Пути совершенстоввания системы безналичных расчетов в РФ в современных условиях на примере ОАО "Сбербанк"

О_i – объемы операций банка, полученные посредством   какого-либо платежного  инструмента, руб.;

Расчет эффективности  отдельных платежных операций отражен  в таблице 2.4.

Таблица 2.4– Расчет эффективности отдельных платежных операций ОАО «Сбербанк»

Показатель	Объем, млн. руб.
	2004 г.	2005 г.	2006 г.
1) Доходы банка, полученные за  оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	4,61	5, 09	5, 88
- в т.ч. с использованием платежных  поручений	1,89	1, 97	2,06
- в т.ч. с использованием аккредитивов	0,60	0, 65	0, 79
- в т.ч. с использованием платежных  требований  и инкассо	0,62	0, 60	0, 63
- в т.ч. с использованием чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием пластиковых  карт	1,50	1, 87	2, 40
2) Объем платежных операций, всего  млн. руб.	13 629,73	14 342, 22	15 142, 04
- в т.ч. с использованием платежных  поручений	13616,73	13 906, 63	14 840, 47
- в т.ч. с использованием аккредитивов	85,45	99, 90	101, 33
- в т.ч. с использованием платежных  требований  и инкассо	90,50	91, 88	111, 36
- в т.ч. с использованием чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием пластиковых  карт	210,56	243, 82	307, 77
3) Эффективность платежных операций  по объему, %	0,03	0,03	0,04
- в т.ч. с использованием платежных  поручений	0,01	0,01	0,02
- в т.ч. с использованием аккредитивов	0,07	0,6	0,7
- в т.ч. с использованием платежных  требований  и инкассо	0,07	0,6	0,57
- в т.ч. с использованием чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием пластиковых  карт	0,71	0,76	0,78

Таким образом, из таблицы 2.4 видно что лучшими показателями эффективности по обороту обладают такие платежные инструменты, используемые ОАО «Сбербанк» как пластиковые карты, обеспечивающие эффективность 0,71, 0,76, 0,78% по итогу 2004г., 2005г., 2006 г. В целом заключим, что платежные операции, осуществляемые ОАО «Сбербанк» обеспечивают доход  5 ,88 млн. руб. по итогам 2006 г., а наиболее эффективными платежными операциями являются пластиковые карты.

Статистическое измерение  качества банковской услуги предполагает определение ее полезного эффекта, то есть меры удовлетворения потребности в данной услуги  путем сравнения ее качества с качеством образца-эталона, принятого за базу для сравнения [ см. 48,  с. 35 ].

Количественная оценка производственного  качества банковской услуги определяется посредством формулы [см. 46, с.36]:

QБУ =	QД	* 100%	(3)
	Q∑

 

где:

- Q_БУ – качество оказанных услуг данного типа;

- Q_Д  – количество добросовестно оказанных услуг данного типа, ед.; при этом, добросовестно оказанные услуги – это услуги выполненные в соответствии с заявленными или требуемыми нормативами техническо-стоимостными параметрами;

- Q_∑  - общее количество оказанных услуг данного типа, ед.

При этом  значения величин, используемых  для определения  производственного качества банковской услуги, определяются:

- общее количество оказанных  услуг данного типа – посредством  количественного определения таковых по отчетной банковской документации,

-  количество добросовестно оказанных услуг – посредством:

а)  анализа отчетной банковской документации на предмет выявления  несоответствия, отмеченного банковскими  контрольно-ревизионными органами;

б)  опытно-статистическими методами, например – фотографированием рабочего цикла услуги, совокупностью действий, осуществляемых экспертом-исследователем и направленных на выявления соответствия оказания какой-либо услуги, заявленным технико-стоимостным параметрам.

Преимуществом статистического  метода оценки качества банковской услуги, заключается в возможности определения  динамики качества банковской услуги  в достаточно большом отрезке времени –  за квартал, полугодие, годы, данные представлены в таблице 2.5 .

