Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Августа 2013 в 22:20, отчет по практике
Цель производственной практики заключается в формировании полноценного представления об организации, структуре и деятельности кредитного учреждения, получении практических навыков работы в отделе потребительского кредитование, сбор материала для написания работы.
С учетом новой методики расчета сумма взвешенных активов в знаменателе заметно уменьшилась. Вместе с тем, за счет прибыли текущего года стал расти капитал Банка. В результате значение норматива Н1 (отношение капитала к активам) резко выросло.
Поддержка Банком приемлемого уровня
капитализации достигается
Высокая достаточность капитала является одним из преимуществ всей OTP Group. Так, стресс-тесты, проведенные CEBS, показали, что в случае наиболее негативного сценария, включающего суверенный шок, достаточность капитала первого уровня OTP Group составит 16,2%, что является вторым результатом среди всех банков, участвовавших в тестах.
Показатель достаточности капитала 1 уровня OTP Group в конце 2011 г. составил 14%, а CAR – 17,5% по сравнению с 13,8 % и 17,5% соответственно в конце 2010 г.
Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью – важная составная часть банковского управления, цель которой заключается в максимизации прибыли при доступном уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
Управление прибылью в ОАО «ОТП Банк» осуществляется через систему элементов управления, тесно связанных между собой, таких как: определение подразделении банка, участвующих в процессе управления прибылью, планирование доходов, расходов и прибыли банка, применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности, определение методов текущего регулирование прибыли.
В управлении прибылью банка принимает участие различные его подразделения. К их числу относятся, во-первых, функциональные подразделения, то есть управления и отделы, прямо участвующие в проведении активных и пассивных операций банка. В их функции по управлению прибылью в ОАО «ОТП Банк» входит оценка и анализ рентабельности создаваемых продуктов, контроль за рентабельностью отдельных сделок, предоставление информации в сводные аналитические управления для оценки рентабельности банка в целом. Контрольные формы участия функциональных подразделений в управлении прибылью банка определяется Правлением банка.
Во-вторых, к их числу подразделений, участвующих в управлении прибылью, относиться казначейство. В его функции входят составление плана доходов и расходов банка как составной части бизнес-плана, анализ и оценка уровня прибыли банка в целом и рентабельности отдельных направлений деятельности банка, разработка рекомендаций о величине достаточной процентной моржи, процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, в структуре работающих активов и ресурсов. Конкретные функции казначейства во многом зависит от структуры кредитной организации и определяются Правлением банка.
Третьим подразделением ОТП банка, участвующим в управлении прибылью, является бухгалтерия, которая обеспечивает аналитические службы казначейства и функциональных подразделений необходимой информацией.
В качестве четвертого подразделения выделена служба внутреннего контроля, в функции которой входит контроль за правильностью формирования и использования прибыли. Основные направления этого контроля включают следующее:
Российской Федерации по расчету налогооблагаемой базы.
перечисления.
Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью ОТП банка на макроуровне включает следующие направления:
Высокая маржа POS кредитов и кредитных карт, являющихся флагманами продуктовой линейки ОТП Банка, обусловила рост чистой процентной маржи (NIM) до 15,1% на конец 2011 г. CIR неуклонно снижается начиная с 1 квартала 2010 года - Банк осуществляет жесткую политику контроля за операционными издержками. Так, в течение 2011 года было оптимизировано количество работников в отделениях, что позволило снизить издержки и увеличить производительность работников (операционные издержки выросли на 10,7% в 2011 г. относительно 2010 года, при общем индексе потребительской инфляции в 8,8% в 2011 г. по данным Росстата) (приложение 14, 15).
Жесткий контроль над издержками в 2011 г. и увеличение доли высокомаржинальных розничных продуктов в портфеле Банка позволили по итогам 2011 года выйти на рекордную чистую прибыль в 3 032 млн. рублей, что в 6 раз выше показателей предыдущего года. Свой вклад в сильные показатели Банка по прибыли в 2011 году внесло также сезонное увеличение продаж розничных кредитных продуктов в 4 квартале 2011 г.
Чистый процентный доход значительно вырос в 2011 году по сравнению с 2010 годом (+36%), несмотря на создание резервов, остававшихся на стабильно высоком уровне +9% в 2011 г. относительно уровня 2010 г. (приложение 16).
Следует отметить, что Банк прикладывает значительные усилия по минимизации издержек: операционные расходы выросли в 2011 году на 3% относительно 2010 г., а расходы на персонал, несмотря на рост в 19,8%, учитывают рост числа новых агентов в 2011 г. (более 3 000 новых агентов).
Все это позволило Банку, несмотря на создание резервов, достичь прибыли в 3 032 млн. руб. в 2011 г. Этот рекордный результат по прибыли ОТП Банка, отражающий высокую способность Банка к генерации высоких денежных потоков для своих акционеров.
2.1.4. Анализ и управление рисками ОАО «ОТП Банк»
Существуют основные типы рисков, которым в ОТП Банке уделяется особое внимание, такие как операционные, кредитные, рыночные, валютные и др. Далее рассмотрим каждый из данных рисков более подробно.
Операционные риски включают в себя риски убытков в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников или внешних событий. В настоящий момент доля убытков, приходящихся на реализацию операционных рисков, в общем объеме финансовых потерь в российских кредитных организациях находится на относительно низком уровне по сравнению с западными банками. Ожидается, что в среднесрочной перспективе доля операционных рисков будет расти из-за развития массовых банковских операций, в том числе розничного кредитования.
Значительное увеличение
объема розничного кредитования, а
также внедрение новых
В банке реализованы следующие методы контроля и управления операционным риском: сбор информации по потерям и ключевым индикаторам рисков, мониторинг, консолидация и управление данными, формирование отчетности о событиях, потерях, ключевых индикаторах риска, контрольная самооценка и построение карты рисков.
С апреля 2010 в ОТП Банк внедрено программное обеспечение SAS OpRisk Monitor, которое является единой базой данных операционных потерь по всем дочерним банкам OTP Group с уровнем детализации, соответствующей рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II). До конца 2012 года Банк планирует ввести Базовый индикативный подход для расчета операционного риска и подготовить существующую нормативную документация для последующего перехода на более совершенный Стандартизированный подход. Ожидаемый срок накопления данных об операционных потерях для внедрения Стандартизированного подхода – конец 2012 года.
В ОТП Банке разработаны и утверждены Планы обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, которые были протестированы в течение 2011 года. Кроме того, в рамках процедур обеспечения информационной безопасности Банком производится регулярное резервное копирование и дублирование информации.
Под рыночными рисками подразумевают риски убытков из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, процентных ставок или валютных курсов.
ОТП Банк подвергается риску несбалансированного изменения процентных ставок, который может оказать существенное влияние на его финансовое положение.
Для измерения уровня процентного риска ОТП Банком используется гэп-анализ, что соответствует как регулятивным стандартам, так и стандартам группы ОТП. В 2010 в Банке была введена новая система внутреннего трансфертного ценообразования, что позволило более точно рассчитывать требуемый уровень процентной маржи. Управление процентным риском основывается на анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам, а также мониторингу процентной маржи.
Риск изменения обменных курсов валют подразумевает риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Подверженность банка данному риску определяется размером открытых валютных позиций и волатильностью курсов валют.
На текущий момент ОТП Банк старается избегать значимых валютных дисбалансов в срочной структуре баланса, применяя различные инструменты по управлению данными рисками (заимствования у материнского Банка, использование производных инструментов). Активность Банка на валютном рынке невелика и в основном ограничена внутридневными операциями по поручению клиентов, и алгоритмическими арбитражными операциями, которые не создают долгосрочных открытых позиций.
Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью удержанию уровня валютного риска в рамках лимитов, установленных коллегиальными органами Банка, и ограничений, накладываемых Центральным банком Российской Федерации.
Увеличение активности банка на валютном рынке, или появление значительных валютных дисбалансов в структуре баланса ОТП Банка может привести к повышению валютного риска.
Ценовой риск означает риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, или фундаментальными факторами, влияющими на весь рынок.
ОТП Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих и специфичных рыночных факторов на стоимость его активов.
Банк проводит регулярную оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений рыночных цен, и устанавливает лимиты на вложения в инструменты конкретных эмитентов, допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. Службой внутреннего контроля ОТП Банка ведется постоянный контроль соблюдения установленных лимитов на инструменты торгового и инвестиционного портфелей.
Риски ликвидности подразумевают риски убытков вследствие неспособности кредитной организации-эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка по срокам.
Рост неопределенности на мировых финансовых рынках, возможный массовый отток вкладов физических лиц в кризисной ситуации, и отток средств с расчетных счетов клиентов юридических лиц могут стать причиной того, что банк может испытать трудности с ликвидностью.
ОТП Банк разработал собственную политику поддержания достаточной ликвидности в целях своевременного и полного выполнения своих обязательств с учетом рекомендаций материнского банка. Оценка избытка/дефицита средств проводится с помощью регулярного анализа разрывов между активами и пассивами по срокам востребования/погашения (GAP-анализ). Также осуществляется прогнозирование избытка/дефицита средств по срокам на основе данных, полученных от подразделений Банка и учитывающих планируемый приток/отток ресурсов с учетом фактического избытка/дефицита средств. Предлагаются варианты использования излишков ликвидности или способы покрытия образовавшегося разрыва в сроках погашения требований и обязательств. Планируемая ликвидность корректируется c учетом коэффициентов ликвидности, установленных ЦБ РФ, а также внутренних лимитов ликвидности.