Пенсионный фонд Российской федерации

г) выплаты досрочных пенсий безработным гражданам за счёт средств федерального бюджета, передаваемых Пенсионному Фонду Министерства труда России;

д) выплаты дополнительного обеспечения из целевого бюджетного фонда Министерства атомной промышленности рабочим, осуществляющим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса РФ;

е) финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности фонда и его органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью фонда..

Страховые взносы, поступившие на накопительную часть трудовой пенсии, подлежат инвестированию в соответствии с Федеральным Законом от 24.07.02 «Об инвестировании средств, для финансирования накопительной части трудовой пенсии РФ» и иными нормативными правовыми актами Правительства РФ, Министерства финансов РФ как уполномоченного федерального органа исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, Пенсионного фонда РФ и иных уполномоченных институтов.

Инвестирование осуществляется посредством участия самих застрахованных лиц, которым предоставлено право выбора управляющей копании по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, отраженных на специальной части лицевого счета застрахованного лица.

Для этого Пенсионный фонд РФ направляет извещения о состоянии специального счета, предназначенного для отражения средств, формирующих накопительную часть трудовой пенсии. После выбора застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию управляющей компании, из числа прошедших конкурсный отбор, проводимый уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, Пенсионный фонд заключает соответствующий договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с управляющей компанией, отобранной по конкурсу. Средства пенсионных накоплений, в отношении которых застрахованные лица не воспользовались правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), будут переданы государственной управляющей компании. Постановлением Правительства РФ от 22.01.03 г. № 34 определено, что Внешэкономбанк назначен государственной управляющей компанией по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений.

Пенсионные накопления являются собственностью Российской Федерации, то есть средствами государства, а не самих застрахованных лиц и иных участников инвестиционного процесса. Они не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собственника указанных средств и субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также других участников процесса инвестирования средств пенсионных накоплений.

Сумма денежных средств, составляющая страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, ежегодно отражается в доходной части бюджета Пенсионного фонда РФ, а в расходной - суммы денежных средств, направленные на инвестирование.

Операции, связанные с формированием пенсионных накоплений, а также операции, связанные с выплатой накопительной части трудовой пенсии, учитываются Пенсионным фондом РФ в соответствии с бюджетной классификацией отдельно от других операций.

Персонифицированный учет средств пенсионных накоплений ведется в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда РФ.

Среди 55 финансовых коммерческих компаний, получивших право на доверительное управление пенсионными накоплениями, выделяются как длительное время работающие и успешно зарекомендовавшие себя на рынке финансовых услуг, так и вновь образованные. Государство на первоначальном этапе предоставило возможность практически всем желающим, участвующим в конкурсе и удовлетворяющим определенным условиям, работать на рынке услуг по инвестированию накопительной части трудовой пенсии.

Другим важным участником отношений по инвестированию пенсионных накоплений является специализированный депозитарий, осуществляющий учет ценных бумаг и учет перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, а также хранение сертификатов ценных бумаг. Специализированный депозитарий обязан осуществлять контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными в доверительное управление управляющим компаниям Пенсионным фондом РФ, требованиям законодательства, иных нормативных актов.

Участниками также являются страховые компании, осуществляющие страхование ответственности управляющих компаний и специализированного депозитария, кредитные организации, на счета которых будут инвестироваться пенсионные накопления, включая размещение денежных средств на депозиты, профессиональные участники рынка ценных бумаг, аудиторские организации.

Таким образом, задействованы многие финансовые институты. Это, в свою очередь, потребует значительных первоначальных расходов по проведению всего комплекса мероприятий. Это также очень важно и благоприятно для развития финансового рынка. Хотя полной гарантии надежности компаний и вложений никто не обещает, самые необходимые требования защиты от финансовых махинаций будут удовлетворены.

