Отчет по производственной практике ОАО «ОТП Банк»

      Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

      Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства до его открытия.

      В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

      В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организованного роста, предоставления  новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг.

Сегодня и рынок, и регулирующие органы всех стран признают, что  требования к капиталу должны быть одинаковыми для всех банков.

 Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка. Он обуславливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда правило: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал.

Достаточность  капитала банка  представляет собой важную проблему, поскольку  с одной стороны собственный капитал банка - это страховой фонд  для покрытия потерь  банка, и он характеризует степень   финансовой устойчивости  банка. С другой стороны слишком значительная его величина  отрицательно влияет на деятельность, так как выпуск  и размещение акций  относительно дорогой  способ финансированию.  Следовательно, надо  найти оптимальное соотношение между  величиной  капитала   и другими статьями баланса банка с учетом  решения проблемы «Прибыльность - риск».

В последнее время  начали применяться более сложные подходы.

Во-первых, активы дифференцируются в зависимости от степени связанности  с ними риска. Во-вторых, капитал  стал  дифференцироваться  в соотношении  с первичным и вторичным капиталом.

Капитал при расчете  коэффициентов  будет разбит на 2 показателя:

• Базовый капитал ( 1-го уровня), к которому относятся самые устойчивые и стабильные денежные средства (Акционерный капитал, резервы, вложения в дочерние предприятия).
• Дополнительный капитал (2-го уровня). Резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу, долгосрочные  бессрочные акции, обязательства, конвертируемые  в обязательном порядке.

Показатели надежности:

1.  К1 = Капитал /  Депозиты  ( >= 10)

2. К2 = Капитал / Активы

3. К3 = Капитал / Рискованные  активы

4. К4 = Капитал / Активы, взвешенные по степени риска

В 1973 год Дж. Витта предложил  новый подход к определению достаточности  капитала.

Суть подхода состоит  в том, что защитная функция капитала банка проявляется лишь тогда, когда  банк терпит  операционные убытки и ему угрожает  закрытие. В нормальных условиях любые убытки он возмещает  за счет  операционных  доходах, которые к тому же должны приносить ему прибыль. Поэтому он считает, что  достаточность капитала должна быть измерена 2 способами:

1. Текущий доход – налоги и дивиденды =  ожидаемая сумма потерь от кредитов и ценных бумаг.
2. Капитал банка по меньшей в 40 раз  должен превышать средние потери  за последние  5 лет.

Таким образом, показатели достаточности капитала  определяют его платежеспособность.      В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком “минус” означает неплатежеспособность банка.

Платежеспособность - состояние на определенную дату, выражающееся в своевременности выполнения банком обязательств на эту дату. При таком определении ликвидности и платежеспособности обязательств, банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но будет оставаться ликвидным. В то же время утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Платежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств, во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

        Финансовая стабильность банка была и остается важнейшим фактором его выживания, поскольку банкротство в нынешних экономических условиях есть, прежде всего, результат его финансовой деятельности. Самым простым способом анализа деятельности коммерческого банка является анализ его финансовой отчетности.

Поддержание капитала банка на достаточном  уровне позволяет обеспечивать надежность и прочность финансового положения  коммерческого банка.

1.2.2. ПОКАЗАТЕЛИ   РЕНТАБЕЛЬНОСТИ    БАНКА

Для оценки эффективности прибыль банка соотносится с соответствующими показателями — чистыми активами, капиталом и т.д. При этом следует учесть период накопления прибыли. Расчеты показывают, насколько эффективно банк управляет ресурсами (привлечением и размещением).

Показатели  прибыльности банка характеризуют отношение  чистой прибыли  к различным статьям   активов банка.

Показатели рентабельности:

1. К1 = Чистая прибыль / Операционный доход
2. К2 = Прибыль / Активы
3. К3 = Чистая прибыль / (Активы – Активы, не приносящие прибыль) – Прибыльность  инвестиций
4. К4 = Чистая прибыль / Кредиты  - прибыльность кредитных операций
5. К5 = Чистая прибыль / Уставный фонд
6. К6 = Чистая прибыль/ Расходы банка

Все показатели прибыльности  отражаются в обобщенном  показателе прибыльности :

Кобобщ. = чистая прибыль / Уставный фонд

  Данный коэффициент показывает   насколько выгодно  акционерам  вкладывать  средства в коммерческий банк.

Показатель прибыльности кредитных операций, который характеризуется  как отношение  чистой прибыли  к кредитам. Данный коэффициент  может быть дифференцирован  в зависимости  от различных групп кредита:

• Потребительский
• Ипотечный
• Автомобильный и т.д.

Все показатели прибыльности направлены на то, чтобы найти  источники  повышения прибыльности банка.  Наиболее важными показателями являются, коэффициент соотношения прибыли к активам и коэффициент отношения чистой прибыли к уставному фонду.

Все показатели  рентабельности  необходимы для  нахождения источников  повышения  прибыльности кредитных  операций.

1.2.3. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ  БАНКА

Под ликвидностью понимается способность  банка своевременно выполнять свои обязательства. Возможность потери такой способности называется риском ликвидности.

Риск ликвидности является основным банковским риском, аккумулирующим в себе проявление всех прочих банковских рисков. В самом деле – не возвращенный вовремя кредит, неблагоприятное изменение рыночных процентных ставок, валютных курсов или курсов ценных бумаг – все это приводит к уменьшению имеющихся в распоряжении банка денежных средств, обеспечивающих выполнение обязательств.

     Очень важно, что даже однократный отказ банка от своевременного выполнения своих обязательств, пусть даже вызванный временными и устранимыми причинами (например, технической задержкой платежей), может необратимым образом сказаться на его состоянии и, в крайнем случае, привести к банкротству. Такой отказ, получивший огласку, становится сигналом для клиентов и вкладчиков о неблагополучном положении дел в банке и вызывает отток размещенных в банке денежных средств.

       Поэтому управление банковской ликвидностью является ключевой задачей управления банком.

       ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше реальные установленные показатели отражают состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

К ликвидности можно  подходить с точки зрения потока или запаса.

Измерение  с точки  зрения запаса  предполагает оценку  активов, которыми владеет  коммерческий банк и которые  можно  быстро превратить в наличность.

Однако это узкий  поход, так как он не учитывает  ликвидность  средств, которые можно  получить на финансовых рынках  в виде притока  доходов.

Показатели  ликвидности:

1. К1 = Задолженность по кредитам / Депозиты

Верхний предел данного  показателя не определен, но везде имеет  тенденцию к возрастанию.

2. К2 = Кредиты / Депозиты

Данный показатель является несовершенным, так как  характеризует  отношение  неликвидных  активов  к депозитам.  Чем больше данный показатель, тем меньше ликвидность. Так же данный показатель не дает  информацию об активах, которые не вошли в портфель кредита. Тем не менее, этот коэффициент служит  ориентиром  динамики ликвидности банка.

Высокий коэффициент  по данному показателю говорит о  высокой прибыльности  банка, однако это снижает  его ликвидность .

3. К3 = Налоговые активы / Депозиты

Данный показатель более  совершенен, чем предыдущий, так  как прямо характеризует ликвидность. Значительная часть кассовых активов не может быть использована  для покрытия  потребности в ликвидных средствах.

Таким образом, ликвидность  банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении.

Итак, коммерческие банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Финансовая стабильность банка была и остается важнейшим фактором его выживания. Для ее поддержания необходимо проводить постоянный анализ финансовых результатов деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ОАО «ОТП БАНК»

ОТП Банк – российское подразделение международной OTP Group, объединяющей финансовые активы в 9 странах  Центральной и Восточной Европы (Венгрия, Словакия, Румыния, Хорватия, Сербия, Черногория, Болгария, Украина  и Россия). ОТП Банк - это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц.

Полное наименование: Открытое Акционерное Общество ОТП  Банк.

Зарегистрированный офис банка находится по адресу: г. Москва, Ленинградское шоссе, 16 А, стр.1.

Совокупные активы банка  на конец 2010 года составили 108,4 млрд.руб. по РСБУ, что, соответствует 39-му месту  среди отечественных кредитных  организаций.

ОТП Банк позиционирует  себя как универсального игрока, уделяющего основное внимание кредитованию физических лиц: на 01.01.2011 г. (также по данным РСБУ) его розничный кредитный портфель составил 59,7 млрд. руб. – 17-е место среди всех российских банков и 11-е среди частных организаций. По оценкам консалтинговых компаний, в настоящее время ОТП Банк является 2-м по величине игроком отечественного рынка POS-кредитования с долей рынка в 17,8% (больше только у ХКФ Банка, 27,3%), а также 4-м игроком рынка кредитных карт (доля в 5,6%). Добавим, что деятельность ОТП Банка характеризуется федеральным охватом – организация представлена в 70 регионах страны, а число точек продаж превышает 17,5 тыс.

Основное конкурентное преимущество ОАО «ОТП Банк» –  политика обслуживания, ориентированная  на клиентов, главными принципами которой  являются быстрота обслуживания, персональное консультирование клиента при выборе банковского продукта, широкая продуктовая линейка, предоставление полной информации об условиях продукта, круглосуточные консультации в справочно-информационном центре.

ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из более 20 тыс. точек потребительского кредитования, 95 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений, которая состоит из 176 точек клиентского обслуживания, и банкоматной сети из 228 ATM. Всего ОТП Банк присутствует в более чем 3 300 населенных пунктов в России. Услугами банка постоянно пользуются более 1,5 млн. клиентов.

Банк является коммерческой организацией, которая имеет исключительное право  осуществления банковских операций в соответствии с ФЗ «О банках и банковских операциях».

Банк ведет свою деятельность в трех операционных направлениях: