Прогнозирование и направления увлечения прибыли страховой компании

 

Оглавление

 

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические аспекты формирование прибыли страховой компании.5

1. Страхование как экономическая категория…………………………..5
2. Особенности формирования и использования прибыли страховой компании………………………………………………………………10

Глава 2. Исследование динамики формирования прибыли на примере  ОАО

      «Росгосстрах»……………………………………………………………13

 2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО

        «Росгосстрах»…………………………………………………………..13

2.2.  Анализ поступления  прибыли ОАО «Росгосстрах» и направления её

Использования………………………………………………………...22

Глава 3. Прогнозирование  и направления увлечения прибыли  страховой

     компании………………………………………………………………….33

3.1. Прогнозирование увеличения прибыли ОАО «Росгосстрах»……….33

3.2. Перспективные направления увеличения прибыли………………….35

Заключение………………………………………………………………………….38

Список использованных источников и литературы……………………………...40

Приложения 

Введение

 

Страхование – одна из самых  древнейших категорий общественно  – экономических категорий. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Страхование в любом современном  обществе, играет большую роль в  функционировании экономики и поддержке  жизненного уровня населения. Страхование  является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его  политического устройства.

С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности  в страховых услугах. Радикальные  преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его  функционирования, создания условий  для всенародного расширения сферы  и качества страховых услуг.

Страхование может выполнять  возрастающую роль в экономике России при условии: более широкого развития всех отраслей и видов страхования; совершенствования механизма управления рисками на всех его стадиях; обеспечения  безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховыми компаниями обязательств перед страхователями.

Главное же значение страхования  состоит в том, что благодаря  ему борьба с неподконтрольными  человеку силами природы и последствиями  причинённых ею убытков становится прогнозируемой и принимают закономерный характер, позволяющий точно установить предполагаемые расходы и учесть их в составе затрат по ведению  хозяйства.

В условиях современного общества страхование превратилось во

всеобщее универсальное  средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. Поэтому, данная тема является очень актуальной в наше время.

Цель работы – проведение сравнительного анализа прибыли страховой компании на примере ОАО «Росгосстрах».

Исходя из поставленной цели, в работе ставятся следующие задачи:

- охарактеризовать экономическую сущность и функции страхования;

- определить особенности формирования и использования прибыли страховой компании;

- рассмотреть организационно - экономическую характеристику ОАО «Росгосстрах»;

-  сделать анализ поступлений прибыли ОАО «Росгосстрах»;

- прогнозировать и выявить  основные пути увеличения прибыли  страховой компании ОАО Россгострах.

Поставленная цель и задача предопределяют структуру работы, которая  включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и литературы, а также приложения.

В первой главе работы будут  рассмотрены теоретические вопросы, касающиеся страхования, их сущности, признаков и функций. Также будут рассмотрены особенности формирования и использования прибыли страховой компании.

Во второй главе работы будет охарактеризована организационно – экономическая характеристика ОАО «Росгосстрах», а также на основе теоретического материала будет проведен анализ поступления прибыли ОАО «Росгосстрах» и будут выявлены направления её использования.

В третьей главы работы будут прогнозированы и выявлены перспективные направления увеличения прибыли ОАО «Росгосстрах».

При написании работы использованы нормативные документы, учебная  и учебно-методическая литература, издания периодической печати и интернет-ресурсы. 
Глава  1. Теоретические аспекты формирования прибыли страховой компании

 

1. Страхование как экономическая категория

 

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации")¹, а также за счет иных средств страховщиков.²

При страховании обязательно  наличие двух сторон – страховщика  и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов  и выплаты страхователям в  случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые  взносы не могут быть рассмотрены  как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются  страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему содержанию страхование принципиально отличается от финансов и кредитов.

Страхование как экономическая  категория характеризуется следующими признаками:

- замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;

- формирование целевого  страхового фонда за счет платежей  страхователей и последующих  страховых выплат страхователям  при наступлении страховых случаев;

- зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;

- получение прибыли как  от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Сущность страхования  также связана с созданием  и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано  к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. ³

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда приближает его к категории кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую  возвратность страховых платежей как  характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию  жизни. Действительно, большая часть  взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного  срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев  и при многих прочих видах страхования  выплаты страхового возмещения или  страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных  соответствующими документами. При  выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в  экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Экономической сущности страхования  соответствуют его функции. Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:⁴

1.Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и  личное материальное обеспечение  граждан.

3. Предупреждение и минимизация  ущерба.

Первая функция — это  формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые берут  на свою ответственность страховые  компании. Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в  добровольном порядке. Государство  исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется в  системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование  средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место  только сберегательное начало, то страхование  через функцию формирования специализированного  страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда  решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании  неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования  временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет  возрастать

Вторая функция страхования  — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые  являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через  указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам  в рамках имеющихся договоров  имущественного страхования. Порядок  возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров  страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются  на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой  деятельности). Посредством этой функции  получает реализацию объективного характера  экономической необходимости страховой  защиты.

Третья функция страхования  — предупреждение и минимизация  ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие  на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования  и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному  имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при  наступлении непредвиденных природных  и техногенных явлении), страхование  выполняет в обществе еще две  важнейшие функции.⁵

Так, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно  решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом  социальной системы государства. В  странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения  включает в себя государственное  социальное обеспечение, корпоративное  страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.