При этом средства пенсионных накоплений не могут быть использованы для приобретения ценных бумаг, во-первых, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, и, во-вторых, эмитентами которых выступает какой-либо участник правоотношений по инвестированию пенсионных накоплений, а также банкроты. Кроме того, установлены определенные ограничения, определяющие максимальную долю того или иного актива. Так, максимальная доля одного эмитента или группы связанных эмитентов в инвестиционном портфеле не должна превышать 5%, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации; депозиты в кредитной организации (кредитных организациях, входящих в одну банковскую группу) и ценные бумаги, эмитированные этой кредитной организацией (кредитными организациями, входящими в одну банковскую группу), не должны в сумме превышать 10% инвестиционного портфеля; максимальная доля в инвестиционном портфеле акций одного эмитента не должна превышать 10% его капитализации.

Инвестирование пенсионных накоплений по предложенным законодательством направлениям, за исключением вложений в зарубежные активы, можно успешно реализовать только в условиях макроэкономической стабилизации s стране, укрепления позиций рубля, роста валового внутреннего продукта, что и будет являться залогом эффективного функционирования накопительной системы пенсионного обеспечения.

 

3. Анализ данных пенсионного фонда России 2011-2013 годов

Основные показатели, характеризующие деятельность пенсионного фонда Российской Федерации в 2012 году:

Бюджет пенсионного фонде Российской Федерации:

– по доходам (млрд. рублей) – 5890,4

– по расходам (млрд. рублей) – 5451,2

Доходы по накопительной составляющей бюджета пенсионного фонда Российской Федерации (млрд. рублей) – 476,9

Поступление страховых фондов на обязательное пенсионное страхование (млрд. рублей) –3026,4

Поступление дополнительных взносов на обязательное страхование в рамках программы государственного софинансирования пенсий (млрд. рублей) –6,2

Расходы на выплату пенсий (млрд. рублей) – 4 524,0

Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан (млрд. рублей) – 325,4

Расходы на предоставление материнского (семейного) капитала (млрд. рублей) – 212,4

Численность пенсионеров (млн. человек) – 40,6

Численность страхователей (млн. человек) – 10,2

Бюджет ПФР за 2012 год исполнен по доходам в сумме 5,89 трлн. рублей (9,6% к ВВП Российской Федерации), что на 0,63 трлн. рублей больше, чем в 2011 году. По расходам бюджет ПФР исполнен в сумме 5,45 трлн. рублей (8,9% к ВВП Российской Федерации), что на 0,53 трлн. рублей больше, чем в 2011 году.

Общий профицит бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2012 год составляет 439,1 млрд. рублей. В том числе в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, – 218,4 млрд. рублей. Все обязательства перед пенсионерами и получателями социальных выплат по линии Пенсионного фонда Российской Федерации выполнены в полном объеме. Индексация пенсий, пособий, ЕДВ и других выплат осуществлялась в установленные законодательством сроки.

Исполнение бюджеты ПФР в 2010-2012 годах (трлн.руб.) представлено ниже.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) за 2012 год поступили в общей сумме 3,0 трлн. рублей, что превышает аналогичные показатели 2011 года на 0,2 трлн. рублей. При этом тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование был снижен в 2012 году с 26% до 22%.

Суммарные доходы по накопительной составляющей бюджета ПФР за 2012 год составили 476,9 млрд. рублей, из них страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии поступило 440,3  млрд. рублей, что на 63,7 млрд рублей больше, чем в 2011 году. Рост поступлений страховых взносов на НЧП связан с увеличением работников из числа лиц 1967 года рождения и моложе, за которых работодатели уплачивают 6% тарифа на накопительную часть пенсии. Общий объем средств пенсионных накоплений граждан за 2012 год увеличился на 220,8 млрд. рублей и по состоянию на 1 января 2013 года превысил 1,6 трлн. рублей (без учета средств пенсионных накоплений, формирующихся в НПФ).

В рамках Программы государственного софинансирования пенсий в 2012 году в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации поступили дополнительные страховые взносы граждан и работодателей на общую сумму 6,2 млрд. рублей. В сравнении с 2011 годом эта сумма увеличилась на 2,2 млрд. рублей.