Таблица 2.5 - Качество безналичных расчетов  ОАО «Сбербанк»

Показатель	Объем, млн. руб			Изменения, %
	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2004-2005 .г.	2005-2006г.г.
Q∑  - общее количество оказанных услуг, тыс. ед.	31.1	37.75	44.56	21,4	18.0
QД  – количество добросовестно оказанных услуг, тыс. ед.	30.75	37.46	44.44	21,9	18.6
	98,9
		99.23	99.73	0,33	0.5
QБУ – качество оказанных услуг, %

 

 

Таким образом, анализ отчетной документации по безналичным  расчетам, проведенный статистическими  методами,  показал, что, несмотря  на рост общего количества услуг  (18%),  оказанных клиентам услуг с 2005 по 2006 года, качество услуг остается стабильным -  (99,23-99,73)%, изменившись с 2004 по 2005 на 0,33 процента и с 2005 по 2004 года на 0,5 процента.

Подведем  итоги исследования, выполненные  в данной главе.  В структуре  платежных операций: наибольшие значение как по объему, так и по удельному  весу приходится на платежные поручения, удельный вес которых составил 96,6% в 2006 году и 96,9 в 2005году; данное обусловлено как относительной простой и небольшой стоимостью данных операций, так и их повседневной востребованностью со стороны клиентов; наибольшей же эффективностью по объему обладают пластиковые карты, обеспечивающие данную эффективность в размере 0,78% по итогу 2006 г.

Анализ качества организации безналичных расчетов ОАО «Сбербанк» позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2006 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе. Состояние качества организации безналичных расчетов ОАО «Сбербанк» имеет позитивные тенденции роста – 0,5% по итогу рассмотренного периода.

2.3. Основные направления совершенствования безналичных расчётов в ОАО «Сбербанк»  

Основной  целью деятельности ОАО «Сбербанк» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К  числу операций, осуществляемых банком, относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады до востребования и  на определенный срок;

размещение  указанных средств от своего имени  и за свой счет;

открытие  и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

купля-продажа  иностранной валюты в наличной и  безналичной форме (USD, EUR).

Банк  обслуживает счета федерального и местного бюджетов, является членом международных платежных систем ВИЗА, участником системы межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международной информационной системы "Рейтерс".

2003 год стал довольно плодотворным  в области сотрудничества с  иностранными партнерами и дальнейшей интеграции в мировую банковскую систему. Банк поддерживает корреспондентские отношения  со 137 иностранными банками в 37 государствах.¹² 

30 сентября 2002 года ЦБ РФ зарегистрировал  вторую эмиссию акций Сбербанка  в размере 750 млн.руб., по результатам  которой его уставный капитал  достиг 2,3 млрд.руб (годом ранее он составлял 1,6 млрд.руб).

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена  сложившимися традициями и банковскими правилами в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. 

Как отмечается в юридической литературе, область от которой зависит четкая работа всего хозяйственного механизма, регламентируется нормативными актами Центрального Банка России.

Однако  на практике зачастую наблюдается несоответствие нормативных документов ЦБ РФ и Гражданского Кодекса: 

- так наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж является  обязательным в осуществлении безналичных расчетов. Вместе с тем, законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания  средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги;

-принцип  срочности относится не только  ко времени (периоду) оплаты  счетов за товары и услуги, но и к составной части этого  периода – времени выполнения  банками услуг по проведению  расчетных операций. В современных условиях этот принцип фактически не выдерживается.

-проблема  укрепления  принципа имущественной ответственности в процессе организации расчетов осталась одной из трудноразрешимых. Как свидетельствует практика работы арбитражных судов, функционирующих в России с 1993 г., самые болезненные дела связаны с расчетами.

Представив  в банк платежное поручение о  перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем  предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки – лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

Проблема  скорости совершения платежей.  Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

Сокращение  времени прохождения платежей достигается  рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации внедрения электронного документооборота и др.

Очередность платежей. Регулирование очередности  платежей – один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения  по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Вексельное  обращение. Внедрение в стране вексельного  обращения связано с рядом  проблем. Не решены правовые вопросы, нормативная  база постоянно расширяется. Неэффективен механизм взыскания денежных средств  по векселям, так как не соответствует  задачам, которые он должен выполнять: оперативности и простоте обращения  денежно-кредитных средств. Отсутствуют  и   методики для  банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Подводя итог, следует отметить, что пока еще не налажена целостная система  контроля за сферой расчетов со стороны  коммерческих и центрального банков, Министерства финансов РФ, Государственной налоговой службы РФ, Прокуратуры РФ и др. органов. Во многом это связано со становлением новых условий деятельности самих этих органов

применительно к рыночной экономике, а также  недостатками в создании соответствующей законодательной базы. 

Заключение

Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.