Отчет по практике в ОАО «ОТП Банк»

 

Важным направлением является валютный контроль, так как  ОАО «ОТП Банк» является международным  банком. Данный контроль осуществляется на основе следующих нормативных  документов:

 

Таблица 4.

Данные о нормативных документах валютного контроля

 

1. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

2. Федеральный закон от 08.12.2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»

3. Инструкция Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделки»

4. Положение Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»

5. Инструкция Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

6. Общероссийский классификатор стран мира от 01.07.2002 г. ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001

7. Общероссийский классификатор валют от 01.07.2001 г. ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000

8. Указание Банка России от 30.03.2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов»

9. Указание Банка России от 20.07.2007 г. № 1868-У «О представлении физическими лицами-резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»

10. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ст. 15.25)

11. Указание ЦБ РФ от 10.12.2007 № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж»

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  
ОАО «ОТП БАНК»

 

2.1. Анализ основных  финансовых показателей деятельности  
ОАО «ОТП Банк»

В 2011 году ОТП Банк показал хорошие результаты своей деятельности. Основными конкурентными преимуществами банка являются следующие направления:

Рост активов и рентабельности. Операционный доход вырос на 47%, в то же время операционные издержки выросли только на 10,7% за 2011 г.

Высокая общая рентабельность и чистая процентная маржа 16,2% и 14,3% соответственно по итогам 2011 г., выше на 3,9% и  3,4% по сравнению с 2010 г.

Более чем 100%-й рост розничного кредитного портфеля с начала 2009 г. и более чем 50%-й рост за 2011 г.

Портфель кредитов наличными вырос на 112%, а портфель кредитных карт на 72% за 2011 г.

Ликвидность. Более 200 млн. долл. на ностро-счете в OTP Bank Plc. Лимиты от ЦБ РФ, Минфина и Фонда ЖКХ на 21,6 млрд. руб. Коэффициент ликвидности Н2 - 78%, Н3 - 146%, Н4 - 57% (РСБУ). Поддержка материнского Банка: предоставление долгосрочного фондирования при необходимости Линия от OTP Bank Plc. На денежном рынке в 200 млн. долл. на 1 месяц.

Сильные рыночные позиции. 2-й на рынке POS-кредитов по данным на конец 2011 г. 3-й по количеству выданных беззалоговых кредитов в конце 3 квартала 2011 г. 4-й по размеру портфеля кредитных карт по данным на конец 2011 г. Лидирующая позиция по объему торгов в валютной секции ММВБ (EUR/RUB и EUR/USD) 21-й по прибыльности среди российских банков по состоянию на 3 квартал 2011 г. 36-й по собственному капиталу на конец 2011 г. 41-й по активам на конец 2011 г.

Высокая достаточность  капитала. Норматив Н1 составил 17,0% на конец 2011 г. (РСБУ). Достаточность капитала OTP Group 1 уровня - 14,0%, общая достаточность капитала - 17,5% по состоянию на конец 2011 г. OTP Group заняла 2-е место в стресс-тестах: на конец 2011 г. Tier 1 Ratio составил бы 16,2% при наиболее негативном сценарии.

Основным источником для анализа финансового состояния  банка является «Бухгалтерский баланс». Бухгалтерский баланс ОТП Банка  представлен в приложениях 1,2 и 3.

Анализ баланса банка  необходим при установлении корреспондентских  связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских  отношений.

Задача анализа банка  — установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка — средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

 

 

 

 

2.1.1. Анализ и управление активами ОАО «ОТП Банк»

 

Одной из главных задач  в системе управления банка является обеспечение рациональной структуры активов по доходу и рискам. Это достигается посредством управления активами. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Анализ актива начнем с того, как изменились статьи актива в отчетном периоде по сравнению  с предыдущим, определим темп роста  и прироста, затем проанализируем состав и структуру в динамике.

Анализ динамики актива рассмотрим на примере по данным таблицы, представленной в приложении 9.