Из федерального бюджета в бюджет ПФР поступили средства в сумме 2,8 трлн. рублей (в 2011 году поступило на 0,4 трлн. рублей больше), в том числе:

-на предоставление материнского капитала – 207,7 млрд. рублей, что на 33,4 млрд. рублей больше, чем в 2011 году;

-на компенсацию выпадающих доходов бюджета ПФР в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов для отдельных категорий плательщиков и снижением основного тарифа на ОПС с 26% до 22% – 304,4 млрд. рублей, что на 234,8 млрд. рублей больше, чем в 2011 году;

-на финансовое обеспечение федеральной социальной доплаты к пенсии – 33,4 млрд. рублей (в 2011 году – 34,5 млрд. рублей);

-на софинансирование формирования пенсионных накоплений участников Программы государственного софинансирования пенсий, уплативших дополнительные страховые взносы в ПФР, 3,9 млрд. рублей (в 2011 году – 3,4 млрд. рублей, в 2010 году – 2,5 млрд. рублей);

-на обеспечение сбалансированности бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации – 1,0 трлн. рублей (в 2011 году – 0,9 трлн. рублей);

-на осуществление единовременной выплаты некоторым категориям граждан в связи с 67-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941–1945 годов – 9,2 млрд. рублей.

Доля доходов и расходов бюджета ПФР ВВП Российской Федерации в 2010-2012 годах представлены ниже.

На выплату пенсий в 2012 году направлено 4,5 трлн. рублей, что на 443 млрд. рублей больше, чем в 2011 году. На предоставление материнского (семейного) капитала Пенсионным фондом Российской Федерации в 2012 году направлено 212,4 млрд. рублей, что на 41,1 млрд. рублей больше, чем в 2011 году. Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации на предоставление федеральной социальной доплаты к пенсии в 2012 году увеличились на 5,4 млрд. рублей по сравнению с 2011 годом и составили 34,8 млрд. рублей.

На ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан израсходовано 325,4 млрд. рублей, что на 13,5 млрд. рублей больше, чем в 2011 году. Расходы по накопительной составляющей бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2012 год составили 256,1 млрд. рублей. Из них сумма средств пенсионных накоплений, переданных в негосударственные пенсионные фонды, составила 244,5 млрд. рублей, что на 7,8 млрд. больше, чем в 2011 году.

Особенностью исполнения бюджета Пенсионного фонда РФ в 2012 году стало осуществление выплат за счет средств пенсионных накоплений граждан в соответствии с Федеральным законом от 30 ноября 2011 года №360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений». В 2012 году на единовременную выплату средств пенсионных накоплений направлено 7,1 млрд. рублей, на выплату накопительной части трудовых пенсий – 11 млн. рублей, на срочную пенсионную выплату – 1,6 млн. рублей.

Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации разработана в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №597. Стратегия разрабатывалась Министерством труда России и Пенсионным фондом Российской Федерации совместно с заинтересованными ведомствами в рамках рабочей группы при Минтруда России. 25 декабря 2012 года Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации была утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации №2524-р.

Стратегия определяет направления и задачи по обеспечению развития в Российской Федерации пенсионной системы, которая будет адекватна экономическому развитию страны и при этом соответствовать международным стандартам. В соответствии со Стратегией, основными задачами реформирования пенсионной системы являются гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения и долгосрочная финансовая устойчивость пенсионной системы. При этом необходимо обеспечить:

-40%-й коэффициент замещения заработка трудовой пенсией по старости (при нормативном страховом стаже и средней заработной плате) и приемлемый уровень пенсий для среднего класса за счет участия в корпоративных и частных пенсионных системах;

-обеспечение минимальных пенсионных гарантий не ниже величины прожиточного минимума пенсионера;

-адекватный уровень страховой нагрузки на работодателей с тарифом, единым для всех категорий страхователей;

-обеспечение сбалансированности формируемых пенсионных прав с источниками их финансирования;

-повышение эффективности накопительной составляющей пенсионной системы.

Стратегия предусматривает реализацию в Российской Федерации трехуровневой пенсионной модели: