Отчет по производственной практике ОАО «ОТП Банк»

Министерство образования  и науки РФ

ГОУ ВПО Южно-Уральский государственный университет

Факультет Экономики  и Управления

Кафедра Экономической  теории и мировой экономики

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ

 

о прохождении  производственной  практики

Студентом 3 курса очной  формы обучения

 

 

 

 

Руководитель практики от принимающей организации		Научный руководитель практики от ЮУрГУ
Рожкова Ольга Сергеевна			Никифорова Марина Викторовна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск

2011 г.

АННОТАЦИЯ

Рамазанова И.Р. Отчет  о прохождении производственной практики. – Челябинск: ЮУрГУ, ЭиУ-372, 2011г.  – 37 с.

 

Отчет по производственной практике  выполнен с целью закрепления  теоретических  знаний, полученных студентом  в ходе изучения специальных  дисциплин.

Первая глава данной курсовой работы теоретическим аспектам анализа финансового состояния коммерческого банка.

Во второй главе была проведена  оценка эффективности деятельности филиала коммерческого банка  предложенными в первой главе  методами оценки. По второй главе были сделаны выводы, отражающие результаты выполненного анализа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Характеристика деятельности коммерческого банка……………………..3 - 6
2. Основные характеристики финансового  состояния коммерческого банка

1.2.1.Показатели достаточности капитала банка……………………….….6 - 9

1.2.2.Показатели рентабельности банка………………………………..….9 - 10

1.2.3.Показатели ликвидности банка…………………………………..…10 - 12

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Общая характеристика  ОАО «ОТП Банк»…………………………………13 - 19

2.2. Анализ финансовых  результатов хозяйственной деятельности  ОАО «ОТП Банк»……………………………………………………………………………....19 - 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..………………28

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………..29 - 37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Прохождение производственной практики предусматривает нацеленность студента на высокий уровень профессиональной подготовки, заинтересованность в эффективном использовании ее возможностей для овладения будущей специальностью, а также в закреплении теоретических знаний, полученных студентами в ходе изучения специальных дисциплин.

Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО «ОТП Банк». В связи с этим были поставлены следующие задачи:

• ознакомиться с  общими принципами организации и функционирования банка;
• изучить экономическую и нормативную документацию;
• оценить организационно-экономический уровень деятельности банка;
• изучить характеристику внешней среды банка;
• оценить финансовые результаты деятельности банка;
• овладеть практическими навыками в области экономики и управления на предприятии;
• приобрести опыт работы в банке.

В ходе практики студент  ознакомился  с деятельностью  предприятия  ОАО «ОТП Банк», овладел  производственными  навыками и личностными качествами, которые  необходимы для его будущей профессиональной деятельности.

В качестве теоретической основы студентом использовались знания таких базовых дисциплин как «Экономика организации», «Финансы организации», «Финансы», «Бюджетная система РФ».

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. ХАРАКТЕРИСТИКА  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и  заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства.

   Основной функцией коммерческих банков является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.

Поэтому коммерческие банки представляют собой:

• во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц, от своего имени, размещает их на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции,
• во-вторых, финансовое предприятие, которое  сосредотачивает временно свободные денежные средства  (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступает посредником во взаимных платежах и расчетах между юридическими и физическими лицами.

Банк как специфическое предприятие  производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального  производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в  виде денег, платежных средств.

Коммерческие банки – активный элемент рыночной экономики. Банки аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие.

Эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

К основным направлениям экономического анализа баланса коммерческого  банка можно отнести следующие:

• Анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению средств).
• Анализ структуры активных операций (операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде всего, кредитных операций).
• Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. В целом пассивные операции коммерческого банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся на пассивных счетах.

Основными формами пассивных  операций являются:

• Отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение доходов (за счет этих отчислений формируются и изменяются собственные средства банка);
• Кредит, полученный от других юридических лиц;
• Депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).

Изучение структуры пассивных  операций целесообразно начинать с выявления собственных и привлеченных средств, а также с определения их доли в формировании общей суммы баланса. Важным моментом анализа является исследование структуры обязательств банка по группам клиентов и по срокам востребования средств. Такой анализ позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств.

Анализируя структуру  пассивных операций, необходимо одновременно ставить задачи по управлению пассивами банка. К таким задачам можно отнести следующие:

• Не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• Изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентом и развития активных операций;
• Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Таким образом, развитие пассивных  операций банка, означает не столько  увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов, ускорение процесса приватизации собственности, устойчивости денежного оборота.

Анализ структуры активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выявить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка. Для осуществления данного анализа в первую очередь изучаются показатели кредитования, оценивается ликвидность баланса банка, рискованность тех или иных активных операций.

Основные задачи управления активами можно свести к обеспечению прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, они имеют разную степень риска. Поэтому банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. Управление активами в странах с развитым денежным рынком осуществляется на основе экономико-математического моделирования и прогнозирования.

Для анализа и оценки финансовой деятельности банков независимые аудиторы, акционеры, кредиторы и другие партнеры могут использовать систему показателей, характеризующих финансовую устойчивость, доходность, структуру активов и пассивов и т.д.

 

1.2. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ  ФИНАНСОВГО СОСТЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

Финансовое  состояние коммерческого  банка, его экономическая деятельность, характеризуют    3 группы показателей:

• Показатели достаточности капитала (надежности);
• Показатели рентабельности (прибыльности);
• Показатели ликвидности.

 

1. ПОКАЗАТЕЛИ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА БАНКА

Капитал (собственные средства) коммерческого банка                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнедеятельности банка.