Отличительные черты и взаимосвязь категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

3) Финансы связаны с распределительным процессом, осуществляемым на неэквивалентной, безвозвратной основе, зарплата – двустороннее движение; кредит – на срочности и возвратности.

Финансы выражают денежные отношения, которые возникают между:

• предприятиями в процессе приобретения товарно – материальных ценностей, реализации продукции и услуг;

• предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и их распределении;

• государством и предприятиями при уплате ими налогов в бюджетную систему и финансировании расходов;

• государством и гражданами при внесении ими налогов и добровольных платежей;

• предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении ресурсов;

• отдельными звеньями бюджетной системы;

• органами имущественного и личного страхования, предприятиями, населением при уплате страховых взносов и возмещении ущерба, при наступлении страхового случая;

• денежные отношения, опосредующие кругооборот фондов предприятий.

Главным материальным источником денежных доходов и фондов служит национальный доход страны – вновь созданная стоимость или стоимость валового внутреннего продукта за вычетом потребленных в процессе производства орудий и средства производства. Объем национального дохода определяет возможности удовлетворения общегосударственных потребностей и расширения общественного производства. Именно с учетом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонда накопления - определяются пропорции развития экономики и ее структура. Вот почему во всех странах придается важное значение статистике национального дохода.  Без участия финансов национальный доход не может быть распределен.

Финансы неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя на производство, распределение и потребление, носят объективный характер. Они выражают определенную сферу производственных отношений и относятся к базисной категории.4

Современная экономика не может существовать без государственных финансов. На определенных этапах исторического развития ряд потребностей общества могут финансироваться только государством. Это атомная промышленность, космические исследования, ряд новых приоритетных отраслей экономики, а также предприятия, которые необходимы всем (почта, телеграф и некоторые другие).5 

Финансы отражают уровень развития производительных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.

 Финансы  отличаются от заработной платы, прочих доходов, кредита тем, что финансы – это неэквивалентные отношения, выражают одностороннее движение стоимости (зарплата – двустороннее движение; кредит – возвратные отношения). Финансовые ресурсы предоставляются бесплатно и без возвращения. С помощью финансов удовлетворяются различные государственные и общественные потребности ( наука, военные потребности, затраты на социальные цели)

Основой взаимосвязи функционирования  финансов   и   кредита  являются:

1. товарно–денежные отношения;
2. финансы   и   кредит  выражают движение стоимости в ее денежной форме;
3. в финансовых  и  кредитных отношениях  деньги  используются в функциях средства обращения или средства платежа;
4. посредством  финансов   и   кредита  формируются и используются фонды денежных средств государства и субъектов хозяйствования;
5. в кругообороте фондов предприятие нет различия между собственными и кредитными средствами.

В тоже время между финансами и кредитом имеются и различия. Там во–первых, кредит в отличии от финансов действует на возвратной основе. Во–вторых, финансы и кредит отличаются также по источникам и направлениям использования ресурсов. Кредитные ресурсы совершают движение от кредитора к заемщику и обратно. Финансовые ресурсы осуществляют одностороннее движение. Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса. Финансовое распределение происходит между субъектами хозяйствования, а также в рамках каждого субъекта в соответствии с целевым назначением денежных средств. Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения временно свободных денежных средств предприятий, организаций, органов государственного управления граждан. Финансы формируются из прочих доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения.

Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок, на условиях платности и возвратности.  

Финансы,  кредит   и   деньги  выражают производственные отношения. В зависимости от отношений денег, выполняемых ими функций, возможен переход одной  категории  к другой. Так при недостатке у предприятия финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса предприятия могут использовать банковский  кредит, который будет функционировать в составе целевого фонда денежных средств предприятия как часть его финансовых ресурсов.

Функционирование и величина финансовых ресурсов способствует созданию и росту кредитных ресурсов. В свою очередь функционирование  кредита  позволяет формировать финансовые ресурсы, которыми распоряжаются субъекты хозяйствования  и  государство. Хозяйствующие субъекты используют денежные средства, привлеченные в качестве  кредитов  для финансирования капитальных вложений, закупки сырья, материалов, выплаты заработной платы  и  др. хозяйственных расходов.

Таким образом,  финансы   и   кредит  принимая участие в распределении в денежной форме созданного продукта, дополняют друг друга.

Тесная  взаимосвязь   финансов   и  экономических  категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, определяет необходимость их комплексного использования в экономической практике с учетом специфики их функционирования. Только при выполнении этого условия распределительная функция финансов будет оказывать активное положительное влияние на производство, и выступать как средство повышения его эффективности.