Из данной таблицы  следует, что денежные средства в 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились на 836096 тыс. руб., что составило прирост 27,22%. Но вот в 2011 году по сравнению с 2010 г. мы можем наблюдать снижение денежных средств на 1198652 тыс. руб. или 30,67%.

Средства в ЦБ РФ в 2011 г. выросли на 367674 тыс. руб. или на 10,32%. Обязательные резервы также увеличивались с каждым годом, т.е. в 2010 г. по сравнению с 2009 г. они возросли на 304960 тыс. руб., а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. 144354 тыс. руб. или на 40,67%. Увеличились также средства в кредитных организациях в 2011 г. на 81962 тыс. руб. или на 17,57%. Увеличение также можно наблюдать и в чистой ссудной задолженности что в 2010 г., что в 2011 г. В 2010 г. это увеличение составило 15219532 тыс. руб., или 28,52%, а в 2011 г. рост составил 8203730 тыс. руб. или 11,96% к 2010 г.

Значительный рост наблюдается  и в чистых вложениях в ценные бумаги, в 2010 г. к 2009 г. рост составил 276,66%, но в 2011 г. было небольшое сокращение к 2010 г. на 3,12%.

В общем можно сделать  вывод о том, что, несмотря на снижение многих показателей, каждый год наблюдалось  увеличение активов., что говорит об успешной работе Банка. В итоге в 2010 г. рост по сравнению с 2009 г. составил 10700394 тыс. руб. или 13,46%, а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. – 6850358 тыс. руб. или 7,60%.

Далее проведем вертикальный анализ, т.е. определим структуру  актива баланса. Данные для анализа  представлены в таблице приложения 10.

Из данной таблицы  следует, что наибольший удельный вес в активах банка составляет чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги и средства в ЦБ РФ.

В общем, в течение 2009-2011 гг. активы Банка выросли на 22,1%, во многом благодаря активному наращиванию кредитного портфеля: чистый кредитный портфель вырос в течение периода на 28,7%, что является существенным ростом, учитывая значительное ухудшение операционных условий в России в 2010 году и создание соответствующих резервов.

Избыточная ликвидность, которая образовалась вследствие активных маркетинговых компаний по привлечению вкладов, размещается в форме депозитов на рынке МБК. Уменьшение депозитов в 2011 году по сравнению с 2010 годом вызвано ростом потребительского спроса, и, как следствие, размещением средств в форме кредитов.

Рост портфеля ценных бумаг вызван увеличением объемов  операций Казначейства и управлением активами и пассивами Банка.

В целом доля активов, не приносящих процентного дохода, существенно уменьшилась с 32,1% до 10,6%, что отражает улучшившуюся ситуацию на рынках и возросший интерес населения к потребительскому кредитованию.

 

 

2.1.2. Анализ и управление капиталом ОАО «ОТП Банк»

 

Главная цель процесса управления банковским капиталом заключается  в привлечении и поддержке  достаточного объема капитала для расширения деятельности и создание защиты от рисков. Величина капитала определяет объемы активных операций банка, размер депозитной базы, возможности заимствования средств на финансовых рынках, максимальные размеры предоставленных кредитов, величину открытой валютной позиции и другие важные показатели, которые существенным образом влияют на деятельность банка.

Для получения информации о достаточности капитала, проведем анализ пассива баланса ОТП Банка. Определим, как изменились статьи пассива в отчетном периоде по сравнению с предыдущим, определим темп роста и прироста, затем проанализируем состав и структуру в динамике. Данные для анализа динамики пассива представлены в таблице приложения 11.

Из данной таблицы  следует, что кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ в 2010 г. и в 2011 г. составили нуль. В 2010 г. наблюдается рост средств кредитных организаций по сравнению с 2009 г. на 2187071 тыс. руб. или на 8,52%, но в 2011 г. по сравнению с 2010 г. было сокращение на 9112553 тыс. руб. или на 32,7%. Каждый год наблюдается значительный рост средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, так в 2010 г. рост составил 13903556 тыс. руб. или 42,03%, а в 2011 г. – 11726330 тыс. руб. или 24,96%.

