Правовые и организационные основы деятельности коммерческого банка

 

Министерство образования  и науки РФ 

Федеральное агентство по образованию

Иркутский государственный  технический университет

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине

Организация деятельности коммерческих банков

 

на тему: «Правовые и  организационные основы деятельности коммерческого банка»

 

 

 

Выполнила: студентка группы ФКзу-10

Е.А. Станкевич 

Проверил преподаватель:

В.М. Пахольченко

 

 

 

 

 

 

 

 

Иркутск 2012

Введение

 

Банки - неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Будучи в центре экономической  жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между  промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это  атрибут не отдельно взятого региона  или какой-либо одной страны, сфера  их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное  явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

В механизме функционирования кредитной  системы государства большая  роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют своим  клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, приём  депозитов, расчётное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другое.

В современной рыночной экономике  деятельность коммерческих банков имеет  огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики.

 

 

 

 

 

 

 

1. Правовые и организационные основы деятельности коммерческих банков

 

Правовое регулирование  деятельности коммерческих банков осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным  законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими  федеральными законами, нормативными актами Банка России. Этими законами определены статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Центрального Банка РФ, структура  банковской системы России, ее функции  и порядок и виды деятельности коммерческих банков, а также изложены методы регулирования и контроля деятельности коммерческих банков для  обеспечения сбалансированности совокупного  спроса и предложения.

В Федеральном Законе от 27.06. 2002 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России) в главе X "Банковское регулирование  и банковский надзор" в статье 56 сказано, что: "Банк России является органом банковского регулирования  и надзора за деятельностью кредитных  организаций". Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими  обязательных нормативов.

Банк, как любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления, структура которого обусловлена  характером банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством отдельного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть свои дирекция, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и пр.

Существует множество типов  банков. Однако независимо от выполняемых  ими операций, правовой формы организации, и деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имея обязательный для всех их набор определенных блоков управления: совет банка, правление, общие вопросы управления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация, администрация.

В совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может  быть самым разнообразным: от одного-двух до нескольких десятков. В чистом виде есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные  лица. Совет банка утверждает годовой  отчет банка, организует ежегодные  собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать  участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Правление (совет директоров) банка  отвечает за общее руководство банком, утверждает стратегические направления  деятельности. В его состав входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий), его заместители, руководители важнейших  подразделений. Правление состоит  из сотрудников, нанимаемых владельцами  банка для организации работы. В него могут входить (или возглавлять  его) также лица, владеющие полностью  или частично данным кредитным учреждением.

Коммерческая деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано  с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Это центральное  звено, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят кредитное и  операционное управления, управление операциями с ценными бумагами, валютными  операциями и др.

Первое концентрирует всю работу на формировании кредитного портфеля, кредитовании клиентов, контроле за обеспеченностью  ссуд и кредитной деятельностью филиалов, анализе кредитных операций и их методическом обеспечении.

Организует работу банка в сфере  безналичных расчетов операционное управление, осуществляющее полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным  счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приеме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ  и отдельных лиц платежных  документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных  чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных  документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления и  списания средств.

Управление по операциям с ценными  бумагами производит прием, хранение, учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение.

В качестве самостоятельного звена  аппарата управления может выступать  управление по валютным операциям.

Финансовый блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка  как коммерческого предприятия. В него входят: бухгалтерия, отдел  внутрибанковских расчетов и корреспондентских  отношений, касса.

Блок автоматизации также является обязательным элементом структуры  коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через  современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических  средств, электронных машин.

В состав административного блока  входит прежде всего отдел кадров (управление персоналом) банка, который  обеспечивает набор сотрудников, отбор  кандидатов, желающих работать в банке  на определенных должностях, повышение квалификации работников кредитного учреждения, прием, продвижение по службе и увольнение персонала.

В структуре современных коммерческих банков, помимо управлений и отделов, функционируют также ревизионная  комиссия и различные комитеты, в  том числе кредитный. Ревизионная  комиссия контролирует работу банка (соблюдение сметы расходов банка в целом  и его отдельных подразделений  и др.).

Кредитный комитет не является самостоятельным  подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов  банка, а также лица, кандидатуры  которых одобрены советом банка. Комитет создан для повышения  и улучшения качества управленческих решений, определения стратегии  в сфере кредитных операций, координации  в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.

Современные представления о сущности банка, характере его деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского  законодательства - совокупности законодательных  актов и отдельных нормативно-правовых предписаний, взаимодействующих между  собой и регламентирующих общественные отношения в сфере банковской деятельности.

 

1. Сущность и классификация коммерческих банков

 

Коммерческие банки в современной  России начали развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован  первый подобный банк. Коммерческие банки  явились результатом перехода от централизованно управляемой экономики  к рыночной.

Учитывая важную роль банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операций, которые могут дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как предприятия.

Существующие в России коммерческие банки могут быть классифицированы по большому количеству признаков.

По принадлежности уставного капитала и по способу его формирования различают акционерные и паевые банк, банки с ограниченной и дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. Физические и юридические  лица, являвшиеся организаторами и  основателями банка, получают статус учредителей  банка, купив "учредительские" паи  или акции. Индивидуальные и институциональные  инвесторы, впоследствии купившие акции  банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, являются участниками (пайщиками).

Основа деятельности коммерческого  банка - формирование его собственных  средств, как базы для привлечения  депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три  группы: мелкие, средние, крупные. Аналогичную  последовательность можно провести по сумме актива (пассива) баланса  банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается  с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Наконец, по количеству типов выполняемых  операций, по направленности деятельности коммерческие банки подразделяются на универсальные банки и банки, выполняющие ограниченный круг операций (специализированные банки), по территориальному признаку на федеральные, республиканские  и региональные.

Деятельность банков, выполняющих  ограниченный круг операций, ориентирована  на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства  своих клиентов (например, это такие  банки, как инвестиционные и инновационные  банки, учетные и депозитные банки, сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки, ипотечные  банки).

Также банки могут заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом, хранением  ценных бумаг, а также осуществлять доверительное управление ими по договору с физическими и юридическими лицами, согласно части 1 ст.6 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно части 2 ст. 6 комментируемого  закона, кредитная организация имеет  право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

Следовательно, банк можно рассматривать  как особый вид предприятий, но в  кредитно-банковской сфере.

Банковский процесс, прежде всего  — предпринимательский процесс, так как предпринимательство  как процесс создания нового, обладающего  ценностью, предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной ответственности и получение  в результате денежного дохода и  личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи и банковскому делу. Определение предприятия как экономической единицы, использующей факторы процесса производства для изготовления продукции с целью ее продажи, стремящейся к максимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к банку.

Основные формы экономического обособления предприятия, определяющиеся его функцией товаропроизводителя (услугопроизводителя): обособление  кругооборота ресурсов, наличие специфического собственного экономического интереса, осуществление индивидуального  воспроизводства за счет собственных  средств, присвоение части прибавочного продукта в виде чистого дохода —  характерны для банка.

Хозяйственная самостоятельность, предполагающая совокупность прав и ответственность  предприятия как юридического лица: учреждение, согласно закону, наличие  организационного единства, структурная  оформленность, обладание необходимым  имуществом, самостоятельная имущественная  ответственность, выступление в  хозяйственном обороте от собственного имени — присущи и деятельности банков.

Кроме того, необходимо обратить внимание на двойственность природы коммерческого  банка. Двойственность эта заключается  в том, что, с одной стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создавать платежные  средства. В этой двойственности —  вся природа коммерческого банка  как участника воспроизводственного процесса.

 

 

2. Банковские операции и сделки

 

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в  банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство  и заявление на получение ссуды.