Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

ВВЕДЕНИЕ

Становление рыночной экономики  в нашей стране открыло новый  этап и поставило новые задачи в развитии банковского дела. В  настоящее время в России функционирует  огромное количество кредитных организаций, при этом важной особенностью современного банка (равно как и любой другой кредитной организации) является его  универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все  виды банковских и небанковских операций. Целью прохождения практики явилось исследование в области организации и осуществления деятельности. В связи с этим были поставлены следующие задачи:

• Подготовка и подбор практического материала для отчета о практике работы;
• Углубление знаний и практических навыков по заполнению первичных документов, введению учетных регистров;
• Практическая работа на ПК с целью обработки показателей деятельности предприятия и составлению таблиц, графиков, диаграмм;
• Сбор и систематизация материала для отчета по производственной и учебной практике.
• Закрепление и углублений знаний, полученных при изучений предметов специального цикла: ПМ.06. Выполнение работ по профессии 23548 «Контролер сберегательного банка»; ПМ.01. Ведение расчетных операции;
• Ознакомление непосредственно в банковских учреждениях с постановкой бухгалтерского учета и введением аналитической работы.

Исходя из поставленных, задач за время производственной практики необходимо ознакомиться с «Россельхозбанком», изучить его организационно-правовую форму, систему управления, систему сбора и обработки экономической информации, систему первичных документов, введение кассовых операций, введение операций по банковским вкладам.

 

1.Краткая общая характеристика ОАО «Россельхозбанка»

1.1 История развития «Россельхозбанка»

Аграрная система кредита  в России возвращается к 1882 году, когда  первые специализированные банки –  ‘Крестьянский Земельный банк’  и ‘Земельный банк Дворянства’  – были установлены. Во время советского периода приблизительно 90% всех долгосрочных ссуд были выданы на сельское хозяйство. Тогда сектор включал 35 000 офисов на всем протяжении СССР и нанял 110 000 человек. Установленный в 2000 году на инициативе президента Российской Федерации, российский Сельскохозяйственный Банк - теперь главное  финансовое учреждение, обеспечивающее банковские услуги российскому сектору  сельского хозяйства. «Россельхозбанк» доказал свою эффективность, преследуя  высокие стандарты бизнеса и  стал одним из лидеров на аграрном рынке банковских услуг. Правительство  Российской Федерации, представленной Федеральным агентством на федеральном  Управлении Собственностью, держит 100%-ые акции «Россельхозбанка». С самого начала цель «Россельхозбанка» была двойной: создать систему, которая  предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону  банковских услуг и обеспечить финансовые ресурсы для оборотного капитала и долгосрочных инвестиций юридических  лиц сельского хозяйства. Чтобы  сделать это, «Россельхозбанк» построил широкую сеть по всей стране. Сегодня  «Россельхозбанк» обладает второй по величине сетью филиалов страны. На 1 января 2008, «Россельхозбанк» присутствует в 77 избирательных округах Российской Федерации. Приблизительно 25 процентов  населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности  служить этому рынку и поспособствовать его росту.

 

1.2 Общая Характеристика «Россельхозбанка»

Руководствуясь целями создания Банка, современным представлением о его месте в банковской системе  и целями государственной аграрной политики, миссия ОАО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем:

Обеспечение доступного, качественного  и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах  и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной  национальной кредитно-финансовой системы  агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного  комплекса и сельских территорий Российской Федерации. Российский Сельскохозяйственный банк - государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве и сельские районы в России. Российский Сельскохозяйственный банк:

• обеспечивает доступные, инновационные и эффективные продукты банка и услуги для производителей сельскохозяйственный продукта, и сельское население Российской Федерации;
• осуществляет правительственный социально-экономический, и кредитная политика в сельском хозяйстве и сельские районы в России;
• облегчают внутренний, и иностранные инвестиции и новшества в секторе сельского хозяйства российской экономики;
• обеспечивает устойчивое развитие сельского хозяйства и сельские территории;

Российской Федерации, Установленного в 2000 на инициативе президента Российской Федерации, Российский Сельскохозяйственный банк сейчас обладает второй по величине сетью филиалов страны, и это уже  среди Лучших десяти российских банков. С самого начала цель Российского  Сельскохозяйственного банка была двойной: создать систему, которая  предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону  банковских услуг и обеспечить результаты банковских операций, требуемые этим рынком, для оборотного капитала и  долгосрочных капиталовложений. Чтобы  сделать это, только Российский Сельскохозяйственный банк за шесть лет построило широкую  сеть по всей стране. Приблизительно 25 процентов населения России живут  в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому  рынку и поспособствовать его  росту.

По итогам 1 квартала 2013 года кредитный портфель Чувашского регионального  филиала ОАО «Россельхозбанк» увеличился на 541 млн рублей и достиг 10,8 млрд рублей. В частности кредитный  портфель юридических лиц вырос  на 5,5% и составил 6,6 млрд рублей, физических лиц на 5% — 4,2 млрд рублей. Особое внимание банк уделяет поддержке малого бизнеса. Кредитный портфель этой категории  клиентов с начала текущего года увеличился на 10% и достиг 1,3 млрд рублей.

По данным Национального  банка ЧР доля банка на рынке кредитования региона за 1 квартал 2013 года возросла до 13,9%, увеличившись на 0,8 пункта.

Объём привлеченных средств  клиентов к 1 апреля 2013 года достиг 5,5 млрд рублей, увеличившись на 10% с начала текущего года. Как подчеркивает директор Чувашского филиала Россельхозбанка  Ирина Письменская, все средства, привлекаемые банком в Чувашии, инвестируются  в экономику республики. При этом 80% всего кредитного портфеля Чувашского филиала составляют вложения в АПК.

В 1 квартале 2013 года Чувашский  региональный филиал продолжал активную работу по эмиссии платежных карт и расширению сети банкоматов в районах  республики. В результате количество платежных карт за 1 квартал 2013 года превысило 50 тысячный рубеж и возросло на 24% к аналогичному периоду прошлого года, число собственных банкоматов увеличилось до 61 единицы. Сотрудники 480 предприятий и организаций  республики уже оценили удобство зарплатных проектов, предлагаемых банком.

 

1.3 Основные направления развития ОАО «Россельхозбанка»

 

С 2013 года действует Государственная  программа развития сельского хозяйства  и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013–2020 годы (далее — Госпрограмма-2020).

Банк планирует сохранять  лидирующую роль в  кредитовании по направлениям, предусмотренным Госпрограммой-2020, основные положения которой легли  в  основу Стратегии ОАО «Россельхозбанк» до 2020 года (утверждена Наблюдательным советом Банка 21.11.2012 года)(далее  — Стратегия), долгосрочных программ и проектов, принимаемых органами управления Банка и определяющих содержание и методы реализации стратегических целей и задач.

Ключевыми задачами на 2013 год  будут:

• повышение качества кредитного портфеля Банка;
• повышение сбалансированности срочной и объемной структуры кредитования и клиентского привлечения, повышение доли фондирования в рамках отраслей, являющихся приоритетными для кредитования;
• повышение эффективности работы и рентабельности бизнеса Банка при безусловном сохранении позиций Банка в финансировании АПК.

Кроме того, Банк — это  эффективный механизм поддержки  государством АПК, сельских территорий, рыбохозяйственного (РХК) и лесопромышленного (ЛПК) комплексов, в т. ч. в условиях ВТО.

Долгосрочные ориентиры  Банка определены с учетом основных целей и задач Стратегии, Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации, а такжеГоспрограммы-2020, предусматривающих комплексное развитие всех отраслей и сфер деятельности АПК страны, включая:

• повышение доходности сельскохозяйственных товаропроизводителей как условие перехода к инновационной модели развития АПК;
• развитие всех форм малого предпринимательства на селе, в том числе поддержку начинающих фермеров;
• устойчивое развитие сельских территорий;
• развитие кооперации и интеграционных связей в АПК.

1.4 Динамика капитала и частых активов

 

За 2012 год величина активов  Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличилась  на 193,6 млрд руб., или на 14,0%, и по состоянию  на 01.01.2013 составила 1 577,8 млрд руб.Приложение

Объем собственных средств  Банка в  соответствии с  формой отчетности 0409806

«Бухгалтерский баланс (публикуемая  форма)» увеличился на 40,6 млрд руб. (на 29,3%)до 179,2 млрд руб.

