности

ТЕКУЩИЙ СЧЕТ - 1) вид счета в банке; используется для хранения денежных средств и проведения расчетов. В РФ Т.е. открываются бюджетным учреждениям и организациям для учета и совершения операций по внебюджетным счетам, подразделениям коммерческих организаций, филиалам юридических лиц вне их места нахождения, а также различным общественным объединениям и некоммерческим организациям. Уплата процентов и размеры банковских комиссий по операциям, проводимым по Т.е., устанавливаются в договорах на открытие и ведение счета; 2) счета в банках, открываемые для физических лиц. Владелец Т.е. (вкладчик) может вносить и изымать имеющиеся на нем средства согласно условиям