Вклады физических лиц  также возрастают с каждым годом, что говорит о доверии к данному банку. Рост в 2010 г. составил 9935104 тыс. руб. или 52,26%, а в 2011 г. – 8575700 тыс. руб. или 29,63%. Никаких финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток ОТП Банк не имеет.

Также мы можем наблюдать тенденцию роста выпущенных долговых обязательств из года в год, т.е. в 2010 г. рост составил 1305319 тыс. руб. или 96,54%, в 2011 г. – 771133 тыс. руб. или 29,02%.

В итоге общий рост обязательств составляет в 2010 г. – 8385540 тыс. руб., что выше данного показателя 2009 г. на 11,99%, в 2011 г. общий объем обязательств составил 3769821 тыс. руб., что выше аналогичного показателя прошлого года на 4,81%.

Что же касается вертикального  анализа пассива баланса ОТП  Банка или определения удельных весов отдельных статей в общем объеме обязательств, то данные для анализа представлены в таблице приложения 12.

Из данной таблицы  следует, что наибольший удельный вес  составляют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, средства кредитных организаций и, естественно, вклады физических лиц.

В ОАО «ОТП Банк» существует два метода пополнения капитала:

1. метод внутренних источников пополнения капитала;
2. метод внешних источников пополнения капитала.

В первом случае главным источником роста капитала ОТП Банк использует нераспределенную прибыль банка. Реинвестирование прибыли - самая приемлемая и сравнительно дешевая форма финансирования банка, который стремится расширить свою деятельность. Такой подход к наращиванию капитальной базы не расширяет круг владельцев, а разрешает сохранить существующую систему контроля за деятельностью банка и избегнуть снижения доходности акций вследствие увеличения их количества в обращении.

Чистая прибыль, которая  осталась в распоряжении банка после  выплаты налогов, ОТП Банк направляет во исполнение двух основных задач: 1) обеспечение определенного уровня дивидендных выплат акционерам; 2) достаточное финансирование деятельности банка.

Для пополнения капитала путем внешних источников ОАО  «ОТП Банк» использует следующие  способы:

1. эмиссия акций
2. эмиссия капитальных долговых обязательств
3. продажа активов и аренда недвижимости.

Из данного анализа  капитала ОТП Банка следует вывод, что рост обязательств ОТП Банка в основном связан с активными кампаниями по привлечению депозитов, о которых уже говорилось ранее: так, портфель депозитов вырос в течение 2010 года на 42%, и в течение 2011 года еще на 26,6%. Активное привлечение депозитов связано с необходимостью фондирования для агрессивного наращивания кредитного портфеля Банка.

Снижается доля депозитов, привлеченных от OTP Bank Plc., так как ОТП Банк в течение 2009-2011 годов создал значительную базу клиентских депозитов в рублях. Остальные ключевые строки пассивов не претерпели значительных изменений.

Далее проведем анализ достаточности капитала Банка. Банк считает для себя минимально допустимым уровнем достаточности  капитала 11%, что соответствует минимальным требованиям по капиталу Агентства по страхованию вкладов и превышает минимальный уровень достаточности капитала в 10% по требованиям ЦБ РФ.

По состоянию на 1 февраля 2012 года  ОАО «ОТП Банк» имеет показатель достаточности капитала Н1, равный 17,92%, что полностью соответствует политике группы (соотношение собственного капитала и норматива Н1 представлено в приложении 13).

Постепенное ежеквартальное уменьшение показателя Н1 в период с 1 июля 2010 г. по 1 июля 2011 г. происходило за счет непосредственной деятельности банка - увеличения числа привлеченных депозитов (кредитов) и последующего увеличения суммы активов - размещенных средств. При этом значительного увеличения капитала не было.

Резкое увеличение значения норматива  Н1 по состоянию на 1 октября 2011 г. и последующие даты произошло в связи со вступлением в силу 1 июля 2010 г. новой редакции инструкции № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В новой редакции был изменен алгоритм расчета норматива Н1.