 

1.5 Структура активов и пассивов

 

В структуре активов Банка  устойчиво преобладает чистая ссудная  задолженность, доля которой по состоянию  на 01.01.2013 составляет 82,4% от общего объема активов Банка.

Доля средств в кредитных  организациях по состоянию на 01.01.2013 составила 1,5% от величины активов Банка, доля средств в Банке России — 2,6%, денежных средств — 1,5%, чистыхвложений в ценные бумаги — 8,4%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов — 1,2%.

В структуре пассивов Банка  доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями — 55,0%. На долю средств кредитных организаций  приходится 20,6%, выпущенных долговых обязательств — 10,7%.

Обязательства Банка по состоянию  на 01.01.2013 составляют 88,6% пассивов, а  его собственные средства — 11,4% общего объема пассивов.

 

1.6 Финансовый результат. Структура доходов и расходов

 

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2012 год составила 2,1 млрд руб. Чистая прибыль Банка после уплаты налогов  составила 0,5 млрд руб.

Чистые процентные доходы Банка в 2012 году составили51,0 млрд руб. Рост объемов операций с платежными картами,расчетного обслуживания и  операций страхования физическихлиц-заемщиков  позволил увеличить чистый комиссионный доходна 2,4 млрд руб. до 7,1 млрд руб.

В структуре процентных доходов  Банка традиционно преобладают  доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2012 году составила 86,0% против 86,9%в 2011 году.

Увеличилась доля доходов  от межбанковского кредитования (с 8,2% в  2011 году до 8,4% в 2012 году), а также  от вложений в ценные бумаги (соответственно с 4,9% до 5,6%).

В структуре процентных расходов существенных изменений не произошло: доля расходов по привлеченным средствам  юридических и физических лиц  составила 62,3% (в 2011 году —62,4%), по средствам, привлеченным на межбанковском рынке  — 24,4% (на уровне 2011 года),по выпущенным долговым обязательствам — 13,3% (против 13,2%).

По операциям с иностранной  валютой (включая чистые доходы от ее переоценки) в 2012 году сложился положительный  результат в размере 0,5 млрд руб.

Чистый доход Банка  после вычета резервов составил в 2012 году 33,9 млрд руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Выполнение работ  по профессии «Контролер сберегательного  банка»

 

2.1 МДК.06.01. Введение кассовых операций

2.2 МДК.06.02. Введение операций по банковским вкладам (депозитам)

 

Ознакомление  с структурой учетно-операционного  отдела, правами и обязанностями  главного бухгалтера и переченью  обязанностей ответственных исполнителей.

Отдел учета кассовых операций занимается оформлением и контролем  кассовых документов. На отдел учета  хозяйственных операций возлагаются  функции оформления и контроля документов по учету основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП), материалов, расчет заработной платы  и некоторые другие. Отдел учета  операций с инвалютой ведет учет операций с наличной и безналичной  иностранной валютой по срочным  и кассовым сделкам, отчетность по ведению  открытой валютной позиции и др. Отдел учета ценных бумаг и  вложений осуществляет учет приобретенных  банком государственных и корпоративных  ценных бумаг (включая векселя), участия  банка в хозяйственной деятельности других организаций. Отдел отчетности и анализа подготавливает отчетность банка, проводит анализ финансовой деятельности банка ,его ликвидности и доходности операций.

Головные функции операционного  и бухгалтерского учета расчетных  операций возлагается на операционный отдел. Отдел межфилиального учета  отражает операции головного банка  с филиалами.

Обычно в банках главный  бухгалтер имеет несколько заместителей, отвечающих за разные участки работы:

а) учет внутрихозяйственных  операций банка;

б) операционный учет;

в) учет валютных операций;

г) учет ценных бумаг;

д) учет доходов, расходов и  финансовых результатов, а также  составление финансовой и налоговой  отчетности.

Одной из основных задач  главных бухгалтеров является методологическое обеспечение отражения в учете  совершаемых банком операций, а также  осуществление контрольных и  аналитических функций, обеспечения  обязательств банка.