Отчет по практике в ОАО «ОТП Банк»

 

Во втором стресс –  сценарии предполагается увеличение рискованности  кредитного портфеля и, соответственно, снижение по всем классам вероятности возвращения кредитных средств в среднем на 5%. При таком увеличении рискованности, кредитный портфель становится убыточным, доход с учетом риска и затрат на резервирование составляет 13,37 % годовых, что меньше точки безубыточности (15% годовых).

Таблица 13.

Стресс – сценарий № 3.

Класс заемщика	Удельный вес	Кредитный портфель определенного  класса, млн. руб.	Вероятность возврата	Кредитный портфель опр.класса с учетом риска	Ставка кредитования,%	Доход с учетом риска	Размер начисляемых резервов,%	Размер начисляемых резервов	Затраты на резервирование,%	Затраты на резервирование
А	0,58	33265136,7	0,90	29938623	19	5688338,4	1	332651,4	15	49897,7
В	0,26	14911957,8	0,85	12675164	19	2408281,2	5	745597,9	15	111839,7
С	0,08	4588294,7	0,65	2982391,6	19	566654,4	20	917658,9	15	137648,8
D	0,05	2867684,2	0,55	1577226,3	19	299673	50	1433842	15	215076,3
Е	0,03	1720610,5	0,15	258091,6	19	49037,4	100	1720610,5	15	258091,6
Всего		57353684	47431496,5		9011984,4		5150360,7		772554,1
Доход с учетом риска, %									15,71 %
Доход с учетом риска  и затрат на резервирование, %									14,37 %

 

В третьем сценарии предполагается  одновременное снижение обоих выделенных факторов. Снижение качества кредитного портфеля происходит также как в  первом сценарии, снижение по всем классам  вероятности возвращения кредитных  средств составляет с среднем 8%.

По результатам проведенного стресс – тестирования становится ясно, что при резком изменении  любого из выделенных факторов или  существенном одновременном их изменении  в негативную сторону, вероятность  наступления риска потери доходности кредитного портфеля приближается к 100%.

Поэтому первоочередной задачей для риска – менеджмента  при управлении данным риском кредитного портфеля является детализация связей показателей, определяющих динамику выделенных факторов.

В соответствии с методологией сценарного анализа в данном примере рассматривается три возможных варианта развития ситуации – оптимистический, наиболее вероятный или базовый и пессимистический. Каждый из этих вариантов представляет собой определенный диапазон одновременных изменений выделенных факторов. Между выделенными факторами не всегда отслеживается корреляционная зависимость, в силу возможных качественных отличий, однако в данном случае есть основания полагать, что тенденции изменений при наличии исторических данных рассчитываются посредством методов математической статистики, в случае их отсутствия волатильность выделенных факторов определяется гипотетически.

 

 

3. Пути улучшения методов кредитного обслуживания населения

Практически решение  проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика.

Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике. Наиболее широко распространены следующие подходы.

Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий  исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:

1) имеющие признаки  организованного (нефинансового) 

2) экономического (финансового)  характера. 

Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию  на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

К организационным признакам  можно отнести:

— необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

— нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности.

В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;

— резкие изменения в  планах деятельности заемщика, переход  на новые рынки деятельности и сбыта;

— радикальные изменения  в составе руководителей предприятия-заемщика;

— неблагоприятные тенденции  развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;

— частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;

— длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;

— просьбы отсрочить  выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

Финансовые признаки проблемности кредита проявляются  при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

— провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

— собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

— ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного  отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

— проверить правильность юридического оформления всей кредитной  документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

— изучить возможность  получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

В случае признания кредита  «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат  кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить  на две основные группы:

1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

— разработка программы  изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);

— работа с руководством заемщика по выявлению проблем и  поиску их решений;

— назначение управляющих, консультантов и кураторов для  работы с предприятием от имени банка;

— расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

— увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

— получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

— реализация обеспечения;

— продажа долга заемщика третьей стороне;

— обращение к Гарантам и Поручителям;

— принятие мер правового  характера;

— оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик — Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, —  это пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

Второй способ — расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество — выгодно.

Третьим способом, связанным  с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Наиболее радикальный, четвертый, способ — ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются. Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, — это предварительное обращение  со своим письменным требованием  к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору  право обратиться непосредственно  к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.

В рамках первого мероприятия  предлагается внедрение системы  определения кредитоспособности заемщиков  с использованием современных скоринговых  и макроэкономических подходов.

EGAR Technology предлагает высокотехнологичное  решение EGAR E4 Banking (физические лица) по сквозной автоматизации операций банка в области кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Функционально система  полностью покрывает операции фронт- и бэк-офисов кредитной организации, включая модули по обработке кредитной заявки, скорингу, учету кредитных договоров, управлению резервом и задолженностью, управленческому учету для продуктов, резервов и групп рисков, а также бухгалтерскому учету в стандартах РФ (на основании инструкций ЦБ: 39-П, 54-П, 205-П, 254-П).

Системой формируются  четкие критерии определения кредитоспособности заемщиков с использованием современных  скоринговых и макроэкономических подходов.

К числу поддерживаемых типов продуктов относятся: целевой  кредит, кредит на неотложные нужды, кредиты под залог покупаемого имущества (авто- и ипотека) и возобновляемые кредитные линии (кредитные карточки, овердрафт).