2.2. Отличительные черты категорий  «финансы», «деньги» и «кредит»

Воспроизводство включает непрерывное возобновление и расширение производственных фондов, рост ВВП и его главной части — национального дохода, воспроизводство рабочей силы и производственных отношений. Оно осуществляется с использованием товарно-денежных, финансовых и кредитных отношений.

Важная роль в воспроизводстве всех составных частей ВВП принадлежит государственным финансам и финансам предприятий. Финансы выступают важным элементом воспроизводства рабочей силы, в стоимость которой помимо оплаты труда входят также расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение. Расширение сферы социальных расходов вызывается во многом требованиями научно-технической революции. Быстрая качественная перестройка производства требует постоянного изменения профессиональной структуры рабочей силы, что влечет за собой дальнейший рост расходов на образование и переквалификацию кадров.6

Деньги играют важную роль в развитии общественного производства. Опосредствуя процесс производства и реализации товаров, деньги выступают связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, служат средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Свою роль деньги выполняют на основе реализации всех своих функций в их взаимодействии. Функция денег как меры стоимости определяет роль денег в формировании цен на товары, работы и услуги, установлении ценовых пропорций стоимостного соизмерения параметров общественного производства. Стоимость товара, создаваемая в процессе производства и определяемая затратами труда, находит свое общественное признание только при реализации товара в соответствии с его ценой. На цену товара в условиях рыночной экономики влияют соотношение спроса и предложения, конкуренция и ряд других факторов. Поэтому цены на товары отклоняются от стоимости. И для того чтобы обеспечить возмещение издержек и получение прибыли, каждый товаропроизводитель заинтересован в снижении собственных затрат и повышении цены. Деньги, выступая средством учета затрат общественного труда и участвуя в установлении ценовых пропорций, могут стимулировать снижение уровня издержек и, следовательно, повышение эффективности производства.

 Денежное выражение  имеет не только стоимость  готовой продукции, но и каждый  элемент издержек производства. В деньгах находят выражение  результаты производства, как на  уровне предприятия, так и всего  общества в целом. Использование  денег позволяет сопоставить  выручку от реализации продукции  и отдельных ее видов с издержками  производства, определить величину  полученной прибыли, оценить эффективность  производства каждого вида продукции. В результате возрастает заинтересованность  в производстве наиболее выгодных  видов продукции, обеспечивающих  товаропроизводителям снижение  издержек и рост прибыли. Таким  образом, деньги участвуют в формировании  эффективной структуры производства  на отдельном предприятии и  в экономике в целом.

Наряду с деньгами, изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита характеризуется результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.7 Методы в значительной степени обусловлены возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств. Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство, правительства и отдельные граждане.8

Кредит служит фактором экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты домовых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.9

 
 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог необходимо отметить, что  финансы  как экономическая категория – это особая группа денежных отношений, обладающая одновременно следующими признаками:

• это денежные отношения, связанные с перераспределением общественного продукта;
• их наличие обусловлено существованием гос-ва;
• эти отношения опосредуют преимущественно неэквивалентное движение  денег;
• в основе существования  финансов  лежит сфера материального производства;
• в свою очередь  финансы  оказывают существенное влияние на ход воспроизводственного процесса.

Важно знать взаимосвязь финансов с такими экономическими категориями как деньги и кредит. Взаимосвязь и отличия кредита и денег, прежде всего, проявляются в выполняемых ими функциях. Так, например, современные кредитные деньги выполняют функцию выражения товарных цен и ценовых пропорций между товарами, чего кредит выполнять не может.

Современные кредитные деньги выполняют и функцию средства обращения (при передаче наличных денег из рук в руки), чего кредит также выполнять не может, так как, будучи экономическими отношениями, его нельзя передать из рук в руки. Однако, выполнение деньгами функции средства платежа невозможно без наличия кредитных отношений, как при использовании наличных денег, так и безналичных денежных средств.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Учебники:

1. Оценка недвижимости, Артеменкова И.Л., 2007г.

2. Л. М. Гатовский, и Д. Лаптев. «Советская социалистическая экономика» 2003 г., 26-с. Советская система финансов и кредита в борьбе за социалистическое переустройство экономики и построение коммунизма в СССР

3. Деньги, кредит, банки /  Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и  

статистика, 2001 г.

4. Дробозина Л.А. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебник для вузов. -  2000 г

5. Леонтьев В.Е. «Финансы. Деньги, кредит и банки». / М., ИВЭСЭП, 2003 г.

6.  Лаврушина О. И. — 8-е изд,  2011г. — 560 с.

 

7. Сабанти Б.М. «Теория финансов»; Менеджер 2000 г.

8. Макроэкономика. Теория и российская практика. Учебник. /Под ред. А.Г. Грязновой, Н.Н. Думной. - М.: КНОРУС, 2005г.